14年《证券发行与承销》重点考题及讲解
2014年《证券发行与承销》重点考题
1、在创业板上市的发行人在股票首次公开发行后的股本总额最少为()。
A、5000万
B、2000万
C、10OO万
D、3000万
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：183
在创业板上市的发行人在股票首次公开发行后的股本总额不少于3000万元。
2、可转换公司债券在发行结束()个月后，方可转换为公司股票。
A、12
B、3
C、1
D、6
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：255
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
3、首次公开发行股票项目通过发审会后发行人更换()的，原则上要重新上发审会。
A、保荐机构
B、会计师事务所
C、律师事务所
D、签字会计师
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：141
首次公开发行股票项目通过发审会后发行人更换保荐机构（主承销商）的，原则上应重新上发审会。
4、以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时，继续进行收购的，原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。
A、25%
B、5%
C、50%
D、30%
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：416
收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。
5、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后()个完整会计年度。
A、1
B、2
C、3
D、4
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：104
首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整的会计年度。
6、外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于()的
A、50%
B、30%
C、25%
D、20%
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：437
外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的，该企业享受外资企业待遇。
7、在信贷资产证券化业务中，由()作为发起机构。
A、企业集团
B、商业银行
C、信托公司
D、证券公司
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：357
银行业金融机构是信贷资产证券化的发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产。
8、在创业板首次公开发行并上市，发行人最近两年连续盈利，应当符合最近两年净利润累计不少于()，且持续增长。
A、500万元
B、1000万元
C、2000万元
D、3000万元
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：129
在创业板首次公开发行并上市，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。
9、下列关于影响国债销售价格因素的说法，错误的是()。
A、市场利率的高低及其变化对国债的销售价格起着显著的导向作用
B、国债的销售价格一般不应高于承销商与发行人的结算价格
C、如果国债的承销价格定价过高则投资者会倾向于购买在二级市场上已经流通的国债
D、如承销商向加快资金的回笼则有可能降低国债销售价格
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：285
国债的销售价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格。
试题描述：
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人持续经营时间应在（）年以上。
A、1
B、2
C、3
D、5
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：121
发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有
限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
10、下列哪种证券品种在证券交易所上市，不需要由保荐人推荐()。
A、证券公司债券的发行
B、首次公开发行票并上市
C、上市公司发行新股
D、上市公司发行可转换债券
正确答案：A题型：常识题难易度：中页码：15
证券公司债券的发行在证券交易所上市，不需要由保荐人推荐证。
11、上市公司应当在其发行的可转换公司债券上市前()交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。
A、2个
B、3个
C、4个
D、5个
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：271-272
可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。
12、公司最近()连续亏损，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：271
公司最近两年连续亏损，证券交易所将暂停可转换公司债券上市。
13、证券公司发行债券，股东（大）会不对()做出专项决议。
A、发行规模、期限、利率
B、募集资金的用途、发行方式
C、债券发行文件的编制
D、担保
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：342
需要作出专项决议的事项有：1、发行规模、期限、利率；2、担保；3、募集资金的用途，4、发行方式；5、决议有效期等。
14、上市公司收购人发出要约收购义务，发出收购要约，收购要约约定的收购期限不得少于()日，并不得超过()日。
A、530
B、3090
C、1060
D、3060
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：414
上市公司收购人发出要约收购义务，发出收购要约，收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。
15、在刊登招股说明书前，应向()说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人（主承销商）及相关专业中介机构应出具声
明和承诺。
A、中国证监会
B、证券登记结算机构
C、证券业协会
D、证券交易所
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：239
拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的前一个工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人（主承销商）及相关专业中介机构应出具声明和承担。
16、单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司，其投入股份公司的净资产折成的股份()。
A、由依法确定的不同的部门持有
B、由依法确定的不同的机构持有
C、由依法确定的国有持股单位统一持有
D、以上说法都不正确
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：86
单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司，其投入股份公司的净资产折成的股份由依法确定的国有持股单位统一持有。
17、有限责任公司是由()股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A、1个以上
B、-个以上，50个以下
C、50个以上，200个以下
D、200个以下
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：45
有限责任公司是由1个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
18、证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低限额为人民币()。
A、3000万元
B、5000万元
C、1亿元
D、2亿元
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：15
证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低限额为人民币1亿元。（净资本5000万元）
19、下列关于发行企业债券必备条件的表述，错误的是()。
A、所筹资金用途符合国家产业政策
B、债券的总面额不得大于该企业的自身资产净值
C、经济效益良好，发行前连续三年盈利
D、净资产不低于1亿元人民币
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：303
发行企业债券，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。
20、发行人最近三年及一期()为负数或者远低于当期净利润的，招股说明书应分析披露原因。
A、经营活动产生的现金流量净额
B、现金及现金等价物净增加额
C、投资活动产生的现金流量净额
D、筹资活动产生的现金流量净额
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：214
发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期持利润的，招股说明书应分析披露原因。
21、根据《上市公司收购管理办法》，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前()个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
A、24
B、12
C、6
D、3
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：413
根据《上市公司收购管理办法》，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
23、上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额()的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。
A、20% 2/3
B、30% 1/2
C、20% 1/2
D、30% 2/3
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：63
上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的以上通过。
24、以协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到()时，继续进行收购的，原则上应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司股份的要约。
A、25%
B、5%
C、50%
D、30%
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：416
收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。
25、债券上市后进行信息披露时，发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向()报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。
A、中国证监会
B、会计师事务所
C、证券交易所
D、国家审计机构
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：320
发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项，应向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由，经同意可以免于披露该项内容。
26、在可交换公司债券发行前，预备用于交换的股票应按照()的业务规则设定担保，办理相
关登记手续。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、证券登记结算机构
D、投资者要求
正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：278
在可交换公司债券发行前，预备用于交换的股票应按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续。
27、外国投资者资产并购境内企业的，承担原有债权和债务的是()。
A、外国投资者
B、出售资产的境内企业
C、中介机构
D、以上都不对
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：438
外国投资者资产并购境内企业的，出售资产的境内企业承担其原有的债券和债务。
28、公司债券采取分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的()。
A、20%
B、30%
C、50%
D、60%
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：313
首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。
29、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的
国家净资产折成的股份界定为()。
A、企业法人股
B、国有法人股
C、国有股
D、国家股
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：86
有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予以撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股。
30、上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份，按()自动锁定。
A、65%
B、70%
C、75%
D、80%
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：177
上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份，按75%自动锁定。
31、上市公司购买的资产在最近1个会计年度所产生的营业务收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业务收入的比例达()以上，可以界定为重大购买资产的行为。
A、50%
B、30%
C、70%
D、10%
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：458
上市公司购买的资产在最近1个会计年度所产生的营业务收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业务收入的比例达50%以上，可以界定为重大购买资产的行为。
32、公开发行股票信息披露应遵循真实性、完整性、()和及时性的原则。
A、准确性
B、公平性
C、合理性
D、公正性
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：189
信息披露的原则：真实性原则；准确性原则；完整性原则；及时性原则。
33、保荐机构应当自持续督导工作结束后()工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书。
A、5个
B、10个
C、15个
D、20个
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：104
持续督导结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
34、资产评估中运用收益现值法时，选取的折现率越大，收益现值则()。
A、高
B、低
C、不变
D、无法判断
正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：92
以资金本金的百分数计的资金每年的盈利能力，也指1年后到期的资金折算为现值时所损失的数值，以百分数计。
35、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限的要求是()。
A、12个月
B、6个月
C、3个月
D、无硬性要求
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：132
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，中国证监会对辅导期限无硬性要求。
36、上市公司发行股份购买资产，应当提交()审核。
A、发行审核委员会
B、证监会
C、并购重组委员会
D、证券交易所
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：470
上市公司发行股份购买资产，应当提交并购重组委员会审核。
37、股票发行采取()方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
A、自行销售
B、代销
C、市值配售
D、报销
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：174
股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
38、下列有关股票上市申请条件的陈述，错误的是()。
A、股票经中国证监会核准已公开发行
B、公司股本总额不少于人民币3000万元
C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：175
公司股本总额不少于人民币5000万元。
39、投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日申购在上证所发行的新股
A、申购日上午10:00～11:30，下午1:30～3:00
B、申购日上午9:30～11:30，下午1:00～3:00
C、申购日上午10:00～11:30，下午1:00～3.00
D、申购日上午9:30～11:30，下午1:30～3:00
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：164
考察申购时间的知识。
40、可转换公司债券在发行结束()个月后，方可转换为公司股票。
A、12
B、3
C、1
D、6
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：255
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
41、上市公司配股的，配股缴款期限为()交易日。
A、7个
B、3个
C、2个
D、5个
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：249
配股缴款期限为5个交易日。
42、关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有()。
A、运作历史要求
B、股东人数要求
C、公众持股市值和持股量要求
D、持续上市责任
正确答案：D题型：常识题难易度：难页码：381、385
关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有持续上市责任。
43、下列关于发行企业债券必备条件的陈述，错误的是()。
A、企业规模达到国家规定的要求
B、企业财务会计制度符合国家规定
C、企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利
D、企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：303
企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利。
44、首次公开发行股票申请文件一经受理，未经()同意，不得增加、撤回或更换。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、证券业协会
D、发行人
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：109
首次公开发行股票申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。
45、下列关于同业竞争的表述，错误的是()。
A、拟发行上市公司应在有关股东协议、公司章程等文件中规定避免同业竞争的措施，获得有关方面的有效承诺
B、对是否存在同行业竞争，发行人董事应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响
C、拟发行上市公司在改组时，只要避免其主要业务与实际控制人从事相同、相似业务即可
D、拟发行上市公司可以放弃与竞争方存在同业竞争的业务以避免同行业竞争
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：80
拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及其控制的法人从事相同、相似业务情况，避免同业竞争。
46、下列哪种情形，不能认为拥有上市公司控制权。()
A、投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B、投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过20%
C、投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D、投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：406
投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。
47、上市公司重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取()以上评估方法进行评估。
A、一种
B、两种
C、三种
D、四种
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：461
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。
48、拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及()从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。
A、董事会成员
B、关联方
C、持股15%以上的股东
D、控制的法人
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：80
拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及控制的法人从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。
49、下列关于保险公司募集的定期次级债务折算比例错误的是()。
A、剩余期限在1年以内的，折算比例为80%
B、剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为65%
C、剩余期限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%
D、剩余期限在4年（含4年）的，折算比例为0
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：297
剩余期限在1年以上（含1年）两年以内的，折算比例为60%。
50、上市公司信息披露事务管理制度应当经()审议通过。
A、董事会
B、中国证监会
C、证券交易所
D、股东大会
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：190
上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
51、首次公开发行股票时，单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的()。
A、0.1%
B、0.3%
C、1%
D、3%
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：164
最高不得超过当次社会公众股上网发行总量的0.1%。
52、公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起()日内成立清算组，开始清算。
A、30
B、15
C、10
D、3
正确答案：B题型：常识题难易度：中页码：74
公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起15
日内成立清算组，开始清算。
53、下列关于关联关系的陈述，错误的是()。
A、关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系
B、关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径
C、基于与关联方的法律联系形式就可以对关联关系进行判断
D、可能导致公司利益转移的关系属于关联关系
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：81
应当对关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度。
54、发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的()。
A、10%
B、20%
C、30%
D、50%
正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：160
发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的50%。
55、注册会计师为发行人发行可转换公司债券提供的服务不包括()。
A、出具前次募集资金使用情况的专项报告
B、向中国证监会出具推荐意见
C、为发行人近3年的财务报告出具审计报告
D、对非标准无保留意见的审计报告涉及事项是否消除出具补充意见
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：264-265
向中国证监会出具推荐意见属于保荐机构的职责。
56、股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后()日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。
A、2
B、3
C、5
D、15
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：54
股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。
57、股票发行采取()方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
A、包销
B、直销
C、代销
D、承销
正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：174
股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
58、根据《上市公司收购管理办法》，收购人通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会
()成员当选，构成对上市公司实际控制。
A、1/3以上
B、1/2以上
C、2/3以上
D、3/4以上
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：406
考察拥有上市公司控制权的情形。投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任是拥有上市公司控制权的情形之一。
59、证券公司承销未经核准擅自公开发行的证券，面临的处罚是()。
A、自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销
B、自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销
C、自中国证监会确认之日起24个月内不得参与证券承销
D、自中国证监会确认之日起6个月内不得参与证券承销
正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：27-28
考核股票承销业务中的不当行为及其处罚。
60、收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过()日。
A、45
B、60
C、90
D、120
正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：414
收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外。61、下列关于股东大会会议召开前，通知会议召开时间、地点和审议事项的表述，正确的有()。
A、召开年度股东大会会议，公司应当于会议召开20日前通知各股东
B、召开临时股东大会，公司应当于会议召开15日前通知各股东
C、发行无记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告
D、发行记名股票的，公司应当于会议召开30日前公告
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：53
召开年度股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东；发行无记名股票的，应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。
62、下列有关国有企业股份制改组目的的表述，正确的有()。
A、筹集资金
B、确定法人财产权
C、建立规范的公司治理结构
D、实现国有资产评估增值
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：76-77
企业股份制改组的目的有：1．确立法人财产权：2．建立规范的公司治理结构；3．筹集资金。
63、按支付方式划分，公司收购可以分为()。
A、用股票购买资产
B、用现金购买资产
C、用股票交换股票
D、用现金购买股票
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：398
按支付方式划分，公司收购可以分为：1．用现金购买资产；2．用现金购买股票；3．用股票购买资产；4．用股票交换股票；5用资产收购股份或资产。
64、在上市公司公开发行新股过程中，需要由会计师出具的文件有()。
A、关于发行人内部控制制度的鉴定报告
B、盈利预测报告以及盈利预测报告审核报告
C、发行人公司章程
D、前次募集资金使用情况的专项报告
正确答案：AD题型：常识题难易度：中页码：242
考察上市公司公开发行证券申请文件目录。
65、下列人员属于不得担任上市公司独立董事的有()。
A、在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属
B、间接持有上市公司已发行股份1%从上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东
C、间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位
D、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：中页码：65
考察上市公司董事的任职资格。
66、上市保荐书的内容包括()。
A、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形说明
B、申请上市的股票发行情况
C、对公司持续督导期间的工作安排
D、发行股票的公司概况
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：中页码：178
考察上市保荐书内容。
67、关于保荐人对上市公司发行新股进行尽职调查，下列说法正确的是()。
A、与首次公开发行股票不同，上市公司新股发行过程中，保荐机构（主承销商）对上市公司的尽职调查不必贯穿始终
B、在提交发行文件前的尽职调查工作完成后，保荐机构应撰写调查报告
C、尽职调查的工作绝大部分集中于提交发行文件前的尽职调查
D、保荐机构（主承销商）必须确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整
正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：237
与首次公开发行股票相同，上市公司新股发行过程中，保荐机构（主承销商）对上市公司的尽职调查必须贯穿始终。
68、上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会应对()作出决议。
A、本次发行的种类和数量
B、债券期限
C、担保事项
D、回售条款
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：264
考察股东大会决议。
69、按支付方式划分，公司收购可以分为()。
A、要约收购
B、现金支付
C、证券支付
D、全面收购
正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：413
按支付方式划分，公司收购可以分为现金支付和证券支付。
70、()可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。
A、商业银行
B、国债登记结算公司
C、证券登记结算公司
D、证券交易所
正确答案：BC题型：常识题难易度：易页码：346
证券公司债券应当由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。经批准，国债登记结算公司也可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。
71、以下关于国债的表述，正确的有()。
A、我国首次国债发行始于1949年底，当时被称为“人民胜利折实公债”
B、我国国债至1958年，总共发行了5次
C、我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债
D、储蓄国债发行对象为个人投资者，企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买
正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：280
我国国债至1958年，总共发行了6次。
72、招股说明书中的’管理层讨论与分析…一节中，发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。
A、发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例，并分别按产品（或服务）类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因
B、发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明
C、发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素
D、发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：214
盈利能力分析一般应包括以下内容：(1)发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例，并分别按产品（或服务）类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因；营业收入存在季节性波动的，应分析季节性因素对各季度经营成果的影响。(2)发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素。(3)发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明。(4)发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。(5)发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率、分行业乇利率的数据及变动情况；报告期内发生重大变化的，还应用数据说明相关因素对毛利率变动的影响程度。(6)发行人最近3年非经常性损益、合并财务报表范围以外的投资收益以及少数股东损益对公司经营成果有重大影响的，应当分析原因及对公司盈利能力稳定性的影响。
73、下列关于股份有限公司董事任免的陈述，正确的有()。
A、董事任期届满，连选可以连任
B、任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年
C、非职工代表董事由股东大会选举
D、董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：56
考察股份有限公司董事任免规定。
74、下列机构投资者作为询价对象，应符合以下()条件。
A、证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
B、信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于5亿元，最近24个月有活跃的证券市场投资记录
C、财务公司成立两年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
D、信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：155-156
考察作为询价对象的各类机构投资者应当满足的条件。
75、在运用可比公司定价法时，可以采用比率指标进行比较，这些比率指标包括()等等。
A、现金分红折现法
B、市盈率
C、市净率
D、企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率
正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：150
考察可比公司定价法可以采用的比率指标。“现金分红折现法”是绝对估值法的一种。76、招股说明书中的“业务发展目标”一节中，发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划包括()。
A、筹资计划
B、业务开拓计划
C、市场开拓计划
D、提高竞争能力计划
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：215
考察招股说明书内容。
77、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应根据交易的性质和频率，对关联交易作出以下分类()。
A、经常性
B、偶发性
C、一次性
D、频发性
正确答案：AB题型：常识题难易度：易页码：208
发行人应根据交易的性质和频率，关联交易分为经常性和偶发性。
78、预备用于交换的上市公司股票应具备的条件包括()。
A、该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B、用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺
C、用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形
D、不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：276
常识题，以上均包括。
79、下列有关记账式国债的说法正确的是()。
A、记账式国债在证券交易所和债券市场和全国银行间债券市场发行并交易
B、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行以及竞争性定价过程
C、承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，并征求中国银监以及保监会的意见。
D、承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国保监会的意见。
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：20-21
凭证式国债承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。
80、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括()。
A、具体资金用途
B、信用增进措施
C、资金偿付安排
D、财务恶化状况
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：340
中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括具体资金用途、信用增进措施、资金偿付安排以及其他偿债保障措施。
81、上市公司发行新股时的《招股说明书》中，关于上市公司历次募集资金运用的表述正确的有（）。
A、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
B、发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
C、发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因
D、发行人通常应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：253
发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。
82、可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价的机构包括()。
A、保险公司
B、商业银行
C、农村信用社
D、期贷公司
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：20
商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
83、清产核资的程序包括()。
A、企业提出申请
B、企业制订工作实施方案，并组织账务管理、资产清查等工作
C、企业上报清产核资工作报告和社会中介机构专项审计报告
D、国有资产监督管理机构对资产损益进行认定，对资金核实结果进行批复
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：84
考察清产核资程序。
84、特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式有()。
A、存入境内银行
B、向境内公司提供商业贷款
C、在境内新设外商投资企业
D、并购境内企业
正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：446
融资收入可采取以下方式调回境内：(1)向境内公司提供商业贷款；(2)在境内新设外商投资企业；(3)并购境内企业。
85、发行可转换公司债券的上市公司出现下列哪些情况时，应当及时向证券交易所报告并披露()。
A、未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的
B、召开债券持有人会议
C、提供担保的，担保人或担保物发生重大变化
D、作出发行新公司债券的决定
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：272
考察可转换公司债券上市信息披露中的特别事项。
86、拟上市公司商标权的处置方式应遵循以下原则()。
A、改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司
B、定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范
C、拟上市公司应在批准发行后将商标权处置相关的手续办理完毕
D、对商标权以外的其他知识产权处置方式，应比照商标权的上述要求进行处理
正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：89
应为“拟上市公司应在批准发行前将商标权处置相关的手续办理完毕”。
87、上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票()。
A、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
B、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
C、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责
D、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：235
上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票；
1、本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2、上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除。
3、上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除。
4、现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月
内受到过证券交易所的公开谴责。
5、上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。
6、最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。
7、严重损害投资看台法权益和社会公共利益的其他情形。
88、证券公司的投资银行业务应与()在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。
A、经纪业务
B、自营业务
C、受托投资管理业务
D、证券研究和证券投资咨询业务
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：22
投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，做到投资银行业务与经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开，以防利益冲突。
89、上市公司申请发行新股时，董事会应依法就()作出决议。
A、新股发行的方案
B、本次募集资金使用的可行性报告
C、前次募集资金使用的报告
D、其他必须明确的事项
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：236
考察上市公司新股发行的申请程序中需董事会作出决议的事项。
90、公司债券设定担保的()。
A、担保财产权属应当清晰
B、担保财产的价值应有资格的会计师事务所审计，应不低于担保金额
C、担保财产应当尚未被设定担保
D、担保财产应当尚未被采取保全措施
正确答案：ACD题型：常识题难易度：易页码：312
担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额。
91、下列有关商业银行次级债务的表述中正确的是()。
A、在中国银监会已批准的累计额度内，商业银行原则上可以自行循环发行次级债券
B、商业银行投资购买单一银行发行的长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%
C、全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的20%
D、商业银行发行次级债券聘请证券信用评级机构进行信用评级
正确答案：ABD题型：常识题难易度：易页码：296-297
全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的25%，其他商业银行不得超过核心资本的30%。
92、可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价的机构包括()。
A、保险公司
B、商业银行
C、农村信用社
D、期贷公司
正确答案：ABC题型：常识题难易度：易页码：20
商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。
93、证券公司应建立投资银行项目管理制度，并加强管理的环节包括()。
A、尽职调查
B、项目的承揽立项
C、文件制作
D、发行上市
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：22
证券公司应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施；加强项目的承揽立项、尽职调查、改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理；加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。
94、公司债券申请上市须向所在证券交易所提交下列文件()。
A、债券上市申请书
B、有权部门批准债券发行的文件
C、同意债券上市的决议
D、债券上市推荐书
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：318
公司债券申请文件内容。
95、资产评估中的收益现值法主要考虑的因素有()。
A、折现率
B、被评估资产合理的预期获利能力
C、评估对象重置成本
D、评估对象的可变现价值
正确答案：AB题型：常识题难易度：中页码：92
收益现值法是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。
评估对象重置成本是重置成本法主要考虑的因素；评估对象的可变现价值是清算价格法考虑的因素。
96、下列关于证券公司经营业务风险控制指标标准的表述中哪些是正确的()。
A、证券公司经营承销与保荐业务，其净资本不低于人民币1亿元
B、某证券公司净资本为1.5亿元，该公司可同时经营证券承销与保荐、证券资产管理业务
C、证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不低于人民币2000万元
D、某证券公司净资本为1.2亿元，该公司可同时经营证券承销与保荐和证券经纪业务
正确答案：CD题型：常识题难易度：易页码：27
证券公司经营承销与保荐业务，其净资本不低于人民币5000万；某证券公司净资本为2亿元才可同时经营证券承销与保荐、证券资产管理业务。
97、在会计报表审计过程的计划阶段，主要包括但不限于下列工作()。
A、调查、了解被审计单位的基本情况
B、与被审计单位签订审计业务约定书
C、编制审计计划
D、分析审计风险
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：94
在会计报表审计过程中计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况；与被审计单位签订审计业务约定书；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。
98、我国上市公司从历史形成来源分类，包括()。
A、历史遗留问题企业
B、1994年7月1日《公司法》生效前的定向募集公司
C、有限责任公司整体变更为股份有限公司
D、国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：77
上市公司的形成来源包括以下几类：第一类是历史遗留企业；第二类是1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司；第三类是2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司；第四类是有限责任公司整体变更成
股份有限公司；第五类是国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。
99、在上市公司重大资产重组中，审计机构与评估机构应彼此独立，具体要求包括()。
A、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要股东相同的情形
B、是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务，又执行评估业务
C、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要经营管理人员双重任职的情形
D、以上都对
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：486
在上市公司重大资产重组中，审计机构与评估机构应彼此独立，具体要求包括：1、公司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构是否存在主要股东相同、主要经营管理人员双重任职、受同一实际控制人控制等情形；2、是否由同时具备注册会计师及注册资产评估师的人员对同一标的资产既执行审计业务，又执行评估业务。
100、有下列()情形的个人，不得担任股份有限公司的董事。
A、无民事行为能力或者限制民事行为能力者
B、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年
C、担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年
D、个人所负数额较大的债务到期未清偿
正确答案：ABCD题型：常识题难易度：易页码：55
考察股份有限公司董事的任职资格。
101、上市公司增发新股的发行对象可以包括()。
A、证券交易所
B、特定对象
C、不特定对象
D、原股东
正确答案：BCD题型：常识题难易度：易页码：231
上市公司发行新股，可以公开发行也可以非公开发行，公开发行对象包括原股东和不特定对象；非公开发行对象为特定对象。
态度考试试题及答案解析
态度考试试题及答案解析 一、单选题（本大题25小题．每题1.0分，共25.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。） 第1题 “某个人工作能力低，但他经常抱怨同事和领导，他的这种负性态度实际上是在掩盖真正的原因”，这种现象体现出的是态度的( )功能。 A 效用 B 认知 C 自我防御 D 价值表达 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 态度主要有以下几种功能：效用功能、认知功能、自我防御功能以及价值表达功能。态度的自我防御功能能够使人倾向于选择有利于自我防御的态度，弗洛伊德提出的各种心理防御机制在本质上都是自我防御的态度。通过防御机制，人们能应付情绪冲突和保护自尊。 第2题 在态度的ABC模式中，B是指( )。 A 认知 B 情感 C 行为 D 行为倾向 【正确答案】：C 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 态度包括三个成分：①认知成分。个体对态度对象的知觉、理解、判断与评价。②情感成分。个体在评价基础上对态度对象产生的情感反应和情感体验。 ③行为倾向成分。个体对态度对象以某种方式行动的倾向。以上三种成分的英语
词首分别为C(认知)、 A(情感)、B(行为倾向)，因而对态度的三种成分也有人称其为态度的ABC模式。 第3题 对畏惧与态度转变的研究表明，( )能达到较好的说服效果。 A 低程度畏惧 B 中等程度畏惧 C 高程度畏惧 D 任何程度畏惧 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 在大多数情况下，畏惧的唤起能增强说服效果。但是，如果畏惧太强烈，引起接受者的心理防御以至否定畏惧本身，结果会使态度转变较少。研究发现，中等强度的畏惧信息能达到较好的说服效果。 第4题 一个人的对人、对己、对事、对物的态度是( )。 A 与生俱来的 B 在先天因素基础上形成的 C 是实践锻炼的结果 D 通过学习而形成的 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 态度是通过后天学习形成的，不是天生的。无论是对人还是对事，各种态度都是通过个体与环境相互作用而形成、改变的。因此，答案选D。 第5题 社会心理学家为了避免社会赞许性的反应偏差对态度测量的干扰，发明了 ( )。 A 直接测量方法
证券发行与承销第3章讲义
第三章企业的股份制改组 第一节企业股份制改组的目的、要求和程序 【考试要求】 熟悉企业股份制改组的目的和要求。掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。 【考试重点】 企业股份制改组和拟发行上市公司改组的要求和程序 【基本内容】 一、企业股份制改组的目的 1.确立法人财产权 企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。 从法律意义上回答了资产的归属问题，从经济意义上回答了资产的经营问题。 公司法人财产权的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。 公司的出资者是公司的内部成员，因此，出资者的所有权与法人财产权相互独立运作。 2.建立规范的公司治理结构 投资主体的多元化，明晰产权关系，建立以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 3.筹集资金 企业的三种形态（独资企业、合伙企业和公司企业），股份有限公司能够在短期内集中社会上的闲散资金。 【例1·多选题】企业股份制改组的目的是（）。 A.确定法人财产权 B.规范公司治理结构 C.企业产权独立 D.筹集资金 [答疑编号01] 『正确答案』ABD 二、改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求 1.形成来源 （1）历史遗留问题企业。1990年底以前改制，并向社会公开发行股票的公司。其中，具备上市资格的只有在1993年底前后经原国家体改委确认的90家。 （2）1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司。其内部职工股待新股发行之日起满3年后，方可上市流通。 （3）2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司。一种是不论其股东所有制性质如何，如果该公司经营期满3年，增资公开发行股票后，即可申请公开发行的股票上市交易；另一种是新发起设立、设立时间不满3年的股份有限公司。 （4）有限责任公司整体变更为股份有限公司。其过去3年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。 （5）国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。 证监会长期以来实行“先改制运行，后发行上市”。 2.《证劵法》对股份有限公司申请股票上市的要求：
证券从业资格《证券发行与承销》考试真题及答案解析(多选题)
二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有两 项符合题目要求。) 1．上市公司发行新股的申请文件一经报送，不得随意【】。 A．增加、撤回或更换 B．更换 C．撤回 D．增加 【答案解析】答案为ABCD。申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件，发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。 2．发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应提交的文件包括【】。 A．公司章程 B．保荐机构出具的上市保荐书和保荐协议 C．验资报告和托管证明文件 D．股东大会关于申请上市的决议 【答案解析】答案为ABD。发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照中国证监会有关规定编制上市公告书。C选项的托管证明文件不属于题干所述应提交的文件。 3．上市公司增发新股过程中的信息披露包括【】。 A．《网上路演公告》 B．《发行公告》 C．《上市公告书》 D．《招股意向书》 【答案解析】答案为ABCD。增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。一般包括《招股意向书》、《网上、网下发行公告》、《网上路演公告》、《提示性公告》、《发行结果公告》以及《上市公告 书》等。 4．上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会应对【】作出决议。 A．转股期 B．发行数量 C．募集资金用途 D．转股价格的确定和修正 【答案解析】答案为ABCD。本题是对可转换公司债券发行申报相关知识点的考查。股东大会就发行可转换公司债券作出的决定所包括的事项中，A、B、C、D四项均符合题意。 5．首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中应简介【】。 A．发行人的股东 B．承销费用考试大论坛 C．发行人的主要财务数据 D．募股资金主要用途 【答案解析】答案为ACD。发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”此外，发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次 发行情况及募集资金用途等。B选项不符合题意。 6．上市公司【】，不得对外发布公司未披露信息。 A．监事非经董事会书面授权 B．董事非经监事会书面授权
会计基础试题及答案解析.docx
一、单项选择题 1．下列引起所有者权益项目同时增减的经济业务是( )。 A ．以银行存款偿还应付账款B．以银行存款支付投资者的利润 C．接受捐赠的固定资产 D ．经批准将盈余公积转增资本 2．某账户的期初余额为500 元，期末余额为 5 000 元，本期减少发生额为800 元，则本期增加发生额为( )元。 A ．3 500 B．300 C． 4 700 D．5 300 3．在下列项目中，与“制造费用”属于同一类科目的是( )。 A ．固定资产B．其他业务成本 C ．生产成本 D ．主营业务成本 4．下列关于借贷记账法的表述中，正确的是( )。 A．漏记一项经济业务通过试算平衡可以发现 B．借贷记账法是复式记账法的一种 C．在借贷记账法下，负债增加记借方，减少记贷方 D ．在借贷记账法下，“借”代表增加，“贷”代表减少 5．账户发生额试算平衡方法是根据( )来确定的。 A ．借贷记账法的记账规则B．资产一负债+所有者权益 C．收入一费用一利润 D ．平行登记原则 6．审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算，属 于( ) 审核。 A ．真实性B．合法性C．合理性D．有效性 7．以下项目中，属于一次凭证和累计凭证主要区别的是( ) 。
A．一次凭证是记载一笔经济业务，累计凭证是记载多笔经济业务 B．累计凭证是自制原始凭证，一次凭证是外来原始凭证 C．累计凭证填制的手续是多次完成的，一次凭证填制的手续是一次完成的 D．累计凭证是汇总凭证，一次凭证是单式凭证 8．在账簿的两个基本栏目借方和贷方都需要分别设若干专栏的账簿称为( )。 A ．三栏式账簿 B ．多栏式账簿 C ．数量金额式账簿D．横线登记式账簿 9．账务处理程序的核心是( ) 。 A ．凭证组织B．账簿组织C．记账程序D．报表组织 10．对盘亏的固定资产净损失经批准后可记入( )账户的借方。 A ．制造费用B．生产成本C．营业外支出 D ．管理费用 11．对原材料、库存商品盘点后应编制( ) 。 A ．收料单 B. 盘存单 C. 余额调节表 D ．对账单 12．会计档案的保管期限是从( ) 算起。 A 。会计年度终了后第一天 B ．审计报告之日 C．移交档案管理机构之日 D ．会计资料的整理装订日 13．银行存款余额调节表中调节后的余额是( ) 。 A ．银行存款账面余额 B ．对账单余额与日记账余额的平均数 C 对账日企业可以动用的银行存款实有数额D．银行方面的账面余额 14．企业日常经营活动的资金收付通过( ) 账户办理。 A ．基本存款 B ．一般存款 C.临时存款 D ．专用存款 5 年，预计净残值为l0 000元，按年数总和法计提折旧。15．某设备的账面原价为280 000 元，预计使用年限为 该设备在第 3 年应计提的折旧为( ) 元。 A．18 000 B ．36 000 C．54 000 D．72 000 16．企业偿还应付账款而享受的现金折扣应当记入( ) 科目。 A ．营业收入 B ．财务费用C．销售费用D．管理费用 17．职工薪酬不包括的内容是( ) 。 A. 养老保险费等社会保险费 B ．非货币性福利 C．因解除与职工的劳动关系给予的补偿 D ．企业代扣的职工个人所得税 18． A 公司 2010 年建造办公楼领用外购原材料 10 000 元，原材料购人时支付的增值税为 1 700 元；因自然灾害毁损原材料一批，其实际成本 20 000 元，经确认损失材料的增值税 3 400 元。则 A 公司记入“应交税费——应交增值税 (进项税额转出 ) ”科目的金额为 ( ) 元。 A．680 B．1 020 C．1 700 D ．5 100
2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前辅导讲义：第九章
第九章债券的发行与承销 第一节国债的发行与承销 大纲要求：掌握我国国债的发行方式。熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序。熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。 1.我国国债发行始于1949年底，“人民胜利折实公债”，1958年中止，1981年恢复发行。 2.国债分类：记账式（流动性最强）、凭证式、储蓄（2006.7.1推出，新品种） 3.储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。储蓄国债发行对象为个人投资者。企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买。 知识点一、我国国债的发行方式 1996年起，公开招标方式被广泛采用。凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式，储蓄式国债可采用包销或代销的方式。 （一）公开招标方式（记账式） 公开招标方式：通过投标人的直接竞价来确定发行价格（或利率）的水平，发行人将投标人的标价自高价向低价排列，或者自低利率向高利率，发行人从高价（或低利率）选起，直到达到需要发行的数额为止。 我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本市场中的“美国式”、“荷兰式”规则，并发展出混合式招标方式。 1.美国式招标：标的为利率或利差时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，中标机构按各自中标标位利率与票面利率折算的价格承销；标的为价格时，全场加权平均价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销。 2.荷兰式招标：标的为利率或利差时，全场最高中标利率和利差为国债票面利率或基本利差，各中标机构均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格，各中标机构均按发行价格承销。 区别： 以价格为标的的荷兰式招标：以募满发行额为止的所有投标商的最低中标价格作为最后中标价格。有相同的缴款期。 以价格为标的的美国式招标：以募满发行额为止的中标商各自价格的中标价作为各中标商的最终价格。有不同的缴款期。 3.混合式招标（P283） 标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或者是等于票面利率时，按面值承销，高于票面利率一定数量以内的标位，按各自中标标位利率与票面利率折算的价格承销；标的为价格时，全场加权平均价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格，按发行价格承销；低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标价格承销。 4.投标限定 （1）投标标位变动幅度： 利率或利差招标：0.01% 价格招标：发行文件中另行规定。 （2）投标量限定： 乙类：最低投标限额0.5%；最高投标限额10% 甲类：最低投标限额3%；若为不可追加记账式，最高30%，若为可追加，最高25%。 （3）最低承销额限定： 乙类：0.2%；甲类：1%
深圳证券交易所创业板首次公开发行证券 发行与承销业务实施细则
附件 深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则 第一章总则 第一条为了规范深圳证券交易所（以下简称本所）创业板首次公开发行证券发行与承销行为，维护市场秩序，保护投资者合法权益，根据《证券发行与承销管理办法》（以下简称《承销办法》）《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》（以下简称《特别规定》）等相关规定，制定本细则。 第二条经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）注册后，首次公开发行证券在创业板的发行承销业务，适用本细则；本细则未作规定的，按照《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》（以下简称《网下发行实施细则》）等有关规定执行。 第三条证券公司承销首次公开发行证券，应当依据本细则以及中国证监会有关风险控制和内部控制等相关规定，制定严格的风险管理制度和内部控制制度，加强定价和配售过程管理，落实承销责任，防范利益冲突。 保荐机构、承销商、投资者及其他相关主体应当诚实守信，严格遵守法律法规、本所业务规则和相关行业规范的规
定，不得进行利益输送或者谋取不当利益。 第四条发行人和主承销商应当按照规定编制并及时、公平披露发行承销信息披露文件，保证所披露信息的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 证券服务机构和人员应当严格遵守法律法规和本所业务规则，遵循本行业公认的业务标准和道德规范，严格履行职责，对其所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。 第五条本所根据相关法律法规、业务规则以及本细则的规定，对创业板首次公开发行证券发行承销活动及发行人、证券公司、证券服务机构、投资者等参与主体实施自律监管。发行承销涉嫌违法违规或者存在异常情形的，本所可以要求发行人和承销商暂停或中止发行，对相关事项进行调查，并上报中国证监会。 第二章发行程序 第六条取得中国证监会予以注册的决定后，发行人和主承销商应当及时向本所报备发行与承销方案。发行与承销方案应当包括发行方案、初步询价公告（如有）、投资价值研究报告（如有）、战略配售方案（如有）、超额配售选择权实施方案（如有）等内容。 第七条本所在收到发行与承销方案后5个工作日内无异议的，发行人和主承销商可依法刊登招股意向书，启动发行工作。 发行人和主承销商报送的发行与承销方案不符合本细
2016年上半年福建省证券《证券发行与承销》第九章_公司债券在交易所市场上市考试试卷
2016年上半年省证券《证券发行与承销》第九章：公司债 券在交易所市场上市考试试卷 一、单项选择题（共29 题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、完全正相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为15%，证券B的标准差为20%，期望收益率为12%，那么证券组合(25%A+75%B)的标准差为__。 A．20% B．25% C．30% D．35% 2、下列选项中__不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免的情况。 A．重组亏损企业保障就业的 B．涉及商业秘密的 C．引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的 D．可以改善市场公平竞争条件的 3、人们的金融产品选择依赖的__，主要有心理上的和个人自身的因素。 A．外在因素 B．在因素 C．个人因素 D．社会因素 4、上市公告或股份变动公告，须在交易所对上市申请文件审查同意后，且增发新股的可流通股份上市前__个工作日刊登。 A．1 B．2 C．3 D．4 5、获得证券执业资格__年而未在证券业岗位上就职，书自动失效。 A．1 B．2 C．3 D．4 6、基金托管费年费率国际上通常为__左右。 A．0.1% B．0.2% C．0.3% D．0.4% 7、__一般要将被并购企业50%以上的资产与并购企业的资产进行置换，或双方资产合并。 A．报表性重组
B．调整型资产重组 C．实质性重组 D．以上答案都不对 8、下列事项不需要经过2/3以上的独立董事通过的是__。 A．公司及基金投资运作中的重大关联关系 B．公司和基金审计事务，聘请或更换会计师事务所 C．改变年度审计报告中签字的注册会计师 D．法律、行政法规规定的其他事项 9、证券交易所在进行配股操作时根据每个股东股票账户中的持股量，按照__自动增加相应的股数并主动为其开立配股权证账户。 A．无偿送股比例 B．有偿送股比例 C．有效送股比例 D．约定送股比例 10、我国公司法规定，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前__日公告会议召开的时间、地点和审议事项。 A．7 B．10 C．15 D．30 11、以下关于现金股利说法错误的是（）。 A．现金股利的发放是以现金分红方式 B．个人投资者取得现金红利的过程中不用支付利息税 C．现金股利是将公司盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东D．现金股利的发放致使公司的资产和股东权益减少同等数额 12、发行人应披露近__年及1期关联交易对其财务状况和经营成果的影响。A．1 B．2 C．3 D．4 13、下列不属于契约型基金与公司型基金区别的是__。 A．法律主体资格 B．投资者的地位 C．基金营运依据 D．基金营运规模 14、基金反映的是一种信托关系，是一种__凭证。 A．所有权 B．受益 C．占有权 D．信用 15、首次公开发行股票数量在（）以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。 A．1亿股 B．2亿股
PMP考试试题及答案解析
2016年PMP考试试题及答案解析（一） 下面是由PMP学院整理的PMP考试试题及答案解析(一)，希望能帮助学友们。 试题 1、以下哪项基准可用于评估请求的变更或额外的工作是否包含在项目边界之内？ A、项目管理计划 B、项目范围说明书 C、项目范围管理计划 D、工作分解结构词典 正确答案：B 试题解答：项目边界通常识别项目所包括的内容，并且在干系人可能假定某特定产品、服务或成果会是项目组成部分的情况下，明确说明项目不包括的内容。项目边界被描述为详细的项目范围说明书的一部分内容。【规划】____项目管理协会，《项目管理知识体系指南》，2008年。 2、During the execution phase of the project,you realized the subcontractors are working with incomplete and different scope statements.As the project manager,what should you do FIRST? A.check the work completed against the correct scope statements B.review the scope of work with the stakeholders C.document the inconsistencies to management,calculating the cost of non-conformance D.stops all activities until the scope of the work is complete 2、在项目执行阶段，你发现分包商在按照不完整并且不同的范围说明进行工作。作
证券发行与承销的流程要点梳理
证券发行与承销的流程要点梳理 【说明】 下文中，“办法”指《证券发行与承销管理办法》； “通知”指《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》； “备忘录”指《对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求——股票发行审核标准备忘录第18号》。 一、询价与定价 1.首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者（以下称询 价对象）询价的方式确定股票发行价格。（办法第五条） 2.询价分为初步询价和累计投标询价两个阶段。 3.首次发行的股票在中小企业板、创业板上市的，发行人及其 主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。（办法第十四条） 4.发行人及其保荐机构应通过初步询价确定发行价格区间，通 过累计投标询价确定发行价格。（通知第三条） 5.保荐机构应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报 告。（通知第三条） 6.公开发行股数不足4亿股的，参与初步询价的询价对象应不 少于20家；公开发行股数在4亿股（含4亿股）以上的，参
与初步询价的询价对象应不少于50家。（通知第四条） 7.询价对象按照参与初步询价时，其报价区间的上限不得高于 下限的20％。发行人及其保荐机构根据询价结果确定发行价格区间（询价区间），询价区间的上限不得高于区间下限的20％。（备忘录第三条第（三）款） 8.符合本通知规定的所有询价对象均可参与累计投标询价。（通 知第五条） 9.主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网 下配售和网上发行。与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行。（办法第17条） 二、证券发售 10.首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资 者配售股票。发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案。（办法第二十二条） 11.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累 计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 （办法第二十三条） 12.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配 售股票。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配
2014年证券从业考试《证券发行与承销》模拟题(一)
2014年证券从业考试《证券发行与承销》模拟题(一) 一、单选(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。) 1. 证券承销业务的( )不是中国证监会现场检查的重要内容。 A.安全性 B.及时性 C.正常性 D.合规性 答案：B 解析：中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。及时性不属于现场检查内容。 2.上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以( )为准。 A.成交金额 B.被投资企业的资产总额 C.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的的较高者 D.被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积 答案：C 解析：上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准。 3. 国际推介的对象主要是( )。 A.个人投资者 B.机构投资者 C.政府机构 D.监管部门 答案：B 4. 证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。
A.保密性 B.防火墙 C.条块管理 D.业务控制 答案：B 解析：根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度;建立科学的发行人质量评价体系;强化风险责任制;建立严密的内核工作规则与程序。 5.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于( )亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于()亿元人民币。 A. 5，5 B.3，3 C.3，5 D.5，3 答案：A 6. ( )不是政策性银行金融债券的发行人。 A.中国农业发展银行 B.中国进出口银行 C.中信银行 D.国家开发银行 答案：C 解析：1994年我国政策性银行成立后，发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行。随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。C项的中信银行不是政策性银行金融债券的发行人。 7.可转债到期末转股的发行人应当于期满后( )个工作日内偿还本息。 A. 2 B.5 C.10 D.15 答案：B：上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。
AMC考题和答案解析
A M C考题和答案解析 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
2017 AMC 8 考题及答案 Problem 1 Which of the following values is largest Problem 2 Alicia, Brenda, and Colby were the candidates in a recent election for student president. The pie chart below shows how the votes were distributed among the three candidates. If Brenda received 36 votes, then how many votes were cast all together Problem 3 What is the value of the expression
Problem 4 When is multiplied by 7,928,564 the product is closest to which of the following Problem 5 What is the value of the expression Problem 6 If the degree measures of the angles of a triangle are in the ratio , what is the degree measure of the largest angle of the triangle Problem 7 Let be a 6-digit positive integer, such as 247247, whose first three digits are the same as its last three digits taken in the same order. Which of the following numbers must also be a factor of Problem 8 Malcolm wants to visit Isabella after school today and knows the street where she lives but doesn't know her house number. She tells
证券发行与承销模拟试题-答案(一)
证券发行与承销模拟试题/答案（一）5 41.可转换公司债券自发行之日起___后方可转换为公司股票。 A.六个月 B. 一年 C.十个月 D.一年半 42.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金还包括_____. A.实现债权的费用 B.转换的费用 C.手续费 D.交易的费用 43.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到____%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。 A.10 B. 15 C. 20 D. 25 44.网上定价，竞价方式是指__________利用证券交易所的系统，并作为的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。 A.发行人 B.承销商 C.主承销商 D.证券交易所 45.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为____。 A. 荷兰式 B. 美国式 C.既是美国式又是荷兰式 D. 都不是 46.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用____。 A.荷兰式 B.美国式 C.缴款期招标 D.这三种都可以 47.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于_____。 A.可上市流通的凭证试国债的发行 B .不可上市流通的国债发行 C. 可上市流通的凭证试国债的发行
D.不可上市流通的凭证试国债的发行 48.在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无法确保实现的。 A.差价收益 B.发行手续费收益 C.资金占用哦利息收益 D. 留存自营国债的交易收益 49.承销商在分得包销的国债后，向____提供一个自营帐户托管帐户，将在证券交易所注册的记帐式国债全部托管于改帐户中。 A.投资者 B.发行人 C.交易所 D.银行 50.凭证试国债是一种_______债券 A. 不可上市流通的收益型债券 B. 不可上市流通的储蓄型债券 C.可上市流通的收益型 D.可上市流通的储蓄型债券
统计分析考试试题及答案解析
模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！ 统计分析考试试题及答案解析 一、单选题（本大题17小题．每题1.0分，共17.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。） 第1题 某国国内生产总值2009年为2008年的109.1%，这是( )。 A 比例相对数 B 动态相对数 C 比较相对数 D 计划完成相对数 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 动态相对数是指用指标的当前状态数值除上期水平、历史最好水平和上年同期水平的结果。题中，指标是当前状态数值除上期水平数值所得的结果，属于动态相对数。 第2题 移动平均修匀方法较多地应用于( )。 A 含有季节影响的时间数列 B 无季节影响的时间数列 C 项数较少的时间数列 D 预测未来 【正确答案】：A 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 移动平均修匀较多地被应用于含有季节影响的时间数列，如果让移动平均的项数等于季节周期的长度，则所得到的移动平均数列中消除了季节影响。 第3题
模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！ 指数平滑平均数的计算公式是( )。 A S t =αx 0+(1-α)S t-1 B S t =αx t+1+(1-α)S t-1 C S t )=αx t-1+(1-α)S t-1 D S t =αx t +(1-α)S t-1 【正确答案】：D 【本题分数】：1.0分 第4题 某产品单位成本计划今年比去年降低10%，实际降低15%，则计划完成相对数为 ( )。 A 150% B 94.4% C 104.5% D 66.7% 【正确答案】：B 【本题分数】：1.0分 【答案解析】 [解析] 计划完成相对数是指用指标的当前状态数值除计划水平的结果。计划完成相对数以降低率的形式时，计划完成相对数=(1-实际降低率)/(1-计划降低率)×100%=(1-15%)/(1-10%)×100%=94.4%。 第5题 评价某一指标的当前状态的基本方法是找出一个( )作为“参照物”，将指标的当前状态与之进行比较。 A 标准水平 B 发展水平 C 一般水平 D 相对水平
2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前辅导讲义：第十二章
第十二章公司重组与财务顾问业务 本章共分3节 第一节上市公司重大资产重组 大纲要求： 知识点一、重大资产重组的原则和标准 （一）重大资产重组的原则，（7条要求，P470，了解） 2、不会导致上市公司不符合股票上市条件。 6、有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合独立性。 （二）《重组管理办法》的适用范围:适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。 （三）重大资产重组行为的界定 1.上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售达到下列标准之一的，构成重大资产重组： （1）购买、出售的资产总额（不是净资产）占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上； （2）购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上； （3）购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。 2.计算上述规定的比例时，应当遵守下列规定： （1）购买的资产为股权的，资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较高者为准，营业收入以被投资企业的营业收入与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较高者为准； （2）购买的资产为非股权的资产，其资产总额以该资产的账面值和成交金额两者中的较高者为准。 （3）同时购买、出售资产的，分别计算较高者为准。 （4）在交易标的资产属于同一交易者所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围可以认定为同一或者相关资产。 知识点二、重组程序 P472 （一）初步磋商：上市公司初步磋商时，必要且充分保密措施。 （二）聘请证券服务机构：上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构的就重大资产重组出具意见。 （三）盈利预测报告的制作与相关资产的定价 1.上市公司购买资产的，应提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司拟进行“上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上”或“上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产”等重大资产重组行为以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。 2.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应采取2种以上评估方法进行评估。 （四）董事会决议 有关文件的披露与上报：重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告至迟应与召开股东大会的通知同
word考试试题和答案解析
word考试试题和答案 一、选择题 1.在Word中，单击下面四个常用工具栏中的按钮，可以打开一个下拉列表，该按钮是： (A)显示比例(B)拼写检查(C)帮助(D)新建 2.在Word窗口的工作区中，闪烁的垂直条表示： (A)鼠标位置(B)插入点(C)键盘位置(D)按钮位置 3.在Word中，不打印却想查看要打印的文件是否符合要求，可单击： (A)"打印预览"按钮(B)"文件"按钮 （C）"新建"按钮(D)"文件名"按钮 4.下列操作中，执行不能选取全部文档。 (A)执行"编辑"菜单中的"全选"命令或按Ctrl+A组合键 (B)将光标移到文档的左边空白处，当光标变为一个空心箭头时，按住Ctrl键，单击鼠标 (C)将光标移到文档的左边空白处，当光标变为一个空心箭头时，连续三击鼠标
(D)将光标移到文档的左边空白处，当变为一个空心箭头时，双击鼠标 5.把单词cta改成cat，再把teh改成the后，单击"撒消上一次"按钮会显示： (A)cta (B)cat (C)teh (D)the 6.下列操作中，执行不能在Word文档中插入图片。 (A)执行"插入"菜单中的"图片"命令 (D)使用剪切板粘贴其他文件的部分图形或全部图形 (C)使用"插入"菜单中的"文件"命令； (D)使用"插入"菜单中的"对象"命令 7.要改变文档中单词的字体，必须： (A)把插入点置于单词的首字符前，然后选择字体 (B)选择整个单词然后选择字体 (C)选择所要的字体然后选择单词 (D)选择所要的字体然后单击单词一次 8.Word把格式化分为等3类。 (A)字符、段落和句子格式化(B)字符、句子和页面格式化 (C)句子、页面格式和段落格式化(D)字符、段落和页面格式化
证券交易讲义整理汇总
交易 第一章证券交易概述 考情分析 本章主要介绍了证券交易的基本内容，在历年的考试中，单项选择题、多项选择题、判断题都有出现。 本章主要考点 1.掌握证券交易的概念、特征和原则 2.熟悉证券交易的种类、方式、证券投资者的种类 3.掌握证券公司设立的条件和可以经营的业务 4.熟悉证券交易场所的含义 5.掌握证券交易所和证券登记结算公司的职能 6.掌握证券交易程序 7.熟悉证券交易机制的目标、证券交易机制的种类 8.掌握证券交易所会员的资格、权利和义务 9.熟悉证券交易所会员的日常管理、对证券交易所会员的监督和纪律处分 10.熟悉证券交易所交易席位、交易单元的含义、种类和管理办法 第一节证券交易的概念和基本要素 一、证券交易的概念及原则 （一）证券交易的概念及其特征 1.证券交易的概念 证券是用来证明证券持有人有权取得相应权益的凭证。 证券交易是指已发行的证券在证券市场上买卖或转让的活动。 证券交易与证券发行的关系： 一方面，证券发行为证券交易提供了对象，决定了证券交易的规模，是证券交易的前提；另一方面，证券交易使证券的流动性特征显示出来，从而有利于证券发行的顺利进行。 2.证券交易的特征 主要表现为证券的流动性、收益性和风险性。 【例1·单选题】证券是用来证明证券（）有权取得相应权益的凭证。 A.持有人 B.发行人 C.管理者 D.承销者 [答案]A 【例2·单选题】下面的（）不属于证券交易特征。 A.安全性 B.流动性 C.收益性 D.风险性 [答案]A （二）我国证券交易市场发展历程 （重点把握上海证券交易所和深圳证券交易所的成立时间） 1.新中国证券交易市场的建立始于1986年。 2.当年8月，沈阳开始试办企业债券转让业务。 3.当年9月，上海开办了股票柜台买卖业务。 4.1988年4月起，我国先后在61个大中城市开放了国库券转让市场。 5.1990年12月19日，上海证券交易所正式开业。 6.1991年7月3日，深圳证券交易所正式开业。 7.1992年初，人民币特种股票（B股）在上海证券交易所上市。 8.1999年7月1日，我国正式开始实施《中华人民共和国证券法》，这标志着维系证券交易市场运作的法规体系趋向完善。 9.2005年4月底，我国开始启动了股权分置改革试点工作。 10.2005年10月，重新修订的《证券法》经第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过后颁布，并于2006年1月1日起正式实施。 （三）证券交易的原则（重要） 证券交易必须遵循“三公”原则，即公开、公平、公正原则。 1.公开原则：核心要求是实现市场信息的公开化。 2.公平原则：参与各方具有平等的法律地位。 3.公正原则：公正地对待证券交易的参与各方。 【例3·多选题】证券交易原则是反映证券交易宗旨的一般法则。在我国证券市场上，证券交易的原则有（）。 A.公开 B.实时 C.公平 D.公正 [答案]ACD 【例4·判断题】公开原则的核心要求是实现市场信息公开化。（） [答案]对 二、证券交易的种类（重点，考点众多） 按交易对象品种划分四种：股票交易、债券交易、基金交易以及其他金融衍生工具的交易。 证券交易的对象就是证券买卖的标的物。 【例5·单选题】按照（）划分，证券交易种类可划分为股票交易、债券交易、基金交易和其它金融衍生工具交易。 A.交易规模 B.交易对象的品种 C.交易性质 D.交易场所 [答案]B （一）股票交易 股票交易是以股票为对象进行的流通转让活动。 股票交易可以在证券交易所中进行，也可以在场外交易市场进行。前者通常称为上市交易，后者的常见形式是柜台交易。 （二）债券交易
证券从业资格考试《证券发行与承销》股份有限公司概述复习题
证券从业资格考试：《证券发行与承销》股份有限公司概述复习题 （一）名词解释 1.股份有限公司 2.破产和解 3.破产债权 4.破产财产 5.破产宣告 6.破产清算 7.股份有限公司的解散 8.股份有限公司解散的清算 （二）填空题 1.股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取____设立的原则。 2.股份有限公司的设立可以采取____ 3.股份有限公司的解散，指股份有限公司____的消失。公司解散，也就丧失了进行业务活动的能力。公司解散时应当进行必要的清算活动。 （三）单项选择题 1.根据《公司法》的规定，股份有限公司的设立采取____设立的原则。 A.登记 B.行政许可 C.注册 D.协议 2.发起设立，是指由发起人认购公司发行的____而设立公司的方式。 A.部分股份 B.优先股份 C.控股股份 D.全部股份 3.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会____而设立公司的方式。 A.定向募集 B.私募 C.公开募集 D.招募 4.国有企业或者国有资产占主导地位的企业按照国家有关法规改建为向境外投资者募集股份并在境内上市的股份有限公司，或者改建为向境外投资者募集股份并在境外上市的股份有限公司，一般以____设立。 A.公开募集 B.定向募集 C.发起方式 D.法定方式 5.破产财产的分配是清算程序中最关键的部分。破产财产按以下顺序清
偿：第一，____；第二，____；第三，____。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。 A.公司所欠税款公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务 B.公司所欠职工工资和劳动保险费用公司债务公司所欠税款 C.公司债务公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款 D.公司所欠职工工资和劳动保险费用公司所欠税款公司债务 （四）多项选择题 1.股份有限公司的设立可以采取____的方式。 A.发起设立 B.定向设立 C.核准设立 D.募集设立 2.股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经____批准。 A.中国人民银行 B.国务院授权的部门 C.省级人民政府 D.中国证监会 3.清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括____等。 A.计划管理部门 B.国有资产管理部门 C.政府主管部门 D.证券管理部门 （五）是非题 1.根据《公司法》的规定，股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取“注册 设立”的原则。 2.根据《公司法》第七十四条的规定，股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。 3.发起设立，是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司的方式。发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。 4.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会定向募集而设立公司的方式。 5.清算组的职权是接管公司并对破产财产进行清算，但不负责分配。 6.破产财产的分配是清算程序中最关键的部分，清算组应当在清理公司财产、编制资产负债表后，制定清算分配方案，交债权人会议讨论通过，报人民法院核准后，方可实施。 7.公司解散时，应当依法组成清算组进行清算。清算组由董事会确定其人选；逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员成立清算组。 （六）辨析题（辨别是非并作简要回答） 1.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会募集而设立公司的方式。募集设立又分为定向募集和社会募集两类。