2013年高自考本科专业《工程经济与项目融资》复习重点

工程经济总复习重点

（文中所提均为重点知识，注意判断题）

绪论

第一节工程经济

1、工程经济的概念：工程经济是以技术为主体，以技术经济系统为核心研究如

何有效利用工程技术资源，促进经济增长的科学。

2、工程经济的研究对象：是工程项目的经济规律。

3、工程经济的任务：是对工程项目及其相应环节进行经济效果分析；对各种备选方案进行分析、论证、评价，从而选择技术上可行、经济上合理的最佳方案。

4、工程经济主要内容包括：资金的时间价值理论、工程项目的可行性研究理论、投资项目经济评价指标体系、不确定性分析、设备更新的经济分析、经济预测与决策技术、风险分析、价值工程理论等。

5、研究工程经济的意义：人们在生产实践中逐步体会到工程经济的重要性。很多重大工程技术的失误，不是科学技术上的原因，而更多源于经济分析上的失算。

第二节工程经济的产生和发展

1、工程经济源于1887年亚瑟姆惠灵顿的著作《铁路布局的经济理论》。

第三节工程经济的特点

1、工程经济的特点：综合性、实用性、定量性、比较性、预测性

第一章建设项目经济评价基本知识

第一节建设项目基本概念

1、项目的概念：项目是指那些作为管理对象，按限定时间、预算和质量标准完

成的一次性任务。

2、项目的特征：一次性、目标的明确性、管理对象的整体性。

3、建设项目的评价包括财务评价和国民经济评价。

第二节现金流量与现金流量图

1、现金流量的概念：系统的现金流入、现金流出和净现金流量统称为现金流量。

2、工程经济学中研究现金流量同会计学中研究财务收支的区别：

第一、工程经济学研究的是拟建项目未来将要发生的现金流量。系统的现金流出量和现金流入量是预测的，因此，预测的精确性非常重要。而会计学中研究的一般是已经发生了的财务收支的实际数据，因此，统计记录的完整性和真实性非常重要。

第二、工程经济学中的现金流量计算是以特定的经济系统为研究对象的。凡是已流入和流出系统的资金，都是为现金流量，并对应发生的时点。

第三、在工程经济学研究中，由于考察的角度和范围不同，现金流量包括的内容也不同。

第四、在工程经济学研究中的现金流量的现金，不仅指现钞，而且还包括转账支票等其他结算凭证。而会计学中的现金，则仅指现钞，即货币现金。3、现金流量图：表示项目系统中整个寿命周期内各个时间点的现金流入和现金

流出状况的一种图。

4、现金流量图的绘制方法：

①水平线表示时间坐标，时间推移从左至右，每一刻度表示一个计息期。

②垂直箭线表示现金流量的大小，箭头向上表示现金流入，记做CIt ，符

号为“+”，箭头向下表示现金流出，记做COt ,符号为“—”。现金流量大小与箭线长毒成比例。

③例题1-1,1-2

第三节资金的时间价值

1、货币与资金：货币是固定的充当一般等价物的特殊产品，它能够衡量商品值

的大小，充当商品交换的媒介，同时还能将其储藏起来，达到保值的目的。

资金是社会在生产过程中财产、物资的货币表现，其实质是再生过程中运动着的价值。

2、资金时间价值概念：资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。

3、例题1-4,1-5,1-6,1-7，1-8，1-9

第四节名义利率与实际利率

1、名义利率与实际利率的概念：当利率的时间单位与计息周期不一致时，就出

现了名义利率和实际利率的概念。

2、例题1-14,1-15,1-16,1-17，1-19

第二章建设项目经济评价基本方法

1、经济效果评价的三类指标：

①以时间单位计量的时间型指标。

②以货币单位计量的价值型指标。

③反映资金利用效率的效率型指标。

第一节静态评价方法

1、静态评价指标：使用不考虑资金时间价值的评价指标。

2、工程技术经济中的静态评价指标主要有：静态投资回收期Pt，货款偿还期

Pd，静态追加投资回收期Pa，简单投资收益率（ROI），投资利润率，投资利税率等。静态评价指标的特点是计算简便、直观、易于掌握。

3、例题2-1，

4、投资利润率：投资项目达到设计生产后，一个正常生产年份的年利润总额与

项目总投资的比率。

5、例题2-7

6、投资利税率：项目达到设计生产能力后，一个正常年份的年利税总额与总投

资的比率。

第二节动态评价方法

1、静态评价方法的缺点是反应项目投资经济效果不准确，以此作为投资决策的

依据，容易导致资金的积压和浪费。动态评价方法能克服静态评价指标的以上缺点。动态评价方法使用动态评价指标主要有：动态投资回收期P’t、动态追加投资回收期P‘a、净现值NPV、净年值NAV、净终值NFV、费用现值PW、净现值率NPVR、投资收益率N/K、内部收益率IRR、差额投资内部收益率△IRR、外部收率ERR、必要收益率和效益费用收益率等。

第三章不确定性分析

1、不确定性分析是对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影

响所进行的研究与估计，是研究技术方案中主要不确定性因素对经济

效益影响的一种方法。

2、不确定性分析包括盈亏平衡分析、敏感分析和概率分析。

第一节盈亏平衡分析

1、盈亏平衡分析也成为量本利分析，它是将成本划分成固定成本和变动成本并

假定产销量一致，根据、产量、成本、售价和利益润四者之间的函数关系，确定盈亏平衡点，进而评价方案的一种不确定性分析法。

2、线性盈亏平衡分析：将方案的总成本费用、销售收入设为产量的线性函数。

3、例题3-1

第二节敏感性分析

1、敏感性分析的概念：分析并测定各个因素的变化对指标的影响程度，判断指

标对外部条件发生不利变化时的承受能力。

2、敏感性分析的基本步骤：①确定分析指标②按需要选择分析不确定因素③计

算不确定性因素变动对指标的影响程度④确定敏感性因素，对方案风险情况作出判断

3、例题3-3

第三节概率分析

1、概率分析是研究各种不确定因素按一定概率值变动时，对项目方案经济评价

指标影响的一种定量分析方法。

2、投资方案经济效果的概率描述：①经济效果的期望值。例题3-5 ②经济效果

的标准差。例题3-6 ③经济效果的离散系数

第四章生产设备更新分析

第一节基本概念

1、设备更新：用新设备对正在使用的设备整体更换，分为原型更新和新型

更新。

第二节生产设备经济寿命的计算

1、设备的寿命：设备的物理寿命、设备的折旧寿命、设备的技术寿命、设

备的经济寿命

2、设备更新时机的选择：①按经济寿命来确定设备的更新时机②按寿命期

总使用成本最低来确定设备的更新时机。

第四节设备的折旧

1、折旧的概念：由于设备会发生磨损，为使再生产过程不管延续下去，就

要将设备因磨损而失去的价值逐渐转移到产品成本中去，并从产品销售

中回收，这种计入成本回收的设备的转移价值称为折旧费。

2、折旧的计算三要素：①固定资产原发生的全部成本P；②固定资产的可

使用年限n；③固定资产可使用年限了时的净残余价值Ln。

3、折旧的主要三种计算方法：直线折旧法（例题4-7）、快速折旧法和年金

折旧法

4、折旧法的选择：①直线折旧法②快速折旧法③年金折旧法

第五章工程经济预测技术

第一节经济预测的基本理论和基本概念

1、经济预测的概念：预测是对不确定事件或未知事件的估计或表述。

2、经济预测的基本原则：①连续性原则②大样本原则③模拟原则④测不准

原则

3、经济预测的基本理论：①统计性原理②因果性原理③择优性原理④近似

性原理⑤相关性原理⑥系统性原理⑦类推性原理

4、经济预测的分类：①定性预测与定量预测②短期、中期、长期预测③微

观预测、部门与地区预测及宏观预测。

5、经济预测的方法：①定性预测②定量预测③定性与定量预测相结合的方

法

6、经济预测的步骤：①确定预测目标和影响预测目标的因素及其主次关系

②选择预测方法并建立预测模型③收集数据④估计模型参数⑤模型检

验⑥预测与结果分析

7、预测误差的概念：真值与预测值之差

第二节定性预测方法

1、专家意见收集法：又称德尔斐法，是一种应用较广泛的预测方法。德尔

斐法是由美国兰德公司的数学家奥拉夫赫尔墨和他的同事首先提出并应用的。

2、专家意见收集法一般遵循的步骤：①选定专家小组②第一次征询③第二

次征询④继续征求专家意见

3、专家意见收集法的优缺点：①强调信息沟通反馈②探索式的解决问题③

应用广泛、预测结果形式多样④不足之处

4、主观概率法：运用专家的主观信息和概率分布的原理，对某些变量进行

预测的方法。

第三节定量预测方法

1、趋势预测：趋势是时间序列最基本的成分

2、灰色系统：有些参数已知，有些参数未知的系统都是灰色系统。

3、灰色系统的分类：①数列预测②灾变预测③季节灾变预测④拓扑预测⑤

系统综合预测

第六章风险管理

第一节风险管理概述

1、风险：人们从事某项活动中，在一定时间内给人类带来的危害。

2、风险管理：20世纪20年代前后，从美国、德国等国家发展起来的管理

方法，是项目管理的一个组成部分。

第二节风险分析

1、风险分析方法：①智爆法②德尔菲法③统计和概率分析法④蒙特卡洛模

拟技术⑤外推法⑥敏感性分析法⑦CIM模型⑧层次分析法⑨模糊数学法⑩事件树法?事故树法?灰色理论?马尔可夫链分析?人工神经网络法

2、风险辨识的一般步骤：①确定系统②调查收集资料③系统功能分析④选

择分析法⑤分析识别风险性⑥识别风险影响因素

3、风险识别的方法：①头脑风暴法②情景分析法③专家调查法

4、风险估计包含事件发生的概率和关于事件后果的的估计两个方面。

5、外推法可分为：前推法、后推法和旁推法

第四节风险决策

1、决策：①确定性决策②非确定性决策，其中非确定型决策包含风险性决

策和完全不确定型决策

2、风险型决策具备的五个条件：

①存在着决策者希望达到的一个明确目的

②存在着决策者无法控制的两种或两种以上的自然状态

③存在着可供决策者选择的两个或两个以上的决策方案

④不同的决策方案在不同自然状态下的益损值可以计算出来

⑤未来将出现那种自然状态不能确定，但其出现的概率可以预测出来

3、风险决策方法的种类：①风险回避②风险控制③风险转移④风险自担⑤

风险分散⑥风险合并⑦风险修正

第七章决策技术

第一节概述

1、什么是决策：决策指为达到预定目标，运用科学理论和方法对各种备选

方案进行选择，并将选中方案加以实施的分析判断过程。

2、决策的基本内涵可概括为以下四点：

①决策总是为了达到一个预定目标，没有目标也就无从决策。

②决策总是要付诸实践的不准备实施的决策是多余的。

③决策总是在一定的条件下寻求目标优化，不追求优化的决策是没有意义

的。

④决策总是在若干可行方案中进行选择，一个方案就无从选择。

3、决策的分类：

①按决策的重要性和影响性分类，有战略决策和策略决策

②按决策性质分类，有确定型决策、不确定型决策和风险型决策。

③按决策的重复程度分类，有长跪型决策和非常规型决策

④按决策目标多少分类，有常规型决策和非常规型决策。

4、决策的基本步骤：确定决策目标；分析自然状态；提出备选方案；评价

方案；确定方案；方案实施

第二节不确定型决策

1、悲观法：是一种保守的决策方法（例题7-1）

2、乐观法：是一种激进的决策方法（例题7-2）

3、乐观系数法：是一种折中的决策方法。

4、最小后悔值法：方案实施后对方案决策的后悔程度达到最低。

5、等可能性法

第三节多目标决策

1、层次分析法的基本原理：首先根据多目标决策的问题的性质和总的目标，

把问题本身按层次进行分解，构成一个由下而上的递接层次结构。

2、层次分析法的基本步骤：

①建立层次结构模型

②构造判断矩形

③层次单排序

④层次总排序

第八章投资项目的财务分析

第一节投资项目可行性研究

1、可行性研究的概念：可行性研究是一门管理技术，它运用多种科学知识，

寻求使投资项目可达到最好经济效果的综合研究方法。

2、可行性研究在项目投资前期阶段的作用表现在以下几个方面：

①可行性研究是科学投资决策的依据

②可行性研究是项目设计的依据

③可行性研究是项目设计的依据

④可行性研究是项目评价的依据

3、可行性研究的阶段：

①机会研究阶段

②初步可行性研究阶段

③详细可行性研究阶段

④评价报告阶段

第三节资金规划

1、项目筹资的策略：项目筹资是为项目投资服务的，其成本的高低会影响项目

投资的效益。

2、项目筹资的渠道：

①国家财政资金

②银行信贷资金

③非银行金融机构资金

④企业自留资金

⑤其他企业资金

⑥民间资金

⑦外商资金

3、项目筹资的方法：

①股票筹资②借款筹资③发债券筹资④租赁筹资

第九章国民经济评价

第一节国民经济评价

1、国民经济评价和财务评价的区别在于

①目的和出发点不同

②费用与效益的含义及划分范围不同

③评价所采用的价格不同

④主要参数不同

2、影子价格的概念：影子价格是20时机中期由荷兰数学及经济学家詹恩丁

伯根和原苏联数学及经济学家康特罗维奇分别提出来的。

第十章投资项目后的评价

第一节概述

1、项目后评价定义：在项目建成投产运行一度那时间后，对照项目立项决策、

设计的技术经济要求，分析项目实施过程的成绩问题，评价项目的效果、效益、作用和影响，判断项目目标的实现程度，总结经验教训，为指导拟建项目、调整在建项目完善已建项目提出建议。

2、项目后评价的特点：①现实性②全面性③反馈性④探索性⑤合作性

3、项目后评价的一般原则：①独立性②科学性③反馈性

4、项目后评价的主要内容：①过程评价②效益评价③影响评价

第四节项目后评价的一般方法

1、项目后评价的一般方法：①效益评价法②影响评价法③过程评价法④系统评

价法

第十一章价值工程

第一节价值工程的基本原理

1、价值工程的基本概念：价值工程也可称为价值分析，是指以产品或作业的价值为目的，力求以最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要成功的一项所组织的创造性活动。

2、价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。

3、价值工程的核心是功能分析。