增值税题目151014

1、某商场为增值税一般纳税人，2013年8月发生下列经济业务：

2、

（1）购入服装一批，取得增值税专用发票上注明货款36万元，增值税税款为

6.12万元，支付运费4万元并取得承运单位开具的普通发票。

（2）批发销售服装一批，取得不含税销售额18万元，采取委托银行收款方式结算，货已发出并办妥托收手续。

（3）零售各种服装取得含税销售额38万元，同时将零售价为17.8万元的服装作为礼品赠给了顾客。

（4）销售家用电脑20台，每台零售价为6500元。

要求：计算该商场本月应缴纳的销项税，进项税和增值税。

3、某电子厂是增值税一般纳税人，2015年2月发生下列经济业务：

（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款10万元，材料已验收入库，款项已支付。

（2）购买办公用品一批，价款3000元，取得销售方开具的普通发票，办公用品直接交办公室使用。

（3）外购生产用设备一台，取得增值税专用发票上注明的价款8万元，设备交车间使用，款项已支付。

（4）销售电子产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为75万元。（5）用银行存款支付销售产品的运费2万元，取得承运企业开具的运输业增值税专用发票。

（6）销售下脚料，取得含税收入4680元。

要求：计算该电子厂2月应纳增值税。

4、某公司是增值税一般纳税人，2015年6月发生下列经济业务：

（1）销售A产品100台，不含税单价为8000元；

（2）将30台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为5000元，该产品尚未投放市场；

（3）单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本50元；（4）幼儿园领用A产品10台；

（5）当月丢失库存乙材料500公斤，每公斤单位成本50元；

其他相关资料：该公司以前购买的货物都已按规定进行了相关的进项税抵扣，本月购进的货物全部进项税为70000元，期初留抵税额为5000元，B产品成本利润率为10%。

要求：计算该公司本月应纳增值税。

5、某粮油加工厂为一般纳税人，2014年10月发生下列经济业务：

（1）从农民手中购买玉米，收购凭证上注明的收购价款为15万元，从粮食收购部门购进小麦取得增值税专用发票注明的增值税税款为3.5万元，购进的农产品均已验收入库。

（2）清理出一批霉烂变质的的杂粮，经核实该批杂粮不含税的购进价款为6万元，进项税额已扣。

（3）外购钢材20吨，已验收入库，取得专用发票上注明的价款为8万元，税款为1.36万元，本月份将该批钢材移送本厂粮食仓库的在建工程。

（4）本月销售大米，面粉取得不含税销售额20万元，为其单位加工粮食取得不含税加工费收入4万元。

试计算该加工厂10月份应纳的增值税额。

6、某化工厂为增值税一般纳税人，4月份发生下列经济业务：

（1）向一般纳税人销售溶剂油2000箱，每桶不含税收入268元（其中包装物价款8元未逾期），该企业包装物不随同产品销售，而是采取押金的方式。（2）清理出一年以上没有退还的不含税押金收入1.6万元。

（3）发生销售退回（销货方已做账务处理）收回的购货方退还的增值税红字专用发票上注明的销售金额6000元，税额为1020元。

（4）向小规模纳税人销售涂料100千克，每千克46.8元。

（5）本期允许抵扣的进项税为40780元，期初未抵扣完的进项税额为10072元。

计算该化工厂4月份应纳的增值税税额。