广东广建集团股份有限公司2003年半年度报告
广东广建集团股份有限公司
２００３年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
第一条 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
文理贵、欧亚东董事未出席董事会，委托蒋新怀、蒋亚雄代为表决：独立董事吴彬采用通讯方式表决。
公司董事长刘连永先生、总经理蒋新怀先生、总会计师蔡良桂先生声明：保证公司半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二条 公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
第三条 公司简介
（一）公司法定中文名称：广东广建集团股份有限公司公司
法定英文名称：Ｇｕａｎｇ Ｄｏｎｇ Ｇｕａｎｇ Ｊｉａｎ Ｇｒｏｕｐ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ
（二） 股份简称：广建５
股份代码：４００００９
（三）公司注册及办公地址：广东省韶关市南郊一公里口岸综合大楼
邮政编码：５１２０２３
电子信箱：ｂｍｂ＿ｓｇｂ＠２１ｃｎ．ｎｅｔ
（四）公司法定代表人：刘连永
（五）董事会秘书及董事会证券事务代表：蒋亚雄
联系地址：广东省韶关市南郊一公里口岸综合大楼
联系电话：０７５１－８２３５９６０
传真号码：０７５１－８２３５９６０
（六）公司选定的中国证监会指定报纸名称：《中国证券报》
公司指定互联网网址：国信证券网(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)
公司半年度报告备置地点：公司本部
（七）公司代办股份转让主办券商：国信证券有限责任公司
第四条 主要财务数据和指标
主要财务指标 单位：人民币元
项 目 ２００３年１－６月 ２００２年年末
流动资产 ８７，５９６，２７８．０５ ７４，６０７，７８１．８０
流动负债 ７１，４２５，３４０．４１ ７５，２７５，６８６．４６ 总资产 ２７６，６０２，５１５．６７ ２６３，７７６，５９５．７４ 股东权益 １１０，４７８，５０５．９５ ９６，２２２，１７８．０８ 净利润 ７，１７７，２５０．３７ ６，４２０．１０８．２３ 扣除非经常性损益后的净利润 ７，１７７，２５０．３７ ６，１２５，８４１．２４
经营活动产生的现金流量净额 １７，０６３，７２３．１３ ３８，６１１，８７０．８８
净资产收益率（％） ６．５０％ ６．６７％
每股收益 ０．０９ ０．０８
每股净资产 １．３０ １．１３
调整后的每股净资产 １．３０ １．０６９
“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目为２００２年营业外收入２９４，２６６．９９元。
第三节 股本变动及主要股东持股情况
第五条 报告期股本变动情况
本报告期内公司股本按２∶１的比例进行了缩股。
数量单位：万股
本次变动增减(+，-)
本次变动前配
股送
股
公积金
转股
增
发
缩股小计
本次变动后
一、 发起人股5223.13 -2611.565 -2611.565 2611.565
二、流通股10998.27 -5499.135 -5499.135 5499.135
三、内部职工股770 -385 -385 385
四、股份总数16991.4 -8495.7 -8495.7 8495.7
第六条 前十名股东持股情况
第七条 公司控股股东未发生变化，仍为湖南泰和集团股份有限公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第八条 持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因 刘连永 董事长 １５０００ ７５００ 缩股 蒋新怀 副董事长、总经理 ０ ０
黄建平 副董事长、副总经理 ０ ０
蒋亚雄 董秘、副总经理 ０ ０
文理贵 董事 ０ ０
欧亚东 董事 ０ ０
周瑞文 董事 ０ ０
管坤明 董事 １３２００ ６６００ 缩股 黄雄飞 董事 ０ ０
杨志成 独立董事 ０ ０
吴 彬 独立董事 ０ ０
范树清 监事会主席 ０ ０
王成文 监事、总经办主任 ０ ０
温忠东 监事、证券部部长 ０ ０
杨志军 监事 ０ ０
刘家明 监事 ０ ０
王月婵 监事 ０ ０
曹小玲 监事 ０ ０
张 庆 监事 ０ ０
刘湘艳 副总经理 ０ ０
蔡良桂 总会计师 ０ ０
熊柳冰 财务部部长 ０ ０
第九条 报告期内董事、监事及高级管理人员聘任情况
（一）经公司２００２年度股东大会审议通过，同意张勇、葛弘模、麦建红先生辞去公司董
事职务，同时增补黄雄飞先生为公司董事；
（二）公司２００２年度股东大会审议通过，同意焦凤炎、薛凯仪辞去公司监事职务，同时
增补范树清、曹小玲、张庆为公司监事；
（三）公司２００２年度股东大会审议通过，聘任杨志成、吴彬先生为公司独立董事；
（四）经公司第三届董事会第四次会议审议通过，同意张勇先生辞去公司副总经理职务，
聘任蒋亚雄先生为公司副总经理。
第五节 管理层讨论与分析
第十条 经营成果及财务状况简要分析
１、主要会计数据与财务指标
指标名称 ２００３年６月３０日 ２００２年１２月３１日 变动幅度
金额（元） 金额（元） （％） 总资产 ２７６，６０２，５１５．６７ ２６３，７７６，５９５．７４ ４．８６
股东权益 １１０，４７８，５０５．９５ ９６，２２２，１７８．０８ １４．８２
２００３年１－６月 ２００２年１－６月 变动幅度 金额（元） 金额（元） （％）
主营业务收入 ２０，２２３，８０６．００ ２３，３１５，５５０．７１ －１３．２６
主营业务利润 １３，４６９，９９０．５５ １１，８０１，７７２．８６ １４．１４ 净利润 ７，１７７，２５０．３７ ２，２７５，２９９．９４ ２１５．４４ 现金及现金等价物净增加额 ２２０，３３５．４８ －５３，３５７．１６ ５１３
２、发生变化的原因分析：
（１） 总资产增加主要是由于合并范围的变更；
（２） 股东权益增加主要是由于本年利润的增加和泰和集团补充资本金入帐所致；
（３） 主营业务收入减少是因为报告期合并范围的变更；
（４） 主营业务利润及净利润增长是因母公司产生利润所致；
（５） 现金及现金等价物净增加额增加主要是收购太阳桥建材综合批发大市场有限公司所致。
第十一条 经营情况
（一）公司主营业务范围及经营状况：
公司主营业务为：基础工程、道路桥涵建设，土石方工程，水电安装，给排水工程， 房屋建设（二级）的施工，室内外装饰，房地产开发，物业管理（以上项目须凭资质证、许可证经营）；销售：国内商业（不含国家法律、法规规定需报经批准项目），能源，复印材料、矿产品加工。
２００３年上半年，公司在认真总结２００２年度生产经营成果的基础上，按照本年度经营目标加强各项管理，深挖内部潜力、降低成本费用、强化财务监督和检查，保持了公司稳定、建康的发展。
报告期内，公司实现主营业务利润１３，４６９，９９０．５５元，比上年同期增长１４．１４％，实现净利润７，１７７，２５０．３７元，比上处同期增长２１５．４４％。
分行业或产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 岳华公路 １５，７２０，９５５．００ ３，２６３，９００．２３ ７９．２４
太阳桥建材大市场 ４，５０２，８５１．００ ２，６８４，２９０．００ ４０．３９ （二）报告期内利润构成发生了变化，收购的岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司产生了利润，合并了报表；主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内新丰粤广水泥有限公司水泥制品的投资收益对净利润有较大影响，新丰粤广水泥产生了２１６万元的利润。
（四）报告期内，岳华公路及新丰粤广水泥的投资收益对本公司净利润的影响达到了１０％，其中岳华公路的主营业务收入为１５，７２０，９５５．００元，毛利率为７９．２４％，产生了４６４．５８万元利润，占公司净利润的６４．７３％；新丰粤广水泥产生了２１６万元的利润，占公司净利润的３０．１％。
（五）经营中的问题与困难
１．因受２００３年初爆发的“非典”影响，岳华公路车流量明显减少，收费也因此下降，从而影响了主营业务的收入。
２．水泥制品行业发展迅猛，行业竞争日趋激烈。
３．随着公司不断发展，规模逐步扩大，在资金需求量增大的同时，对公司管理观念、人才结构及风险控制方面提出了更高的要求。
第十二条 报告期内投资情况
２００３年６月２７日公司召开了２００２年年度股东大会，大会审议通过了《关于收购岳阳太 阳桥建材综合批发大市场有限公司股权的议案》，同意公司对岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司１００％的股权进行收购，由公司本部直接经营。
具体进度：集团公司于2003年5月16日分别与湖南岳阳金鹗路建设投资有限公司、湖南泰山工程有限公司协议以1700万元总值，受让其两家公司在岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司所占90%股份和10%股份的全部股份。为此，集团公司拥有岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司100%股份并纳入母公司业务。
第十三条 公司预测本年至下一报告期期末的净利润与上年同期相比会有大幅度的增长，特此警示。
第十四条 公司２００２年年度报告中的财务报告被注册会计师出具了非标准无保留意见的审计报告，对审计意见涉及事项的处理情况说明如下：
（1）经利安达信隆会计师事务所核实，公司超卖股票的具体数量为11,291,273股；
（2）湖南泰和集团股份有限公司补充的1100万资本金在报告期内已全部到位，增加了公司的资本公积；
（3）因缩股而减少注册资本的工商变更登记手续已办理完毕；
（4）岳华公路建设投资有限公司实收资本7969万元中3969万元已经办理增加注册资本的工商变更登记手续。
第六节 重要事项
第十五条 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。
公司按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求，在２００３年６月２７日召开的２００２年年度股东大会上审议通过了聘请杨志成、吴彬为公司独立董事的议案，并将相关资料进行了公告，进一步完善了公司治理结构。
第十六条 公司２００２年利润分配方案中确定了不分配利润，也不转增股本；中期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
第十七条 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
第十八条 重大资产收购、出售进展情况的说明。
（１）集团公司于2003年5月16日分别与湖南岳阳金鹗路建设投资有限公司、湖南泰山工程有限公司协议，受让其两家公司在岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司所占90%股份和10%股份的全部股份，受让价格为人民币1700万元。为此，集团公司拥有岳阳太阳桥建材综合批发大市场有限公司100%股份并纳入母公司业务。
（２）新丰粤广水泥有限公司经2002年度股东大会决议，同意将本公司原持有新丰粤广水泥有限公司53%的股份转让给自然人黄勇先生，集团公司于２００３年５月２３日与黄勇签订了协议将所持股份中的５３％以３７３万元进行转让，日前相关手续已办理完毕。
第十九条 报告期内，公司无重大关联交易。
第二十条 报告期内，公司重大合同及其履行情况。
１．报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。
２． 报告期内公司未发生重大担保事项。
３．报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
第二十一条 报告期内公司或持有公司５％（含５％）以上的股东没有发生或以前发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
第二十二条 公司２００３年半年度财务报告未经审计。
第二十三条 报告期内公司、公司董事会和董事未发生受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
第二十四条 已披露重大信息索引。
１．公司第三届董事会第四次会议决议公告暨召开２００２年度股东大会的通知、第三届监事会第四次会议决议公告、２００２年年度报告摘要、２００３年一季度报告及董事会关于通过《公司２００３年一季度报告》的决议一并刊登在２００３年４月３０日《中国证券报》及国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
２．公司董事会关于2002年度股东大会延期的公告2003年5月20日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
3．公司董事会（通讯表决）决议公告2003年5月16日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
4．公司２００３年第三届董事会第一次临时会议决议公告暨召开２００２年度股东大会的通知、第三届监事会第一次临时会议决议公告及独立董事提名人声明书、独立董事候选人声明刊登在２００３年６月１７日《中国证券报》及国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
5．公司2002年度股东大会决议公告于2003年7月1日刊登在《中国证券报》及国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
6．关于处理广建梅州水泥有限公司贷款担保问题的公告于2003年6月12日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
7、内部职工股股份重新确认及登记托管的公告于2003年5月14日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
８、公司关于实施缩股的公告于２００３年４月２４日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
9、公司关于缩股的补充公告于２００３年４月２５日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
10、公司关于流通法人股股份确权与转托管的公告于2003年3月11日刊登在国信证券网站(https://www.360docs.net/doc/9113823310.html,)上。
第七节 财务报告
第二十五条 会计报表（见附表）；
第二十六条、会计报表附注
１、报告期内公司所采用的会计政策和核算方法与２００２年末相同；
２、合并报表范围相比２００２年末发生了变更：
（１）持有的新丰粤广水泥有限公司５３％的股权进行了出让，根据财政部财会
（１９９６）２号文件规定，不纳入合并报表范围；
（２）公司收购了岳阳太阳桥建材大市场有限公司１００％的股权并纳入母公司业务。
第八节、备查文件
第二十七条 载有法定代表人，总会计师、会计经办人员签字并盖章的２００３年半年度 公司会计报表。
第二十八条 报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正文公告原稿。
第二十九条 ２００３年半年度报告正本。
广东广建集团股份有限公司董事会
二ＯＯ三年七月三十一日
附：财务报表及会计报表附注
资产负债表(未经审计）
编制单位：广东广建集团股份有限公司 单位：元
2003.6.30 2002.12.31 资产
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动资产：
货币资金1,842,686.96 2,116,424.30 51,006.91 4,735,682.06 短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款2,755,335.00 2,755,335.00 32,956.40 1,538,017.79 其他应收款4,496,875.55 5,552,901.08 12,702,072.41 16,536,404.71 预付帐款7,707,222.00 7,805,222.00 2,524,605.12 应收补贴款
存货69,364,655.67 69,366,395.67 38,316,725.12 48,850,629.71 待摊费用 422,442.41 一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 86,166,775.18 87,596,278.05 51,102,760.84 74,607,781.80 长期投资：
长期股权投资81,237,414.10 10,141,406.18 79,013,937.51 8,403,685.63 长期债权投资
长期投资合计81,237,414.10 10,141,406.18 79,013,937.51 8,403,685.63 其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价1,919,013.76 193,215,056.29 1,545,289.80 192,477,685.73 减：累计折旧1,309,140.64 14,350,224.85 1,227,326.68 11,712,557.42 固定资产净值609,873.12 178,864,831.44 317,963.12 180,765,128.31 减：固定资产减值准备
固定资产净额609,873.12 178,864,831.44 317,963.12 180,765,128.31 工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计609,873.12 178,864,831.44 317,963.12 180,765,128.31 无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
资产总计 168,014,062.40 276,602,515.67 130,434,661.47 263,776,595.74
单位负责人： 财务负责人： 编表人：熊柳冰
资产负债表(续)（未经审计）
编制单位：广东广建集团股份有限公司
单位：元 2003.6.30 2002.12.31
负债及股东权益
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动负债: 短期借款 3,193,809.00 3,193,809.00 3,193,809.00 3,193,809.00 应付票据
应付帐款 14,760,000.00 15,460,505.45 6,188,097.31 预收货款 11,927,735.73 11,927,735.73 3,780.00 应付工资 35,120.00 174,243.32 170,770.89 应付福利费 69,585.20 171,843.72 30,572.00 261,783.98 应付股利 904,554.00 904,554.00 应交税金 1,095,368.78 11,576,109.62 2,458,705.23 17,676,892.85 其他应交款 1,187.54 53,785.87 36,945.00 383,434.33 其他应付款 18,237,188.83 21,037,156.96 20,549,114.80 37,604,545.43 预提费用 8,424,285.90 8,038,875.27 8,174,122.93 8,888,018.67 预计负债
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 57,535,556.45 71,425,340.41 35,347,822.96 75,275,686.46 长期负债: 长期借款 71,000,000.00 70,000,000.00 应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 71,000,000.00 70,000,000.00 递延税项：
递延税款贷项
负债合计 57,535,556.45 142,425,340.41 35,347,822.96 145,275,686.46 少数股东权益 23,698,669.31 22,278,731.20 股东权益:
股本 84,957,000.00 84,957,000.00 84,957,000.00 84,957,000.00
资本公积 8,017,782.61 8,017,782.61
盈余公积 10,578,026.21 10,578,026.21 10,578,026.21 10,578,026.21
其中：公益金 2,565,613.05 2,565,613.05 2,565,613.05 2,565,613.05
未分配利润 6,716,972.60 6,716,972.60 -448,187.70 687,151.87 股东权益合计 110,478,505.95 110,478,505.95 95,086,838.51 96,222,178.08 负债及股东权益总计 168,014,062.40 276,602,515.67 130,434,661.47 263,776,595.74
单位负责人： 财务负责人： 编表人：熊柳冰
利润及利润分配表（未经审计）
编制单位：广东广建集团股份有限公司
单位：元
2003年半年度2002年度
项目名称
母公司数合并数 母公司数 合并数
一、主营业务收入 4,502,851.00 20,223,806.00 52,417,541.36 减：主营业务成本 2,684,290.00 5,948,190.23 23,920,676.13 营业税金及附加 805,625.22 1,860,238.24 二、主营业务利润 1,818,561.00 13,469,990.55 26,636,626.99 加：其他业务利润 1,890.00 1,890.00 758,760.05 营业费用795,182.00 795,182.00 415,205.00 管理费用133,897.96 682,497.46 3,045,111.44 5,064,074.94 财务费用258,872.47 2,116,053.12 708,903.67 6,238,469.78 二、营业利润 632,498.57 9,878,147.97 -3,754,015.11 15,677,637.32 加：投资收益 6,753,476.59 2,107,679.03 9,688,934.02 -225,266.06 补贴收入 营业外收入 294,266.99 减：营业外支出 0.26 281.38 72,649.82 四、利润总额 7,385,974.90 11,985,545.62 5,934,918.91 15,673,988.43 减：所得税 208,724.53 3,259,696.06 6,984,845.25 少数股东损益 1,548,599.19 2,269,034.95
购买日前净利润
五、净利润 7,177,250.37 7,177,250.37 5,934,918.91 6,420,108.23 其中:公司设立前净利润
加：年初未分配利润 -460,277.77 -460,277.77 -123,224,059.34 -122,573,909.09 加：资本公积转入 116,840,952.73 116,840,952.73 六、可分配利润 6,716,972.60 6,716,972.60 -448,187.70 687,151.87 减:公司设立前净利润 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资
七、可供股东分配的利润 6,716,972.60 6,716,972.60 -448,187.70 687,151.87 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应分配普通股股利 应转增股本普通股股利 八、未分配利润 6,716,972.60 6,716,972.60 -448,187.70 687,151.87
单位负责人： 财务负责人： 编表人：熊柳冰
现金流量表
单位名称：广东广建集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13,708,208.13 29,429,163.13 收到的税费返还0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金17,755,586.75 17,755,586.75 现金流入小计31,463,794.88 47,184,749.88 购买商品、接受劳务支付的现金10,614,582.50 10,614,582.50 支付给职工以及为职工支付的现金397,480.40 1,120,260.27 支付的各项税费1,586,673.34 1,825,416.27 支付的其他与经营活动有关的现金3,449,744.19 17,911,655.78 现金流出小计16,048,480.43 31,471,914.82 经营活动产生的现金流量净额15,444,011.65 15,324,083.20 二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 收回投资所收到的现金3,730,000.00 3,730,000.00 取得投资收益收到的现金0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额0.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 现金流入小计3,730,000.00 3,730,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金366,333.60 1,169,293.60 投资所支付的现金17,000,000.00 17,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00 现金流出小计17,366,333.60 18,169,293.60 投资活动产生的现金流量净额-13,636,333.60 -14,439,293.60 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资所收到的现金0.00 0.00 借款所收到的现金0.00 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 现金流入小计0.00 1,000,000.00 偿还债务所支付的现金0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15,998.00 1,873,178.65 支付的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00 现金流出小计15,998.00 1,873,178.65 筹资活动产生的现金流量净额-15,998.00 -873,178.65
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 1,791,680.05 220,335.48
单位负责人：财务负责人：编表人：熊柳冰
现金流量表(补充资料)
单位名称：广东广建集团股份有限公司 单位：人民币元 1、将净利润调节为经营活动的现金流量：母公司 合并
净利润7,177,250.37 7,177,250.37 加：少数股东损益0.00 0.00 计提的减值准备0.00 0.00 固定资产折旧81,813.96 2,724,304.90 无形资产摊销0.00 0.00 长期待摊费用摊销0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加）0.00 0.00 预提费用增加（减：减少）250,162.97 -167,598.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减收益）0.00 0.00 固定资产报废损失0.00 0.00 财务费用258,872.47 2,116,053.12 投资损失（减:收益）-6,753,476.59 -2,107,679.07 递延税款贷项（减:借项）0.00 0.00 存货的减少（减：增加）-31,047,930.55 -31,049,670.55 经营性应收项目的减少（减:增加）5,482,818.26 5,176,662.58 经营性应付项目的增加（减:减少）39,785,776.23 29,906,161.31 其他0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额15,235,287.12 15,324,083.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动0.00 0.00
债务转资本0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券0.00 0.00 融资租入固定资产0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况：0.00 0.00
现金的期末余额1,842,686.96 2,116,424.30 减：现金的期初余额51,006.91 1,896,088.82 加：现金的等价物的期末余额0.00 0.00 减：现金的等价物起初余额0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额1,791,680.05 220,335.48 单位负责人：财务负责人：编表人：熊柳冰
广东广建集团股份有限公司
会计报表附注
２００３年半年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
广东广建集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省企业股份制试点联审小组办公室、广东
省经济体制改革委员会粤股审（１９９３）１９号《关于同意设立广东广建置业股份有限公司的批复》批准，由
韶关市房地产建设开发总公司改组并同其他十四家国内法人共同发起，以定向募集方式设立的广东广建置
业股份有限公司（以下简称“广建置业”），总股本１０，０００万股，其中：国家股１，２３８．３万股，占股本的
１２．３８％；法人股８，０６１．７万股，占总股本的８０．６２％；内部职工股７００万股，占总股本的７％。１９９３年５月，
经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办［１９９３］４８号《关于同意广东广建置业股份有限公司与粤
北燃料股份有限公司合并的批复》批准，由广建置业与韶关市粤北燃料股份有限公司（以下简称“燃料股
份”）合并成立广东广建集团股份有限公司。原广建置业总股本１０，０００万股，原燃料股份总股本３，０００万
股，合并后总股本为１３，０００万股，其中：国家股１，２３８．３万股，占总股本的９．５３％；法人股１１，０６１．７万
股，占总股本的８５．０９％；内部职工股７００万股，占总股本的５．３８％。上述合并业经韶关会计师事务所（９３）
韶会字第２８号《关于验证资本的报告》确认；并于１９９３年５月２５日在韶关市工商行政管理局依法办理工
商登记。
１９９３年６月１１日经中国证券交易系统有限公司（１９９３）８号文批准，定向募集的法人股７，５５１．７０万
股在ＮＥＴ系统上市交易。本公司１９９３年６月１６日经董事会决议，股东大会通过将原广东广建集团股份有
限公司所发行的可转换债券２，６９１．４０万元转换为本公司法人股股票，公司股本增至人民币１５，６９１．４０万元，
１９９４年３月２８日，经本公司董事会决议，股东大会通过按１９９３年５月１６日的股东结构每１０股送红股１
股，共送１，３００万股。至此，本公司股本增至人民币１６，９９１．４０万元，上述股本总额业经湖南省会计师事
务所湘会师（１９９４）验字第３０９号验资报告进行验证，并于１９９４年６月２９日在韶关市工商行政管理局依
法办理了工商变更登记。
２００１年１２月２１日广东省财政厅以“粤财企（２００１）４９２号”《关于广东广建集团股份有限公司国有股
份转让的批复》同意韶关市国有资产管理局将其持有的广东广建集团股份有限公司２，０８８．１３万股国家股以
每股０．９０９元的价格转让给湖南泰和集团股份有限公司。股权转让后湖南泰和集团股份有限公司为本公司
第一大股东。
２００２年１２月９日，经公司董事会决议，２００２年度临时股东大会审议通过决定将总股本按２：１的比例
缩股用于弥补亏损，缩股后的公司的股本为８，４９５．７０万股，上述公司减资的工商变更登记已办理好。
本公司经营范围：房地产开发、销售，水电安装，土石方工程，给排水工程，基础工程，道路桥涵建
设，房屋建设（二级）的施工；室内外装饰，物业管理；销售：国内商业（不含国家法律、法规规定需报
经批准项目），能源，复印材料；矿产品加工。
二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
１．会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
２．会计年度
本公司采用公历年制，即自每年１月１日至１２月３１日为一个会计年度。
３．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
４．记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
５．外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
６．现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起３个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。公司编制现金流量表时现金等价物的确定标准同前所述。
７．短期投资核算方法
（１）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（２）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（３）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低法计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
８．坏账核算方法
（１）坏账采用备抵法核算。
（２）坏账确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
（３）坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例分析计提，公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： 账龄１年以内（含１年）按应收款项合计金额的５％提取；
账龄１至２年的，按应收款项合计金额的１５％提取；
账龄２至３年的，按应收款项合计金额的３０％提取；
账龄３至４年的，按应收款项合计金额的４０％提取；
账龄３至４年的，按应收款项合计金额的５０％提取；
账龄５年以上的，按应收款项合计金额的１００％提取。
９．存货核算方法
（１）存货分类：公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
（２）取得和发出的计价方法：各种存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。开发成本、开发产品发出时按单项实际成本确定。
（３）低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
（４）存货盘存制度：采用永续盘存制。
（５）存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益、一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导使市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
１０．长期投资核算方法
（１）长期股权投资
公司对外长期投资，按实际支付的价款记账，占被投资单位有表决权资本总额的２０％以上（含２０％），或虽投资不足２０％但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位２０％以下或虽占２０％以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额的摊销期限为：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同未规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额，按不超过十年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额，按不低于十年的期限摊销。
（２）长期债权投资
长期债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价值；②该项投资暂
停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
１１．固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（１）固定资产按实际成本计价。
（２）对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在２０００元以上，使用年限在２年以上者列入固定资产。
（３）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入账，两者差额作为未确认融资费用。
（４）公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧。本公司下属子公司岳阳市岳华公路建设投资有限公司（以下简称岳华公司）拥有的湖南省道１８０４线岳阳至华容段公路总车流量系根据长沙交通学院交通设计研究所《中国岳阳省道１８０４线岳阳至华容公路经营期内交通量预测报告》的岳华公路２００１年至２０２９年８月的交通量预测结果计算。
实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余经营期限的车流量，并调整以后年限每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除公路路产以外的固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率确定其年折旧率，各类固定资产所采用的折旧方法、折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％）
房屋及建筑物 直线法 ２５－３０ ３．８８－３．２３ ３
其中：公路路产 工作量法 ２８ 见前述说明 －－
机器设备 直线法 ５－８ １９．４０－１２．１３ ３
运输设备 直线法 ８ １２．１３ ３
其他设备 直线法 ５－８ １９．４０－１２．１３ ３
（５）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
１２．在建工程核算方法
（１）在建工程计价
按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在尚未达到预定可使用状态以前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当期损益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整。
（２）在建工程减值准备的确认标准及计提方法
长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
１３．无形资产核算方法
（１）无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。
（２）无形资产的摊销方法：无形资产在使用期内平均摊销。
（３）无形资产减值准备的确认标准及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
１４．长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
１５．借款费用的核算方法
会计年度内为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用予以资本化，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。
１６．应付债券的核算