试论银行发生操作风险的成因及其预防控制

基层银行操作风险管理中存在的问题和建议【可编辑版】

基层银行操作风险管理中存在的问题和建议 基层银行操作风险管理中存在的问题和建议 基层银行操作风险管理中存在的问题和建议会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台，改革压力随之增大，管理要求更加严格。在当前和今后一段时间内，建立完善操作风险管理控制体系，增强防范和识别风险的能力，是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。 一、当前基层行操作风险管理的现状和问题近几年，随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行，以及全行核算一体化格局的初步形成，通过有效的事权划分、重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控制等手段，全行柜面服务质量和风险控制能力明显增强。但由于受业务处理流程、业务管理流程的限制，以及部门间职能分工上存在一些交叉，造成一些风险隐患存在。主要表现在五个方面： 一是支行会计核算管理机构设置不科学，部分职能弱化，一些风险隐患未能及时发现和纠正。核算一体化以后，会计核算风险日趋集中，但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计核算管理任务，绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算与风险控制职能是由支行营业部代理行使的，这种机构设置的缺陷，造成了部分管理职能弱化。一方面，支行营业部作为一级支行的对外营业网点，既承担着page有严密的流程、办法，形成一些风险点。同时部分代理业务项目属我行自行开发，在业务需求与开发过程中未能利用全功能系统

的、先进的参数管理功能，而是在代理业务平台上自行设定参数，造成我行外围系统参数管理的分散、混乱，部分代理业务中新增的交易未纳入全功能系统统一管理，系统通过岗位权限表对柜员的刚性控制不能充分实现，前台人员随意使用代理业务交易，加大柜面操作风险。一些新业务在开发过程中，过多地考虑客户需求，没有更好的与我行先进的系统衔接，大部分代理业务采用的是简单的柜台现金代理方式，我行系统的电子、批量处理优势没有充分展现。如代发工资业务系统在处理上不够严密，对上传的文件只识别账号，不识别户名，容易造成串户现象；代理保险业务，系统在设定代扣投保人保费程序时，未能有效限定扣划范围，出现从内部户或其他客户账户扣款现象，风险隐患很大。很多代理业务都要求纳入事后监督，但我行中间业务平台无法向事后监督部门提供具体的代理业务流水，也无相关的监督资料。实际上根本无法做到有效、全面的监督。 二、基层网点操作风险隐患的成因分析一是管理型会计体系推行过程上遇到一些困难和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集约、高效”为主要特征的管理型会计体系，业务业务风险控制能力不断增强。但是随着网点职能和业务整合步伐全面加快，出现了支行及其以下网点业务管理的职能弱化，职责不清，个别行处程度不同地存在着制度落实不到位、执行不力等现象，有章不循，违章操作的问题时有发生，从不同程度上影响了我行风险控制职能和作用的有效发挥，影响了会计改革的进一步深化和发展。二是对基层网点、柜员的管理考核缺乏长效机制。我行的会计结算人员及柜员占全行总人数的60。随着会计核算管理一体化改革不断向纵深发展，到现在还未形成一套科学评价会计人员业绩的完整体系，对综合网点的柜员考核存在着部门

银行会计风险与防范措施-银行会计论文-会计论文

银行会计风险与防范措施-银行会计论文-会计论文 ——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印—— 一、银行会计的风险 银行会计制度是规范银行会计行为的准则。会计制度不健全或有章不循、执行不力就会发生会计风险。目前各家银行管理者普遍把工作重点放在了抓营销、清陈欠上，一些银行管理层对会计风险防范工作缺乏足够的重视，忽视建立健全内控制度。制度缺陷造成社会上不法分子和个别会计人员有机可乘。已有的各项会计规章制度不能有效落实，则会留下一定的风险隐患。会计风险由内外两方面的因素构成。外部风险主要表现在金融诈骗、政策性亏损给银行造成的损失；内部风险由会计主体主观和客观因素引发。现主要就内部风险简要剖析。1、核算风险。会计核算是会计最基本的职能，风险源于某个会计核算环节的失控。2、结算风险。主要指银行会计人员在办理结算业务中出现的风险。包括票据、、电子划汇的结算风险。3、管理风险。包括人员素质参差不齐，规章制度不健全、不完善、岗位设置不合理、职责权限不清等。4、操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部所造成损失的风险，分为人员、系统、流程和外部所引发四类。5、监督风险。稽核制度形同虚设，不能及

时有效地控制会计风险的发生。总的突出表现为：一是会计人员安全防范意识淡薄。二是有关人员把关不严，票据出现错发、误发、漏发、迟发的现象。三是操作规程不规范。一些业务只凭老印象办理；违规办理导致恶意透支。四是会计核算不规范。存在乱用会计科目现象，利息计算不准确，滥用银行内部凭证，不按规定用途和程序审查批准等。 二、会计风险产生的原因 （一）银行自身创新能力与业务发展需要之间的矛盾 随着经济的发展，银行的工作除了包括基础的资产业务、负债业务外，中间业务更日益发展，种类越来越多，范围越来越广，所占的比重日益上升。 （二）政策环境不完善 只重视权责发生制而忽略谨慎性原则对防范经营风险极为不利，甚至直接导致风险。 （三）内部稽核不力

我国商业银行操作风险管理探析【开题报告】

毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类

2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题：

中国银行操作风险管理

中国银行操作风险管理 3中国银行操作风险管理现状分析 3.1中国银行操作风险管理存在的主要问题及原因 3.1.1公司治理机制仍不完善 目前，中国银行通过股份制改革已在内部建立健全了公司治理机制，建立“三会一层”(股东大会、董事会、监事会、高级管理层)，公司治理取得初步成效，但仍有部分问题尚未完全解决: 3.1.1.1存在银行公司治理中的“内部人”控制问题 公司治理理论中的“内部人”控制，是指经理班子通过对公司经营管理权的控制，追求自身利益而损害外部人利益现象。现在我们要分析的是，在中国银行公司治理中，作为“内部人”的总行高管层，“非职业经理人”身份和干部管理体制决定了他们的利益与委托人的利益是一致的，也决定了他们虽然控制着银行的经营管理权，但绝不会轻易利用权力去追求自身的利益而损害委托人利益。但大量的事实证明，银行的不良资产的较大比重集中在一线，而不良贷款的形成并非源于银行的风险管理能力不足，而在于银行员工被利诱、拉拢和收买。银行案件多集中在基层机构的事实，也似乎证明了“内部人”控制发生了“层级性位移”，同时，也说明大型银行公司治理中多层级“内部人”控制问题是严重的。 3.1.1.2监事会尚未充分发挥监督作用 我国公司治理制度属于平行式二元模式(不同于的传统的二元模式?)，董事会与监事会均由股东大会产生，其法律地位平等，董事会只对股东大会负责无需对监事会负责，而监事会只有监督权并无决策权，更不能任免董事会成员，或否决董事会决策;另一方面，监事会成员都来自于股东和内部员工，而这些人在行政上受制

于董事会或管理层，其独立性不可避免地受到多种因素的制约，因而其对董事会和管理层的监督职能难以真正实现。 3.1.1.3激励机制仍需进一步改进 科学激励机制的基础在于建立公正、公开的绩效评价标准和程序。中国银行还尚未建立有效地董事、监事绩效评价标准和程序。董事会和监事会尚未对其成员履行职责的情况进行评价，并依据评价结果对其进行奖励或处罚，从而难以对董事和监事起到激励和约束的作用。董事会也未普遍建立书面的、制度化的对高级经营层成员绩效进行评价的标准和程序，仅对每年高级经营层确定的目标任务进行认定，对高级经营层年度奖金的确定和发放也主要以任务完成情况为主，缺乏系统的立足长远发展的考核。 3.1.2缺乏明确合理的操作风险容忍度 所谓操作风险的容忍度，是指银行依据本行的风险偏好确定的可接受的操作风险敞口(暴露)。目前，银行在操作风险管理的风险容忍度方面存在两个问题: 3.1.2.1容忍度尚不明确 近年来，中国银行为了控制操作风险，普遍加强了操作风险管理、积极开展案件治理工作，但各银行的操作风险容忍度还不够明确，己确定了“适中”的风险偏好，但还未能依据此确定具体的风险容忍度，部分银行简单的把案件防控目标作为操作风险的容忍度。 按照《巴塞尔新资本协议》的要求，风险容忍度应由董事会确定，并在全行逐级分解落实，容忍度应当逐步量化。容忍度不明晰的原因，一方面是操作风险的量化工作正在起步，损失数据收集正在开展或不能据以形成合理的风险管理标准，但主要原因是银行董事会对于此问题的重视和研究仍不够充分。 3.1.2.2容忍度过于严格

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编

商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分

红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。

商业银行的会计风险与防范措施

商业银行的会计风险与防范措施 摘要：在当前形势下，加强商业银行会计风险的防范与控制，具有十分重要的意义。商业银行会计风险的防范措施和改进对策是建立健全会计规范体系；完善内部控制制度；提高银行财会人员素质；建立有效的银行会计监督检查机制；加强信息安全性与真实性。 关键词：商业银行；会计风险；防范措施 中图分类号：F830.37 文献标识码：A 文章编号：1005-913X（2015）01-0114-02 改革开放三十多年来，随着市场经济的不断深化和推进，各商业银行之间的竞争也不断加剧，我国商业银行所面临的各种风险日趋增大。因此，越来越多的商业银行对于自身的会计管理工作也就越加重视，在会计风险预防和会计信息监督等方面也进行了工作的完善，但是从总体上来看，当前我国的商业银行依然在自身的会计管理方面存在着诸多问题，会计风险管理和防范机制还存在着严重的缺陷与漏洞，对商业银行的正常运转和健康发展具有重要的安全隐患。尤其是近年来频频发生的金融案件更是给我国商业银行的稳定健康发展带来了严重的负面影响，商业银行的声誉受到了严重的质疑。因此，切实有效的加强商业银行的会计管理工作，强化商业银行会计信息的质量监督，完善商业银行

会计管理机制，提高商业银行的风险防范能力，具有极为重要的现实意义。 一、商业银行会计风险的含义和表现形式 （一）商业银行会计风险的含义 所谓商业银行会计风险，是指银行机构在经营管理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，以及因为主客观条件恶化或其他情况，使银行机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。 （二）商业银行会计风险的表现形式 1.会计核算风险。会计核算是会计最基本的职能，正确组织会计核算是充分发挥工作职能，搞好会计监督、会计分析和会计检查的基础。在银行中间业务的不断拓展和新技术手段广泛运用的条件下，内控制度却未及时跟进，现行核算程序中也暴露出了逆向操作、核算不精确等等隐患。如果会计核算方法不妥、核算程序不规范、核算质量不高，就非常容易发生风险。 2.票据结算风险。商业银行会计风险的一个重要表现是票据结算风险。因为商业银行业务的票据支付方式而产生，对商业银行的稳定发展具有十分重要的影响。票据结算是商业银行进行业务支付的一项重要手段，票据风险的出现主要集中在商业银行的商业汇票和银行汇票办理过程中，因为银行自身内部控制机制的不健全，风险防范意识的薄弱，相关

基层银行操作风险管理中存在的问题和建议_工作汇报_1.doc

基层银行操作风险管理中存在的问题和建 议_工作汇报 通后，明确部门职责，避免出现管理真空，并应该提前或同步对所有相关部门和网点人员进行培训，确保网点办理新业务遇到疑难问题可以及时得到解决。 （三）重新规划和引导基层网点的发展建设 一是要继续深化前台业务流程再造，加快业务处理中心的业务集中步伐，不断扩大业务集中处理的范围，进一步加大前后台机构、人员的分离力度。积极探索和逐步实施将网点前台除现金、汇票业务外，全部分离到后台业务处理中心集中办理，最大限度地简化柜面业务操作流程，提高前台业务处理效率，降低前台操作风险。二是要依托全功能银行系统平台，不断完善扩大自助银行服务，加快发展网上银行，电话银行等离柜业务服务，有效地分流网点柜面业务，使网点柜面腾出更多的精力和时间处理客户个性化高端业务，提升营业网点的营销功能、服务功能和综合竞争力，使营业网点成为全行业务经营平台的载体和基础。三是要进一步理顺部门关系，整体规划和统一产品的开发、管理、核算和营销。同时要整合业务管理资源，整合人才培养资源，探索高效的业务管理模式，加强业务经营分析和考核，以高水准的管理促进基层行业务发展。 （四）建立柜员服务计价绩效考核体系 建立科学的风险津贴与业绩相结合的绩效考核机制，合理分配员工薪酬，可以将柜员的业绩分为柜面业绩（柜面的联机

交易为主的业务）、手工业绩（营销项目、特殊业务、国际业务等以手工操作为主的业务）、质量业绩（业务差错、服务态度和被客户投诉等情况）三个方面，按业务的复杂度和贡献度设定权重，计算柜员的业绩积分，对柜员的业绩进行全面考核。通过考核以岗定酬、升岗升区，充分调动柜员工作积极性，有效利用资源，提升网点综合竞争力。由于核算一体化后会计结算专业是全行风险较为集中的专业，为稳定会计结算队伍，有效防范风险，对于重要岗位和案件多发部位的会计人员，建议根据其风险和责任，适当发放岗位津贴，以调动其工作积极性。各部门在向基层机构下达各项任务指标时，也应充分考虑和尊重各行实际，鼓励其向特色和专长业务方向发展，不应片面追求指标，诱发不正当竞争。在推出各种业务与产品时，坚持风险防范与业务发展相结合的原则，谁主管的业务谁负责风险防范，以发挥全行在风险防范上的整体联动作用，达到有效防范各种风险的目的。 （五）加强对基层网点负责人的管理和监督 我们应当辨证的看待市场营销与风险风范的关系，明确风险防范是业务顺利发展的前提和基础，随着核算一体化的实施，网点的营业功能进一步拓宽，网点市场营销的范围也进而增大，就更需要营业网点强化核算管理，加强内控建设。要全面实行在支行以下网点营业经理委派制，建立网点营业经理直接对二级分行或支行行长负责的体制，增强核算工作的独立性，有效地遏制基层网点负责人利用职权作案的现象。 （六）有计划、有重点地开展人员培训 要加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识

银行操作风险管理政策

ⅩⅩ银行操作风险管理政策 目录 第一章总则 (4) 第一条【宗旨】 (4) 第二条【定义】 (4) 第三条【操作风险的主要类别】 (4) 第四条【适用范围】 (5) 第五条【操作风险管理的工作目标】 (5) 第二章操作风险管理的组织框架与职责分工 (5) 第六条【架构原则】 (5) 第七条【董事会及其风险管理委员会】 (6) 第八条【高级管理层】 (7) 第九条【分行管理层】 (8) 第十条【风险管理部】 (8) 第十一条【各业务条线和职能部门】 (8) 第十二条【法律合规、运营管理、信息科技、安全保卫、人力资源等部门】.. 10 第十三条【内部审计部门和纪检监察部门】 (10) 第三章操作风险管理制度 (10) 第十四条【范畴】 (10) 第十五条【制度体系】 (11) 第十六条【操作风险管理政策】 (11) 第十七条【操作风险管理基本制度】 (11) 第十八条【内部控制制度】 (12) 第十九条【紧急事故应急处理制度】 (12) 第二十条【业务（操作风险管理）细则】 (12) 第二十一条【对分支行业务（操作风险管理）细则的特别规定】 (13) 第四章操作风险管理流程和技术 (13) 第一节业务标准操作流程管理 (13) 第二十二条【基本思路】 (13) 第二十三条【职责】 (13) 第二节操作风险识别与评估 (14) 第二十四条【操作风险识别】 (14) 第二十五条【操作风险评估】 (14)

第二十六条【操作风险控制自我评估（RCSA）】 (15) 第三节操作风险控制与缓释 (15) 第二十七条【操作风险应对措施】 (15) 第二十八条【外包】 (15) 第二十九条【保险】 (16) 第四节操作风险监测与报告 (16) 第三十条【操作风险监测】 (16) 第三十一条【关键风险指标】 (16) 第三十二条【操作风险报告】 (16) 第三十三条【操作风险预警】 (16) 第三十四条【操作风险事件举报】 (17) 第五节操作风险管理系统 (17) 第三十五条【操作风险管理系统】 (17) 第六节操作风险资本管理 (17) 第三十六条【监管资本】 (17) 第三十七条【经济资本】 (18) 第七节配合监管 (18) 第三十八条【政策程序报备】 (18) 第三十九条【提交报告】 (18) 第四十条【配合检查】 (19) 第四十一条【整改】 (19) 第五章操作风险管理文化 (19) 第四十二条【操作风险管理文化】 (19) 第四十三条【传达】 (19) 第四十四条【业务培训】 (19) 第四十五条【操作风险管理人员培训】 (20) 第四十六条【全员操作风险管理培训】 (20) 第四十七条【操作风险管理考核及奖惩】 (20) 第六章附则 (20) 第四十八条【重检】 (20) 第四十九条【解释】 (21) 第五十条【实施】 (21) 附件：名词解释 (22) 一、操作风险来源 (22) 二、固有风险与剩余风险 (22) 三、可能性和影响性 (23) 四、操作风险应对措施 (23) 五、关键风险指标（Key Risk Indicator，KRI） (23) 六、风险映射 (24) 七、操作风险控制自我评估（RCSA） (24) 八、操作风险损失（事件）数据库 (24)

商业银行操作风险原因分析

关于我国商业银行操作风险相关思考 摘要：现在，不断出现的操作风险事件，使商业银行不得不更加重视操作风险对商业银 行经营的威胁。本文通过对我国商业银行的现状进行简单的分析，继而了解了我国商业银行面临的主要操作风险及其原因，同时提出了加强商业银行操作风险管理的几点建议。 关键词：商业银行操作风险风险管理内部控制 一、引言 上世纪90年代以来，商业银行因操作风险引起的损失事件在全球范围内不断涌现，使得各国监管机构开始关注操作风险。1994年信孚银行因员工对衍生交易的说明不清楚而导致客户不断进行投诉，最后使得该行损失了1.57亿美元；1995年英国老牌银行巴林银行驻新加坡交易员李森，在未经总部授权的情况下擅自进行衍生品交易，并在亏损后隐瞒实际交易情况，最终造成了9.27亿英镑的损失。 随着类似事件不断被爆出，2004年6月巴塞尔银行监管委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险纳入银行的监管范畴，并对其进行了“由于不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的直接或间接地经济损失”的定义。同时对操作风险监管资本要求设计了三种方法，即基本指标法、标准法、高级计量法，开始确立操作风险在银行风险监管中的重要地位。 在中国，关于商业银行操作风险及其预防的相关研究开始的比较迟，大多数银行对信用风险和市场风险看的比较重要，对操作风险的重视程度还不够。2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作（违规办卡、违规放贷），网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案，涉案金额2599万元；2003年深圳发展银行向某企业发放的3年期共计15亿元的贷款中，存在不合内部管理程序和借款人使用贷款违规，使得银行损失4个亿；2006年中国银行黑龙江双鸭山四马路支行副行长内外勾结票据诈骗，带来损失4.325亿元。操作风险事件的不断涌现使得我国银行监管部门逐渐重视这一风险，并与2005年3月22日和2007年6月1日由中国银行监督管理委员会发布了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行操作风险管理指引》，对我国商业银行操作风险管理提出了明确的要求。 目前，商业银行操作风险已经成为了全社会关注的热点问题，认清我国商业银行当前操作风险的现实状况，对其进行有效的防范和控制，是我吗不得不面对的紧迫问题。 二、我国商业银行对操作风险控制的现状 1.操作风险管理文化不成熟。 长期以来，我国商业银行将信用风险和市场风险放在风险管理的首位，对操作风险有所忽略，许多管理者未将其作为一个独立的风险，这首先在银行管理理念中就造成了操作风险管理的缺失，此外，银行的高管人员由于轮换和任职年限的原因， 每一任管理人员都有自己的思路，不能使银行管理文化连续发展。只有真正从思想上认识到操作风险管理的重要性，才能把操作风险防范落到实处。 2.操作风险的数据缺乏。 在我国，对于操作风险的研究起步较晚，又由于社会各界对于商业银行风险情况的特别关注，银行为了维护自己的声誉，往往会隐瞒一些损失小的操作风险事件，使监管者很难真

基层商业银行操作风险防范【最新版】

基层商业银行操作风险防范 随着金融体制改革的深化和金融市场开放程度的不断提高，银行风险也将与日俱增。操作风险是商业银行经营活动中所面临的最常见、最易发生的风险。近年来，商业银行操作风险事件频繁发生，并且大多发生在基层商业银行，不但给商业银行造成了一定的损失，影响整个商业银行的效益和信誉，还会造成区域性的经济金融问题，给社会带来不稳定因素和负面影响，应引起足够重视。 基层商业银行特点及操作风险类型 相对于商业银行总、分行，基层商业银行机构在人力资源、技术水平和运营管理等方面都处于弱势地位，无论是在办公环境、设备设施等硬件方面，还是在人员素质、社会环境等软件方面，都存在较大差距，具有总体规模小、员工综合能力水平相对较低、监督管理机制不完善、处理突发事件能力弱等特点，使其容易发生因操作而造成的相关风险。 操作风险作为商业银行主要风险之一，其主要在于内部控制及公司治理机制的失效。按照业务类型，基层商业银行的操作风险可分为电子银行、柜面业务、对公业务及信贷业

务操作风险四大类，具体表现为欺诈、违规操作和系统安全三个方面。 操作风险形成原因 (一)人员综合能力水平偏低。一方面，由于基层商业银行员工的业务素质和操作技能不高，而无意识地引起的失误操作风险。主要表现在:熟悉单项业务的人员较多，具有综合业务素质的人员较少，熟悉传统业务的人员较多，了解创新业务的人员较少;另一方面，员工政治思想素质不高，人为制造操作风险。表现在部分单位的管理者和岗位人员对本职工作不尽职尽责，不能很好地执行制度造成风险。有的员工为了个人利益，置银行利益于不顾，利用工作之便，铤而走险，滥用职权，违规操作。 (二)管理不到位。一是错误的管理理念。存在重事后管理，轻事前防范;重基层操作人员管理，轻高层领导人员管理;重审计稽核，轻全面管理等问题。二是不健全的管理架构。基层分支机构风险管理由不同的部门负责，没有一个协调部门。缺乏统一的操作风险管理策略，使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。三是单一的管理手段。随着电子技术的不断发展，操作风险管理手段的日益完善，从以往的定

商业银行操作风险管理问题分析

商业银行操作风险管理问题分析 摘要：从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的一般问题进行了分析。在此基础上，从人力资本激励角度诠释了商业银行操作风险管理问题，最后提出优化商业银行操作风险管理的相关建议。 关键词：操作风险;人力资本;激励 中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2011）15-0149-02 近年来，随着我国银行业务的快速发展，商业银行面临的运营风险也在不断增加。其中，作为商业银行常见三大金融风险之一的操作风险更是频频凸显。据统计，仅2003年－2007年，通过媒体公开报道可以搜集到的操作风险案件就达174件。2011年，中国银监会发布的《银监会2010年年报》指出，2011年中国银行业仍存在诸多风险挑战，其中之一便是“部分金融机构操作风险管理意识弱化”。该报告指出：“2010年底，部分银行业金融机构案件出现反弹。齐鲁银行案件等多数案件发生在基层网点和所谓低风险业务领域，且多为内部人员作案，这反映出部分银行内在风险管理机制存在缺陷。”

与信用风险和市场风险不同，操作风险涵盖的范围和涉及的业务种类更为广泛，贯穿于商业银行经营管理活动的始终，几乎覆盖了银行经营活动的方方面面，因此管理难度更大。本文从操作风险的分类与特征入手，对商业银行操作风险的一般问题进行分析。在此基础上，选取人力资本激励视角对我国商业银行操作风险管理问题进行另一种视角的诠释，最后提出相关对策建议。 1 关于操作风险的一般问题分析 目前对于操作风险国内外尚未有统一的定义。其中，巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中关于操作风险的定义较具代表性，具体为“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。该定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的 操作风险。 1.1 操作风险的分类 操作风险类型较多，可从不同的角度予以划分。比较常见的划分标准有:巴塞尔新资本协议标准、英国银行家协会分类标准等。 （1）巴塞尔新资本协议中的分类。包括两个维度的分类：一个是按照损失事件类型进行分类，具体分为七类：内部欺诈，外部欺诈，雇用合同以及工作状况带来的风险事件，客户、产品以及商业行为引起的风险事件，有形资产的损失，

银行内部风险防范和外部风险防范

内部风险防范和外部风险防范 随着我国金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和日益多样化和复杂化。如何进一步加强内部控制管理，提高抗御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。 一、内部风险 当前商业银行内控管理中存在的风险： （一）商业银行人事激励机制未有效建立和运行，内部管理制度不适应内控管理的需要。目前银行采用的多是一级法人下的分支行长负责制，即银行内部的经营管理由行长负责。内控中对领导干部的权力缺乏应有的控制机制。行长的个人决策行为、业务行为、责任行为没有操作性强的规范的制度制约。岗位轮换、职工轮岗、有效制约未得到切实落实；同时，人员素质与道德修养、金融家园文化建设不能有效跟进。 （二）会计系统作为内控管理的重要一环，缺乏对银行资金流量必要的控制手段。商业银行会计指标体系、账务处理规范及临柜操作管理制度不健全、不规范，有章不循、违章操作现象在银行管理的各方面均较普遍。客户就是上帝的观念在业务操作过程中，特别是银行临柜人员中存在一定程度的曲解，甚至以牺牲现有的控制制度为代价，尤其是忽视本行收款入账票据凭证的审查，严重影响了商业银行内控管理的有效性。 (三) 商业银行现有内部审计监督未发挥应有的作用，内部稽核缺乏独立性及权威性，难以对全行业务部门活动进行全面的监督；同

时稽核力量配备不足，且有部分是兼职，造成执行者也是控制者的情况，加大了控制难度。稽核部门无法从整体上把握全行的业务动作和经营状况，无法及时发现经营中存在的问题，也难以提出有针对性和建设性的意见。

（四）商业银行缺乏一个统一的控制法规制度及操作规则，不少制度规定与业务发展不相适应，新兴业务的开拓相应的控制制度存在脱节现象；现行会计内控制度缺乏系统性、可操作性，且加强会计结算与严格执行制度之间存在矛盾。有些商业银行工作人员没有认识到内控机制是一个动态系统，制度的执行及执行情况，很大程度上成为应付上级行检查的一种摆设。 加强、完善内控制度的几点建议 第一、强化内部稽核部门的独立性，主要负责人应异地交流。稽核监督是银行内部控制中的重要环节，但是目前国有商业银行内部稽核部门由于多年来受到体制的限制导致其独立性不强，作用不能得到有效发挥，因此应该尽快建立稽核工作垂直领导机制。总行的稽核部门应直接对法定代表人或董事会负责，各地的稽核机构直接对总行的稽核部门负责，其费用由总行直接划拨，各地稽核机构的负责人应定期异地交流，这样就规避了稽核机构与被检查部门的经济利益关系，增强了稽核机构的独立性。 第二、加强内控意识、完善法人治理结构。加强内控意识特别是领导者的内控意识已经成为当务之急，领导者对内控制度的态度影响到全体员工的思想意识和行为，因此领导者更应该认真研究、分析内控组织架构，强化全体员工的内控意识。当前国有商业银行向股份制转化已是大势所趋，因此转制后要建立起股东代表大会、董事会、监视会等对经营者进行监督、约束的机构，以达到控制风险的目的。

商业银行操作风险与防范

商业银行操作风险与防范 【摘要】 根据《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。近几年来发生的许多银行案例都显示，对操作风险的忽视会导致股东价值的下降，而适当的关注则能为公司各方面带来质的提高，包括公司信誉的提高和经营损失的减少，并且还可以使公司在市场竞争中处于有利的地位。本文分析了商业银行操作风险产生的主要原因，并针对我国商业银行管理的实际情况，借鉴国外操作风险管理的经验，研究了商业银行操作风险的防范对策。 【关键词】 商业银行、操作风险、防范、对策 商业银行操作风险产生的原因是多方面的，这就需要从不同的角度来一一分析，并从中找到对商业银行操作风险的防范对策。 一、商业银行操作风险产生的主要原因 1、人员因素。操作风险的人员因素主要是指由于银行内部员工的行为不当（包括无意行为和故意行为）、人员流失或关系到员工利益的事件发生从而给银行带来损失的情况。人员因素涵盖了所有与银行内部人员有关的事件引起的操作风险，具体包括以下几种情况：（1）内部欺诈。内部欺诈是指员工故意欺骗、盗用财产或违反监管章程、法律或公司政策导致的损失。我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部人员作案和内外勾结作案两种，属于

多发风险。 （2）员工操作失误。这种操作风险是由员工业务操作过程中非主观失误造成的，如数字输入错误、忘记复核等。由银行员工操作失误引起的操作风险一般具有损失小（不排除特殊情况）、发生频率高、难以实现预测和非员工故意行为的特征，因而更加难于防范。 （3）员工违法行为。银行人员具有的信息、身份优势为其进行违法活动提供了可能，而且由于银行员工“内部人”身份，使得银行员工内部作案更加难以防范。 （4）失职违规。商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。 （5）知识/技能匮乏。商业银行员工由于知识/技能匮乏而给商业银行造成的风险，主要有三种行为模式：在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际是错误的方式工作；意识到自己缺乏必要的知识，但由于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况；意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。、 （6）核心雇员流失。核心人员掌握商业银行大量技术和关键信息，他们的流失将给商业银行带来不可估量的损失。 （7）违反用工法。违反用工法是指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件导致的损失。

我国商业银行操作风险管理案例分析

我国商业银行操作风险管理案例分析 近年来，随着金融服务的全球化，以及信息技术在金融业的应用和发展，银行业所面临的风险变得更为复杂。在我国，由操作风险引发的大案触目惊心，对金融机构的操作风险提出了严峻的挑战。自上个世纪90年代以来，随着银行规模不断扩大、交易金额迅速放大、经营复杂程度不断加剧，出现了一系列震惊国际金融界的操作风险损失事件。 一、操作风险管理不善引发案件的具体原因分析 案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案 2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。 案例发生原因分析： （一）缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。 一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。 （二）缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。 该分理处从2002年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。该行案防教育流于形式，各种检查没有落到

我国商业银行操作风险现状及对策

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/a95885703.html, 我国商业银行操作风险现状及对策 作者：李志鹏 来源：《大经贸·创业圈》2019年第03期 【摘要】操作风险是商业银行在经营管理过程中产生的一种内生性风险，贯穿银行业务始终。商业银行由传统业务转向新兴业务的过程中，加剧了操作风险带来的损失。本文在简要介绍操作风险理论的基础上，分析我国商业银行可能存在的操作风险，并最终就有效规避操作风险提出相关建议。 【关键词】商业银行操作风险管理 一、引言 随着信息技术在商业银行中的广泛应用，缓解了信用风险和市场风险，提高了金融服务效率，但同时商业银行面临的操作风险暴露增加。金融全球化加快了跨国金融交易的频率、延申了合作的深度，不同国家背景、监管力度等外在因素同时也增加了商业银行的操作难度。 国内外上演的重大风险事件进一步加剧了人们对操作风险的重视，例如：1995年巴林银行，因交易员未经授权及隐匿的期权和期货交易引致其倒闭;国民西敏寺银行因计算机系统奔溃，导致400个支行和300个ATM被迫关闭;55000个德意志银行证券账户被透支，只因货币兑换过程中的疏忽;国内，中国建设银行长春分行铁路支行内外勾结，涉案存款高达3亿元;中国银行北京分行虚假按揭涉案金额更高达6.45亿元。这些案例无一不说明着，重视商业银行 的操作风险管理已迫在眉睫。 商业银行操作风险的曝光不仅不利于其良好的信誉和长远的发展，往往还意味着要面临监管机构的巨额罚款，有损公司的经济效益。上市的商业银行中若出现严重的操作风险时，投资者会以脚投票，伴随股价急剧下跌危害股东利益，例如2005年平安银行的前身深发展银行就曾在2005年4月公告其下属分行预计产生1.5亿元操作风险损失，此信息直接导致其股价由7.13元跌至6.05元，股价跌幅达百分之十五。 二、操作风险理论简述 2004年6月，巴塞尔协议的出现首次对操作风险给出明确定义：指在操作过程中出现的 风险，包括不完善的内部程序、人员及系统等外部事件造成损失的风险，但不包括策略风险和声誉风险。 巴塞尔协议将操作风险引起的损失主要分为：内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户、产品及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统失败和执行，交割及流程管理这七类。

商业银行的操作风险及控制

商业银行的操作风险及控制 论文摘要：传统的银行风险是指信用风险与市场风险，事实上这两种风险很早就已引起金融机构的重视。按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风 险的地步。因此。操作风险是当今中国银行业风险管理的重中之重，是当下乃至今后一段时间内现代商业银行必须高度重视，并着手狠抓的一项重要任务。 从19世纪70～80年代开始，银行业就已经逐步形成了较为成熟的风险管理技术。但是，对操作风险来说，尽管该概念提出有很长的历史，但把操作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的事情。本文从操作风险的基本概念人手，分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在的问题，并对症下药，寻求防范操作风险的有效途径。

一、操作风险的定义和类型 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的 正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： (1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。 (2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 (3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 (4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。 (5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 (6)经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。

《商业银行操作风险管理指引》(银监发[2007]42号)

商业银行操作风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行的操作风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。 第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 第四条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查，评价商业银行操作风险管理的有效性。 第二章操作风险管理 第五条商业银行应当按照本指引要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系，有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式不要求统一，但至少应包括以下基本要素： （一）董事会的监督控制； （二）高级管理层的职责； （三）适当的组织架构；

（四）操作风险管理政策、方法和程序； （五）计提操作风险所需资本的规定。 第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括： （一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策； （二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内； （三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性； （四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险； （五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督； （六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。 第七条商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。主要职责包括：