01_集团企业人力资源管理解决方案
集团企业人力资源管理解决方案
行业：跨行业功能：人力资源，HR 供应商：用友软件股份有限公司发布时间：2006-12-22 17:43:44
1、方案概述
伴随着企业的逐步发展和壮大，集团形态将是最重要的企业运作模式，与此相伴，组织规模将会越来越大，组织层次越来越复杂，管理幅度也会越来越多。同时，人力资源管理也是一门专业性很强的管理技术，对人力资源从业者的素质要求也会越来越高。正是基于上述两点，人力资源管理信息化已经是很多企业的必然选择。他们既希望借助EHR提升人力资源管理效率，更希望以EHR为契机，全面提升人力资源管理品质。用友人力资源管理集团版就是因应企业发展和客户要求而提供的系统性解决方案。
大家知道，EHR是为客户持续地提升人力资源管理水平和能力而提供的信息化的支撑和平台。EHR的根本价值只是一个带有一定管理思想的工具，它并不能直接提升客户的人力资源管理水平，而需要借助与EHR相匹配的人力资源管理咨询服务。鉴于这一认知，我们将软件咨询和管理咨询界定为完全不同的两个服务产品，本解决方案将着重从软件层面进行分析，不会过多地涉及管理咨询的内容。
2、集团型企业管理现状分析
2．1 信息管理层面，公司集团化发展与管理模式不匹配
很多企业已经开始集团化运作，但管理模式还停留在单一企业的操作阶段，最典型的表现就是在信息处理上，集团无法实现及时有效的信息采集，分子公司的信息也无法及时传递给集团，从而影响了工作的效率，不利于基础数据及信息的管理和维护，也使集团决策缺乏及时有效的信息支撑。
2．2 流程管理层面，很多集团型企业的业务流程缺乏规范化
人力资源管理流程都有一定的规范性，它需要根据人力资源的管理特性，并结合客户的个性需求进行梳理。管理混乱往往就是流程混乱的最终表现。
2、3 工具管理层面，欠缺科学的管理工具和手段
人力资源管理工具和手段非常丰富，但对于集团型企业来说，不是选择最好的，而应该是选择最合适的。同时，科学的管理工具和手段，也需要借助信息化来充分发挥其效益。
2．4 战略管理层面，集团型企业的战略规划仅仅停留在书面阶段
一个有效的战略决策，必须落实到日常的管理运作之中。战略思想应该在所有模块中都能得到相应的体现。
2．5 体系构建方面，集团型企业往往存在“信息孤岛”
在人力资源管理体系中，不同模块之间都存在相应的数据联动关系。同时，人力资源管理体系和其它体系也会存在相应的数据联动要求。作为集团型企业，必须从整体角度出发，考虑到不同系统之间、系统中不同模块之间的数据联动关系，为企业的集团化运作提供坚实有效的信息化支持。
3、集团EHR应用特征
作为集团型企业，在应用EHR时需要注意如下几个特征：
3.1 信息分布的离散状态
由于集团企业的组织和人员规模逐渐扩大，必将导致信息分布面进一步分散和扩张。当这种离散状态超过传统手段所能管控的范围时，就会出现信息采集和沟通的困难，影响集团的日常管理和决策选择。这就要求集团型企业在选购EHR时，必须考虑到系统对数据的集中式管理，同时，还能通过严格的权限分配实现差异化控制，使集团真正能做到让合适的人在合适的时间了解和掌握合适的信息，并能根据业务需要进行合适的操作。
3．2 集团管理的分层控制
集团型企业由于组织层次比较复杂，所管辖的下属公司性质也可能各不相同，有的属于全资控股，有的属于部分参股，有的属于联营合作等，这就要求选购的EHR系统必须能因应集团型企业的管理要求，根据实际的管理层次和管理需求进行分类控制，以实现对不同性质分子公司的适当管理。
3．3 员工管理的个性差异
每个人都有自己的思维惯性和个性特征，在操作EHR系统时他们的管理方式和操作习惯必然会有一定的差异。这就要求集团型企业所选购的EHR系统，必须具有丰富的自由定制功能，能充分照顾员工的个性化需求。
3．4 管理提升的持续发展
集团型企业由于处在不断的发展变化当中，人力资源管理必然也不是处于静止的状态，它需要因应集团的发展而发展。这就要求EHR系统必须具有足够的灵活性和可持续发展的能力，能通过系统的内部扩展和外部扩展，及时满足集团新的管理需求。
3．5 系统应用的普遍性
目前管理界已经形成了一个共识：人力资源管理不仅仅是人力资源管理部门的工作。这就要求在部署EHR系统时，必须考虑到所有员工的管理需求。即要考虑到他们使用系统的简便性，又要为他们有效参与人力资源管理提供良好的平台。
4、EHR系统设计思想
没有思想的人是一根随风飘荡的芦苇，软件同样如此。优秀的软件应该是某种管理思想的载体。用友人力资源管理集团版所倡导的，就是从人力资源管理角度，提升企业以人源动的核心竞争力。为实现这一目标，用友人力资源管理集团版采用JAVA技术构建完全开放性的应用平台，通过不同的参数设置来实现不同的人力资源管理模式，并能有效整合当前最流行的人力资源管理理念，通过软件应用贯彻到人力资源管理的日常运作之中。
4．1 系统整体构建
用友人力资源管理集团版首先关注“员工信息”和“职务职能”两个最基础的数据管理，在数据管理规范的基础上，再遵循人力资源自身的业务特征和管理逻辑，依据规范的人力资源管理流程构建“人力资源管理平台”。借助这个平台，客户可以通过“组织管理”和“员工管理”两种最主要的人力资源管理手段，实现人力资源管理的基本功能。
4．2 系统设计思路
根据用友人力资源管理集团版的整体构建思路，我们将人力资源管理对象分解为最基本的五个元素：人员、团队、职务、职务簇、关联，通过这五个元素的不同组合，最终形成人力资源管理的各个模块。在五大元素的基础上，我们再根据数据管理、流程管理、工具管理、战略管理的顺序逐层开发，实现人力资源管理对象从基础层到战略层全面而深入的管理。
4．3 技术构建思路
4．3．1 系统扩展性
用友人力资源管理集团版具有良好的系统扩展功能，可以让客户轻松实现人力资源软件和其它软件的系统集成和数据共享。
4．3．2 参数灵活性
用友人力资源管理集团版采用三层参数体系，既UAP平台参数、HR系统参数、HR模块参数。通过三层参数的个性化设置，可以让客户轻松实现独具特色的人力资源管理模式和体系。
4．3．3 流程柔性化
用友人力资源管理集团版在处理流程问题时，充分考虑到客户日常管理流程的易变性，通过柔性化设置允许客户随时根据实际管理状况的变化进行即时调整。
4．3．4 模块组件化
用友人力资源管理集团版通过组件化工具开发，可以轻松实现新模块或新工具的接插，并保证数据按业务流程正常流转。同时，客户也可以根据管理需要，重新开发具有个性化的管理模块或工具。
4．4 管理思想和软件技术的完美结合
通过用友人力资源管理集团版的应用和实施，可以帮助集团企业建立完全个性化的现代人力资源管理模式：
4．4．1 实现以职位为导向的人力资源管理向以能力为导向的人力资源管理的转变
在用友人力资源管理集团版中，既允许客户建立以“职位”为核心的“3P”人力资源管理模式，也允许客户建立以“胜任特征”为核心的能力导向型人力资源管理模式，并通过员工素质测评、绩效管理等模块的整体应用，实现人力资源管理模式的有效转变。
4．4．2 建立以现代管理技术为支撑的人力资源管理体系
在用友人力资源管理集团版中，客户可以通过自身的应用，灵活操作各种现代化的人力资源管理技术。比如：在“培训管理”模块中，客户可以通过对培训效果评估要素的选择，建立适合于集团需求的培训效果评估模型；在“绩效管理”模块中，客户通过不同的参数定义，建立全视角考核体系或平衡计分卡考核体系，并通对27相考核结果使用模型，实现对考核结果的多元化应用；在“招聘管理”模块中，系统通过应聘人数、面试人数、录用人数、到岗人数的统计和比较，帮助客户建立“招聘金字塔”模型，对招聘效果进行全方位分析；在“人力资源规划”模块中，系统允许客户从本地区、本行业、竞争对手、集团内部四个不同的角度进行数据采集和人力资源供需均衡分析，为集团制订人力资源战略决策提供有效的信息支持。
4．4．3 通过员工自助服务系统，建立开放性、参与式的人力资源管理机制
用友人力资源管理集团版提供员工自助、经理自助和总经理自助服务系统。员工自助可以让所有员工及时了解与自己有关的信息，并及时参与自己感兴趣的人力资源管理活动，实现集团人力资源的透明管理；经理自助为所有管理人员赋予必须的人力资源管理职权，让所有经理人员切实承担起人力资源管理责任和义务，使人力资源管理真正成为所有经理人员的第一要务；总经理自助可以让集团决策层及时了解集团人力资源管理的真实状况，以便能做出科学的分析和决策。同时，通过自助服务系统，集团内所有人员可以实现无障碍的双向交流，为集团构建借助信息化的高效沟通体系。
5、系统应用价值分析
用友人力资源管理集团版可以为集团型企业人力资源管理带来如下价值：
5.1 规范基础数据管理
用友人力资源管理集团版采用集中的数据管理，可以有效地改变集团型企业信息分布比较散乱的现状。同时，用友人力资源管理集团版提供字段扩展功能，可以为集团型企业实现完整、规范的
数据管理提供一个良好的平台支撑。
5.2 提高人力资源管理效率
用友人力资源管理集团版利用审批流管理，可以方便、快捷地处理人力资源日常事务；预警平台可以协助人力资源管理人员更轻松地应对日常管理事务；报表管理的灵活定义，为人力资源部门的统计分析提供强大的技术支持。
5.3 实现标准化管理和个性化管理的有机结合
系统通过帐套设置和权限分配，可以由集团制订统一采用的管理标准，比如，由集团设置报表模板，各分子公司都必须按规定的模板提交统计报表。同时，系统也允许分子公司根据自身的实际情况采取个性化的管理措施，比如薪资分配形式、培训内容安排等。
5.4 严格的流程控制
从审批流的角度，用友人力资源管理集团版在系统在设计时就充分考虑各模块间流程的控制，并根据预设流程自行运转和监控，以事件和流程推动人力资源管理工作的正常运行。如果用户操作不符合流程规定，系统会自动报警，并屏蔽掉非法操作的影响。
5.5 为集团领导决策提供准确实时信息
利用互联网，集团领导可以在任何时间、任何地方进入系统，随时查阅与集团人力资源相关基本信息，准确定位下属人员的工作绩效和在集团中的职位变动信息，掌握集团人员和岗位信息、薪酬和福利现状，并方便地生成各种数据报表或图表。同时，系统还提供强大的管理工具和战略工具模快供客户选择，对这些人力资源信息进行深入分析，为公司决策人员提供更多的智力支持。
5.6 为客户提供全面人力资源管理解决方案
用友人力资源管理集团版与人力资源管理咨询相结合，可以为客户提供全面的人力资源管理解决方案。比如，通过系统的开放性和灵活性，用友人力资源管理集团版可以有效地固化专业咨询的工作成果，在系统中轻松实现以能力为导向的人力资源管理模式，或通过不同的参数设置，实现全视角考核或平衡计分卡考核等。专业咨询所提交的个性化管理工具，也可以通过二次开发与系统实现无缝连接。这就为客户人力资源管理能力及水平的提升提供足够的平台支持。
总之，通过用友人力资源集团版的应用和实施，可以为集团型企业实现人力资源管理信息化和人力资源管理能力提升提供一个最佳的的结合点，切实打造我们所一直倡导的以人源动的企业核心竞争力。
企业门户网站改版及维护项目方案
某企业门户网站改版及维护项目 项目方案 投标单位：上海某企业信息产业（集团）有限公司 2015年12 月2 日 目录 1技术方案 1.1项目概述......................................................................................................................... 1.1.1建设背景............................................................................................................. 1.1.2建设目标............................................................................................................. 1.1.3主要建设内容..................................................................................................... 1.2技术指标......................................................................................................................... 1.2.1性能指标............................................................................................................. 1.2.2安全指标............................................................................................................. 1.3网站建设及优化方案..................................................................................................... 1.3.1信息公开深化..................................................................................................... 1.3.2网上办事扩展..................................................................................................... 1.3.3互动交流强化..................................................................................................... 1.3.4网站安全管理..................................................................................................... 1.3.5网站后台管理系统升级及优化......................................................................... 1.3.6其他..................................................................................................................... 1.4项目实施.........................................................................................................................
金蝶K3全面预算管理系统解决方案
一、预算的主要职能 安达信公司"全球最佳实务数据库"(Global Best Practice)是这么定义预算的："预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。" 通俗地说，预算是经营战略或计划的具体体现，是企业资源配置的工具。它是企业中“看得见的手”，在企业经营管理中的主要作用如下： 计划 预算提供了经营计划的一个全面的框架，是企业计划的工具和具体体现。 协调 在制定预算的时候，管理层统筹考虑各个职能部门的需求，结合公司的发展规划，合理配置资源，从而推进公司朝预定的目标或战略前进。每个部门必须在对公司目标达成共识的情况下，编制本部门的预算。 监督或控制 预算是经营计划的具体化，对每个时期的实际执行情况和预算比较，分析其差异，对运营情况进行及时的反馈。预算是企业监督的工具，是实行差异化管理的一个重要手段。 考核 预算是评价企业运营的一个重要手段。将每个责任中心的实际运营结果与预算比较，可以有效评价该责任中心在某一经营期间的业绩。 帮助企业实现其战略目标
长期的企业战略必须通过企业的运营来实现，预算是企业阶段性运营目标的综合体现。科学的预算必须体现公司的战略计划，并且对如何配置资源去实现经营目标有一个合理的规划。 二、企业实施预算管理时遇到的主要难题 在我国，企业脱离“计划经济”时代后进入市场，企业自身的计划对企业发展来说越来越重要，预算作为企业内部的计划工具，慢慢在我国的企业中推广，可在实际的操作中，企业通常面临以下困难： 1、预算编制周期长，投入的精力多 许多企业7月就开始准备下年的预算，一线的业务经理要花数周的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复多次，反复沟通，最终才能达成次年的预算。财务、业务部门公司在编制预算中投入了大量的人力物力，最后的预算可能还不能满足业务部门的需要。 2、预算编制过程难以控制 预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上延长了编制周期；每个公司的管理水平、执行能力不同，预算的编制和实施的进度差别很大；在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，各自为政。以上种种因素导致预算整个的流程难以控制。 3、预算数据缺乏准确性，实施效果不理想 预算在什么水平是合理的？如果业务目标定了以后，用多少资源去支持是合适的？这是困绕管理者的一个难题。预算资源太少，预计的经营目标无法实现，预算太松，造成资源的人为浪费。 为了编制预算而预算，预算成为对公司资源争夺的游戏，而没有考虑具体的业务需求，这样编制出来的预算是没有任何指导意义的，会造成资源的浪费和分配的不公。资
构建随需应变企业门户解决方案.doc
IBM-构建随需应变企业门户解决方案1 IBM:构建随需应变企业门户解决方案构建随需应变企业门户解决方案 真正随需应变的门户解决方案不仅应提供信息集成、Web 内容管理或应用访问等基本功能，而且还必须提供集成的企业门户架构。 企业信息门户为企业用户提供单一访问点，供他们访问企业中的各种信息和服务。门 户不仅提供集成的内容和应用，而且还是一体化的协作工作空间。事实上，专家一致认为，门户是下一代桌面系统，可通过Web 为各类客户机设备提供电子商务应用。然而，许多基本的门户产品都不曾尝试企业业务流程集成，而只是关注提供到几个部门内单独应用的访问，或整理不同网站。这些类型的解决方案可实现某些初步优势，但都缺乏为随需应变的企业提供工作空间的总体目标。IBM 认为，真正的新一代随需应变的企业工作场所解决方案必须允许公司将自己看做业务流程组合（金融管理及产品开发等），而不是多个单独的职能部门（营销、制造或人力资源等）或简单的用户区域，如企业对员工或企业对客户等。 需求分析 许多供应商最初都通过采用所谓最佳的门户技术来响应市场需求，鼓励客户及系统集中商开展适当的定制和集成工作，以提供企业门户解决方案。许多供应商都逐步推出了自己单一的针对性产品，并通过收购或重新包装，向市场声称自己能够满足企业要求。目前大多数 门户产品仍保持在这个级别。
现在大多数客户至少都已部署了试验性或部门级门户产品，并在将越来越多的应用、内容和流程集成在一起时遭遇到了严峻挑战。大量的集成工作常使公司被迫缩减门户计划，使门户外的用户必须体验大量不同的零散门户。盖洛普和其他行业分析公司都报道说，企业现在迫切需要提供丰富、全面的嵌入式功能的门户解决方案。这种对丰富的集成解决方案的需求，是因为客户希望通过可快速部署的相关功能套件，在几个月内（而不是几年）实现投资回报（ROI）。 真正的企业新一代随需应变的工作场所解决方案必须允许公司将自己看做业务流程组合（金融管理及产品开发等），而不是多个单独的职能部门（营销、制造或人力资源等）或简单的用户区域，如企业对员工或企业对客户等。通过协作和业务集成来打破部门间的界限，可帮助确保高效运营并支持实现上述目标。许多基本的门户计划都不曾尝试此类企业业务流程集成，而只是关注提供到几个部门内单独应用的访问，或整理不同网站。这些类型的解决方案可实现某些初步优势，但都缺乏为随需应变的企业提供工作空间的总体目标。 方案设计 IBM 通过为用户提供真正的On Demand Workplace 门户桌面系统，帮助用户获得最有价值的集成机会。On Demand Workplace 提供经过改造的传统用户界面，用于在portlet 工具和设计理念下开发portlets 和新应用。它将协作及流程集成功能作为主要的门户功能提供。 真正的On Demand Workplace 门户解决方案不仅应提供信息集成、Web 内容管理或应用访问等基本功能，而且还必须提供集成的企业门户架构，以便提供真正影响组织日常业务 流程的功能。门户解决方案能为组织创造怎样的潜在商业价值，通过解
(完整版)某集团资金集中管理办法
某某集团资金集中管理办法 第一章总则 第一条为加强资金集中管理，提高资金使用效率，防范资金风险，充分发挥财务公司职能作用，依据中国银监会《企业集团财务公司管理办法》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》及相关政策、法规，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司及其子公司、合营公司、分公司、经费单位、社会团体和改制单位等有控制和重大影响的单位，以下统称成员单位。 第三条财务公司行使集团资金集中管理职能，包括账户集中、货币资金（含商业汇票）集中、资金结算集中、筹资管理、预算监控、担保管理、保险代理、资金风险管理等： （一）负责成员单位银行账户和财务公司账户管理； （二）负责成员单位无限制用途资金结算和清算，并代管有限制用途资金； （三）负责集团公司对外筹资，协助其他成员单位对外筹资； （四）负责成员单位资金预算执行的控制与监督检查； （五）负责集团公司担保管理； （六）代理成员单位保险业务； （七）办理成员单位委托贷款和委托投资； （八）负责集团资金风险管理； （九）负责集团资金管理信息系统的管理；
（十）集团公司授权的其他管理职能。 第二章账户管理 第四条成员单位统一在财务公司开立账户。日常结算一律通过在财务公司开立的账户办理。财务公司在合作商业银行开立系统直联账户和非系统直联账户。 第五条成员单位应严格遵守中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度，财务公司依法对成员单位的账户和日常结算进行监管。 第六条未经批准，成员单位不得在银行开立任何形式的账户，对因纳税等特殊事项，确需在银行开立（保留）账户的，须向财务公司递交申请，由财务公司拿出意见后报集团公司或股份公司审批。 第七条各成员单位经批准在银行开立的账户由财务公司代管。成员单位经批准自主管理的账户，应按月向财务公司报送银行账户对账单及相关资料，接受财务公司监管。 第八条经批准，异地子公司可在当地一家银行开立基本账户，该账户仅限于经费零星支付。 第九条各成员单位开通银行网银系统等增加（或变更）账户功能等，应向财务公司报备。 第三章资金归集管理 第十条集团公司无限制用途资金存入财务公司账户，有限制用途资金及商业汇票等由财务公司代管。 第十一条物流类子公司货币资金全部存入财务公司，商业汇票、信用证等自主管理；其他子公司（含下属单位）货币资金全部
政府全面预算管理系统解决方案
政府全面预算管理系统 解决方案 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
【IT168 成功案例】1．全面预算管理改革背景 从二十世纪九十年代中期开始，国家就明确提出“建设适应市场经济形势的公共财政框架”的设想，并随之展开了一系列配套的财政改革措施。以部门预算、国库集中支付、收支两条线等为代表的改革逐步深入，完全打破了旧体制下的利益分配格局，改变了原有财政资金管理的模式。2006年财政部颁布了新的政府收支科目体系；所有这些改革措施的出台，不仅仅意味着国家财政管理体制的变化，更是为广大政府部门提升自身财务管理水平提出了更高的要求。 随着部门预算改革的深化，行政事业单位的收支模式发生了很大变化，从以前收支的事后控制，转变到收支的事前、事中控制。这种收支模式的转变以单位预算、资金流向监控、决算管理为主要工具；单位预算的编制、执行、资金的管理正成为单位财务工作的重要内容。而将预算、核算、决算相结合，进行预算、核算、决算一体化的要求也越来越高。在此背景下，用友政务公司提出了政府全面预算管理系统解决方案。 2.全面预算管理解决方案内容 用友政府全面预算管理方案改变了传统的以会计核算为核心的财务管理模式，建立了以全面预算管理为基础，以预算执行和资金管理为核心的全新的政府预算财务管理模式。将政府财务管理由简单的财务核算管理转移到了全面预算管理中来，实现了与财政部门预算系统的有效衔接，财政批复单位部门预算后，单位按照项目、部门、预算科目、资金性质或者个人将部门预算分解到单位内部预算，然后部门或个人在用款的时候提出用款申请通过用款单进行资金的支
预算管理系统项目解决方案
友为预算管理系统产品理念 友为预算管理系统产品概述 友为预算管理系统是财务系统的重要组成部分，旨在帮助企业建立、完善、优化预算管理体制；在企业管理的基础上引入全面预算、责任中心、责任控制等管理理念、机制和方法；搭建企业费用管理控制、计划实施的平台，全面提升企业费用管理水平；系统可以针对各类单体企业和集团企业不同的情况运用不同预算管理方法，进行企业内部管理与控制；不同类型、不同管理形式的企业应根据其实际情况和自身需求来确定预算管理系统的解决方案。 友为预算管理系统是针对企业尤其是企业集团全面预算管理而使用的一个技术平台，其工作机制可以快速高效地实现企业对全面预算管理的需求，适应于需求不断变化的实际情况。整个系统从上到下保持收集数据格式、口径一致。 数据格式、口径一致是全面预算的基础，友为预算管理系统利用B/S结构的网络报表体系，灵活、方便的报表定义机制，实现数据口径从上到下的一致性。系统中《数据上报、数据接收、数据审批》机制解决了上下级之问的数据及时传输问题。 填报数据可以灵活的从上到下层层扩展，满足不同级次部门的管理需要，既可满足上级的要求，又可以根据自己的情况收集更为明细的数据，而数据上报时，又可以实现层层自动裁减和数据过滤，不需要做更多的工作。
友为预算管理系统提供开放的数据接口，能支持从金蝶、用友等财务系统或ERP等各类系统提取数据，可以与第三方软件无缝连接，确保各种数据都可以以文本的方式导出和引入，实现数据的共享。 友为预算管理系统提供高效的汇总、审核、分析和数据挖掘功能，提高了上级部门汇总和审核预算表的效率。 友为预算管理系统功能描述 1、自定义编制科目 ?灵活自定义编制各种预算科目； ?如分公司预算、部门预算、项目预算、人员预算等； 2、预算录入 ?单个录入每个预算科目的具体金额； ?也可以通过规定格式的excel表，批量录入所有预算科目的具体金额； 3、编制方式 上行编制 先由部门，科室或者其他各基层组织自己编制自己的预算； 然后分别提交到上级审批； 审批层可对提交的预算在自己的权利范围内审批、修改； 逐级审批通过的预算自动汇总形成公司的总预算； 下行编制 首先公司编制一个总体预算数值； 然后把它逐级分摊； 每个职位级别的负责人对自己职权下一级的预算负责并监督； 摊到最基层组织后，预算分摊结束； 上行+下行编制 首先进行上行编制，先由各基层编制、提交、汇总行成公司总的预算； 公司参考数值和公司的实际财务情况和发展计划以及发展侧重点对预算重新分摊； 最终预算执行以第二次分摊的预算为准； 4、预算审批 ?不管采取哪种编制方式，都通过审批环节，经过不同角色的提交、审批后，自动汇总形成总的预算； ?预算在审批过程中支持流程个性化，即不同科目的费用预算审批流程不同； ?例如根据公司情况，不同的预算科目的审批流程经过不同部门、不同领导的审批才能完成； ?在实际使用当中，可以根据是追加预算还是正常预算来选择不同的流程； 5、预算调整 ?调增：也叫追加预算，是指在原有的预算上增加额度； ?调减：是指在原有的预算上减少额度，调减额度需在可用余额范围内； ?调增、调减信息可能通过预算追加模板提交申请对预算额度进行调整； ?通过审批后系统将预算调整金额自动追加到相应预算科目； 6、预算控制
致远互联协同oa系统费用预算管理解决方案
致远协同管理平台 整体解决方案 之业务篇_费用预算管理北京致远互联软件股份有限公司 2017年９月13日
?目录 1?费用预算管理?1 １.1?概述?1 1.2 协同费用预算管理思路?3 1．２.１?费用预算管理过程中的常见难题?３ １．2。2 协同费用预算管理解决之道?错误!未定义书签。 1。3?协同费用预算框架 (5) 1。4?应用功能说明?５ 1.4。1 预算编制 (5) 1。4.２预算执行 (10) 12 １.4。3?预算调整? 1.4.４?预算分析?１４ 1．5?协同费控应用亮点?１５ 1．5。1 支持多种预算编制方法?１５ 1。5.2 多种预算管控力度?错误!未定义书签。 １．5.3 灵活的费用预算管理类型 (19) 1.6 费用预算应用整合?错误!未定义书签。 １．6.1?费用预算应用和财务系统的集成?2０ 21 1。6。2 费用预算应用和协同业务应用的整合? 1.7 费用预算管理价值 ............................................................................................................ 2２ １．8?客户案例 (23) 1。8。1?广州燃石生物科技有限公司?2３ 1。8。２?中国郎酒集团 ......................................................................... 错误!未定义书签。
1费用预算管理 1.1概述 费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。它是一种管理工具，它支持企业中对费用制定的计划和执行控制过程.预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划,并通过对执行过程的监控,将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。 全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式.它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等,来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。 费用预算在全面预算管理的一个其中一个重要策略，有着举足轻重的作用。 企业的费用预算管理一般分为以下四个阶段. ●网上报销阶段 企业利用协同平台对费用报销进行管理，通过统计阶段性的(如全年）费用类型报销金额,对经营过程中的成本支出做出简单分析,形成阶段性的企业经营成本分析素材，辅助企业的管理。在这个阶段中，企业已经有了一定的规模，但尚未启动企业的全面预算管理，在这个阶段，企业的战略虽然已经形成，但贯彻和执行依然是通过人工监督和指引完成. ●费用控制阶段 随着企业逐步的发展,对企业管理有了更高的要求。在这个阶段,企业自然而然希望通过加强费用控制能够起到规范费用管理，节约费用成本的目的.在这个阶段的企业会根据战略的决策,形成一套费用控制制度，由财务部门负责监督和管控,并通过一定的信息化工具(如费用报销流程）,对企业内部的各项费用,包括日常费用、项目费用的管理。 ●预算管控阶段
XX公司门户网站建设方案
A公司门户网站建设方案 一现状与前景分析 A公司目前的业务渠道主要分为两大模块：一是通过省公司委托A公司的模式进行图纸的设计、研发工作，份额由省公司定向分配；二是通过采集国内外市场上的招标信息，通过投标的方式获取相关的设计、研发业务。A公司自成立至今业有十几年的历史了，通过设计技术、研发实力的积淀，A公司在电力行业、国内同行业市场以及国外市场中都具备了良好的知名度与口碑。近年来集团的建设、业务规模不断地壮大与扩展，A公司的人才、技术实力也在随之扩大发展；以A公司现在的技术实力，现已经有着足够的能力去扩大自身的业务市场范围，承接更多的设计、研发任务。开拓市场业务是A公司人力资源、技术资源效益最大化的需求，也符合A公司自身发展的需要。 通过省公司定向分配与公司投标获取的业务份额已经不能满足A公司市场业务的需求，需通过一个有效的途径来扩展A公司市场范围。建立一个属于A公司的企业门户网站，通过企业门户网站方式进行宣传企业产品、树立企业品牌形象，通过企业门户网站为潜在客户提供一个了解企业的便捷通道，通过门户网站提供的信息交流平台，使公司更好的了解客户的需求。通过门户网站的运营与实体公司的经营运作的有机结合，将有利于A公司产品销售渠道的拓展，同时完善自身内部的产品管理，更好的把握商机。 二、解决方案 1、树立企业品牌形象 对于具有销售性质的企业而言，企业的品牌形象是至关重要的；作为消费者购买任何商品绝大多数情况下最先考虑的就是商品提供商的的口碑，其次是其产品的质量，最后是考虑其产品的价格。作为以提供图纸设计服务为产品的A公司，该通过什么样的方式才能最快、最直接树立起最具有宣传与渗透力的品牌形象呢？A公司是一家具有“国家乙级”设计资质的设计企业，数年来承接了国网各电力公司A设计的众多数设计任务，并且多次获得各种表彰与奖励，有着良好的国内业绩成果。近年来，A公司走出国门承接了不少国外业务单位委托的设计工作，在国外项目上也获得了许多业主单位的好评。 因此通过在网站上建立一个专门的模块，进行A公司资质、优秀设计项目成果、获奖奖章等奖励的展示，对潜在客户通过展示这些最具有说服力的成果，使其对A公司营造一个良好的第一印象。 2、建立良好的信息渠道
预算管理解决方案
预算管理解决方案 凡事预则立，不预则废。企业按预算经营，有计划运作，可以确保企业年度经营目标的达成，加强内部控制，防范意外风险。而一个没有预算的企业，犹如在茫茫黑夜，一艘迷失在大海上的战舰，缺少罗盘、缺少GPS，不知道目标在哪，也不知道离目标有多远，战舰的性能再优良，也不能有效发挥它的威力和作用。 预算是一套系统的方法，通过对战略目标进行分解量化，实现目标落实到各级管理组织，目标贯穿于各个业务细节，并合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，使企业的各项目标可控制、可预测、可实现。 全面预算管理是现代企业管理的重要手段，是企业内部控制的重要方法，通过全面的组织、计划、协调企业的人、财、物等资源和产供销过程，实现企业价值的最大化。目前，我国大多数企业己经认识到实施全面预算管理的重要性，希望通过推行预算管理来加强企业内部控制，提高企业的经营效率。但是有相当一部分企业实施效果并不理想，主要原因是企业在推行全面预算管理时还存在很多问题。如何更好的发挥预算管理的作用，成为企业管理者亟待解决的问题。 友为认为，尽管各种预算最终可以表现为财务预算，但预算的基础是各种业务、投资、资金、人等等，这些内容并非财务部门所能确定和左右。通过搭建友为预算控制系统，系统将员工提交的费用数据和预算信息进行集成，以各部门、项目、人员等为核算主体，来实现业务财务一体化。在提交单据时，自动控制预算内和预算外费用的审批流程的执行;着力于整个预算执行过程的控制，做到业务时时核算，预算费用使用时时提醒；提供预算费用使用情况查询，辅助领导决策和财务对费用预算的控制。使企业预算由之前“财务代替各责任单位核算”走向各预算主体（核算体系、利润中心项目、部门、个人）自己监控、自我约束、自我管理的目的。 友为预算管理系统是财务系统的重要组成部分，旨在帮助企业建立、完善、优化预算管理体制；在企业管理的基础上引入全面预算、责任中心、责任控制等管理理念、机制和方法；搭建企业费用管理控制、计划实施的平台，全面提升企业费用管理水平；系统可以针对各类单体企业和集团企业不同的情况运用不同预算管理方法，进行企业内部管理与控制；不同类型、不同管理形式的企业应根据其实际情况和自身需求来确定预算管理系统的解决方案。 友为预算管理系统是针对企业尤其是企业集团全面预算管理而使用的一个技术平台，其工作机制可以快速高效地实现企业对全面预算管理的需求，适应于需求不断变化的实际情
[财务.预算]全面预算管理解决方案
六、全面预算管理解决方案 全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。 目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。因此，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。 6.1主要问题分析 集团企业预算管理面临的问题 ●预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期长，困难大，准确性低； ●集团预算指标的下达及下级企业预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的实时性差，预算不能及时执行，致使预算形同虚设的报表； ●只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义上的事前预算、事中控制、事后分析，无法实现全面预算； ●预算数据下发后，无法控制，不断追加数据总是超出预算，出现赤字预算； ●集团公司不能准确的查询和分析下属单位的预算执行情况，无法为企业经营决策提供支持依据； 传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要 全面预算“理论成熟，工具落后”的情况，导致集团企业的预算管理手工或半自动化，工作量巨大，不能将预算做深、做细，并且预算执行过程中无法对实际的经营业务进行有效的控制与指导，无法达到“事前计划、事中控制、事后分析” ●传统财务软件仅对会计科目做预算，最终得出公司损益表、资产负债表和现金流量表的具体预测结果，未能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括财务部门和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧密关联的全面预算管理的思想相距遥远，难以起到有效的预算控制的效果 ●传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表，缺乏预算的推导功能，仅实现了上下级之间的汇总，表内、表间不能公式推导，大量的计算
企业集团内网门户解决方案
企业集团内网门户系统主要为内部员工提供统一信息访问入口，它需要集成企业后端所有业务系统，如现有的信息系统、网站、应用管理系统等，更重要的是需要建立一个框架，将这种对现有系统的集成和新系统的建设有机的整合起来，并以一种统一的规范和标准来规划这种集成和建设，最终通过集成实现单点登录和集中操作界面。 在构建企业内网门户时，至少需要满足以下几点要求： 1 企业门内网户不应仅仅是一个普通的Web站点，应与企业内具体的业务相关。 2 整个企业需要有企业的内网门户，同时每个部门也都应有自己的部门门户，协助部门内部相关的事宜，如文档管理和信息交流。 3 应增加用户管理系统，提供用户的验证和授权，保证较高的安全性。 4 根据工作性质的不同，应为每位员工提供个性化的服务。 5 企业内部的全部门户应能够统一管理、共享和实施。 6 可以根据企业管理特点，根据不同信息来源构建基于业务种类的垂直门户（Vertical Portals），和根据部门和机构设置与特殊职责相关信息的水平门户（Horizontal Portals）。 一、系统应用集成 目前，大多数企业都已经建立起自己的业务系统，并在日常业务处理中发挥着重要的作用，促进了企业办公效率的提高。但是建设初期由于受各种条件的限制，缺少整体性的统一规划，各部门独立建设自己的系统，导致信息孤岛现象大量存在，严重制约了企业业务的进一步发展。企业内网建设的一个重要目标就是要实现各个部门之间的网络互联、信息互通，业务互动，惟其如此才能保证业务处理的高效开展。 要实现各部门的业务互动，就必须对各部门的应用系统进行集成，这些系统是各部门在不同时期采用不同技术建造的，数目众多、类型各异，企业业务建设中一个非常大的挑战就来自于如何将这些系统间的业务处理进行整合，使其成为一个可以跨部门互动的一体化业务流程，并在此基础上重新审视现行的业务处理过程，对其进行优化，实现流程再造的高阶段目标。 企业业务对应用集成的需求包括： ·提供一个开放的集成框架，摒弃传统的应用系统间点点集成方式，所有被集成的系统能够通过统一的技术框架进行快速集成。
集团企业门户设计方案
xx集团 安全生产管理系统建设方案 2012年10月
目录 一、概述 (1) 二、总体设计目标 (3) 三、系统设计原则 (4) 四、系统架构 (6) 4．1 系统架构层次 (7) 4. 2技术特点： (7) 五、系统组成 (9) 5．1 综合信息发布与管理平台 (9) 5．2 生产调度管理平台 (12) 5．3 安全生产管理平台 (13) 5．4 数字矿图管理系统 (17) 六、系统配置 (18) 6．1 服务器 (18) 6．2 客户端 (18) 七、系统实施 (19) 7．1 实施范围 (19) 7．2 系统实施过程 (19) 7．3 资料文档 (19) 7．4 我们的优势 (20)
一、概述 随着信息技术的进步，传统产业利用计算机技术改善目前的生产状况，提高工作效率和产品质量，已成为共识。煤炭行业是一种典型的传统行业，随着国家煤炭行业体制改革的不断深化、现代信息技术的飞速发展，煤炭管理信息化将为煤炭工业的可持续发展提供良好的条件；煤炭行业的管理信息形式标准化、信息传递规范化以及信息内容系统化、安全生产监测监控自动化、是煤炭行业应用系统的必然趋势。 集团信息化系统建设、应用现状 Xx集团是由10余家煤矿企业组成的矿业集团公司，分布面广，现已建成百兆内部局域网，各矿之间距离较远，集团各矿之间未建成光纤连接的局域网，下属各矿通过租用当地电信部门的专线连接到Internet。为了更好地发挥网络资源的作用、提高企业安全生产、经管管理水平，拟建立集团公司安全生产管理信息系统，促进集团公司与各矿之间的业务联系，提高工作效率，信息传递通畅。 目前，XX集团局域网硬件建设已经完成，计算机配备到矿各有关安全生产、经营管理科室、部门。 从以上XX集团信息化建设的基本情况可以看出，XX集团信息化系统建设的硬件环境已经初步具备，人员有一定的计算机应用水平，这就为XX集团安全生产管理系统的实施奠定了良好的基础。 针对XX集团的现状及企业信息化建设的目标，我们提出了《XX集团安全生产管理系统建设方案》，它是适应XX集团企业信息化建设的综合解决方案，为XX集团开展基于Internet的信息技术应用提供方便简单的集成化产品。 本方案是为实现XX集团管理科学化而设计的；旨在为XX集团生产节约成本、强化生产安全管理、提高工作效率。对煤炭开采各生产成本指标作出科学、全面的统计分析，对单位内部员工作出详尽、周密人事安排，并提供全面系统的决策资料，是各级领导对煤矿管理做出科学决策的最佳助手。 通过XX集团安全生产管理系统的建设，将建立起XX集团信息交换与共享基础平台和应用机制，在整合集团公司安全生产管理、生产调度、安全监控的各种信息基
集团公司大额资金管理办法
集团公司大额资金使用管理办法 第一条为进一步强化资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据国家有关法律法规、公司章程等内部控制规章制度，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条公司资金是指本公司及其所有子公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金（含对外实施债务重组的资产和权益）。 第三条本办法所称大额资金使用是指项目投资、固定资产购置、对外投资、对外捐赠、大额采购和对外实施债务性重组等活动(不含对外提供担保)中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容： 1、公司对外投资活动，包括对其他企业的投资或入股、委托理财、对外借款等； 2、公司的建设项目投资活动，主要包括技改项目投资等； 3、公司对外的大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等； 4、公司的对外捐赠、赞助等活动； 5、其他大额资金使用情况。 第四条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下资金支出为大额资金使用的范围，包括但不限以下内容： 1、10 万元以上的非生产性支出（如捐赠、赞助、奖励、补贴等）； 2、100万元以上的项目支出；3、10 万元以上投资及公司内部单位借款支出。 第五条大额资金使用实行领导集体研究决策。领导集体决策是指由总经理办公会、董事会等形式作出的决策。 第六条大额资金使用实行授权审批制。集体决策后，授权董事
长、总经理或财务分管领导签审。具体审批权限： 1、非生产性支出（如对外捐赠、赞助等）由公司总经理办公会研究决定； 2、工程项目支出，由公司总经理办公会研究决定，上报公司董事会审批； 3、100 万元以上1000万元以下的投资和外部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定，超过1000万元以上的，由总经理办公会研究决定，并上报公司董事会审批；4、集团内部单位借款支出，由公司总经理办公会研究决定。 第七条大额资金使用管理的前置条件 1、投资及工程项目的大额资金使用前必须有可行性论证； 2、工程项目的大额资金使用必须实行预算管理； 3、有关项目的需要报经上级公司的必须取得有关批复文件。 第八条大额资金使用的审批程序 1、支付申请：由相关责任业务部门提出资金使用意向和额度的书面申请材料，申请中需注明资金的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关材料，报分管领导审核和签署审核意见，再提交公司财务部。由公司财务部结合近期资金状况和管理要求，提出资金使用的具体安排或建议后，再提交至公司总经理办公会、董事会讨论决定后做出决策。 2、支付复核：公司财务部对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由财务人员办理支付手续。 第九条上会决策的大额资金使用事项应在会前2天内告知所有
金蝶EAS集团预算管理解决方案7.doc
金蝶EAS 集团预算管理解决方案7 金蝶EAS 集团预算管理解决方案 金蝶软件（中国）有限公司 预算管理是集团企业进行战略承载、资源配置、业绩衡量、权责落实、上下沟通的有效工具，在集团管控中居于重要地位。全面预算管理作为一项科学的控制行为，将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，使所有部门、所有人员、所有环节都纳入预算管理体系的全过程、全方位的管理过程，促进企业实物流、资金流、信息流的整合。然而，集团企业的预算管理工作涉及面广、工作量大、耗费时间多，企业需要创新的管理模式和管理工具支撑预算适应集团企业的战略发展。 金蝶EAS全面预算管理解决方案基于多维系统构建，将集团企业的战略目标同实际运营相结合，融合集团多行业应用场景于一体，覆盖企业经营价值链的全过程。方案关注企业主要的经营管理业务，提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析等预算全流程管理，为集团企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了管理平台，同时支持实时监控、跟踪等关键业务应用，为集团企业提供全面的分析决策支持。 核心应用 灵活的预算审批 系统支持用户预算编制、审批流程的多样性，提供工作流审
批、本地审批等多种审批方式，满足一上一下、两上两下、多上多下的预算审批要求；并提供个性定制审批和部分审批功能，避免因为预算编制报表部分内容不符合要求而需要整体重新编制和审批情况出现，从而大大提高了预算编制和审批的效率。 强化预算控制 提供多种预算控制方式和控制策略，实现基于过程的预算控制与预警，并在系统中预置了预算控制方案。通过与财务核算、资金、采购、销售、人力资源等相关系统的有效衔接来获取预算执行实际数，使预算控制从单纯的费用控制向业务控制延伸，实现事前、事中和事后的全面控制，帮助企业实现主动式风险控制。 强大的预算分析 除提供标准的预算差异分析，预算表列分析和预算项目执行跟踪等多种分析功能外，还支持客户自定义的基于维度的自由分析，在分析界面展现上，支持分析维度的自由组合和旋转，支持图表结合的分析模式，支持业务单据联查，以及支持用户对业务数据自由组织和分析等，从而满足企业不同的预算分析要求。 项目预算管理 项目预算是项目管理中不可或缺的一部分，贯穿于项目管理的过程，EAS预算管理系统通过以项目计划与WBS的任务包作为预算编制的范围与前置条件，并对项目全过程的费用和成本进行控制，形成分析报告与绩效管理报告。项目预算是企业预算的一个组成部分，也是企业财务预算数据的来源。 客户价值
集团财务--集团资金管理解决方案
集团财务--集团资金管理解决方案 1．关键目标 本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题： （1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本； （3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求； （4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动； （5）如何有效防止下属企业资金的体外循环； （6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。 2．解决方案 借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。 核心的价值点： （1）掌控集团完整的资金流； （2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险； （3）降低资金占用和使用成本； （4）充分利用商业银行的金融服务。
??????????建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量 资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。 根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。 ◆???????集中监控应用模式 集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。 1、总体流程图 2、账户体系建设
02：同德全面预算管理软件解决方案
5.同德全面预算管理理论体系 5.1中国企业预算管理实践的研究 5.1.1企业预算管理的现状 长期以来中国企业在成本费用控制观指导下的预算管理实践，预算管理往往成了片面的、狭隘的控制手段，并且经常是“严格控制”的手段——不做则已，要做就做到极致，搞不清楚我国的企业从什么时候开始养成了这种良好习惯。于是，在“严格控制”的指导思想下，预算管理经常就开始了它一系列的“动作变形”，不妨随意列举若干：1）、编制环节 搞点“预算松弛”的事肯定是必要的，谁教你审核预算时一定要砍一两刀呢？ 2）、预算审核 “蒙你一点是应该的”，否则对不住“信息不对称”那样的伟大发现，有时预算审核过程就成了有关各方斗智斗勇的博弈过程，成了“砍一刀，而后加一点，其实谁也不知道该花多少”的数字游戏。 3）、预算执行 所有预算内的项目都是该花的，只有应该没有不该，当然花钱其实也是挺辛苦的，因为花钱就要做事，可如果不把预算内的钱辛苦地花完，来年的预算就不好办了！ 4）、预算控制 财务部门痛苦不堪，因为“严格控制成本费用”的主要职责经常莫名其妙地落在了财务部门的头上，财务部门有时要战斗在第一线去充当“讨价还价”、“干毛巾拧出水”的不恰当角色。 5）、预算分析
预算符合率成了不自欺但欺人的没有意义的数字。 6）、预算考核 奖惩与预算执行差异直接挂钩的机制往往导致“为撒谎者买单”，同时加剧了预算松弛的倾向。 我们无意要把所有这些都归咎于预算管理的成本控制观，但片面的成本费用控制观无疑是这些现象的一个重要根源。并且，在成本费用控制观下，预算管理有时就演化成了刚性的控制体系，而企业不同于外部环境相对稳定的事业和政府部门，企业所处的市场环境总在变化，断无可能适应缺乏柔性的预算控制机制，于是，出现上述一系列“动作变形”并不足为奇。从实践观察看，在成本费用控制观指导下的预算管理实践，要么是流于形式或自然地寿终正寝，要么是给作茧自缚这样的古话增加一个生动的实践注解。 5.1.2同德的观点 预算管理的核心是支持企业实现其战略——这些年来，战略的问题似乎被搞得过于高深莫测，神乎其神，什么蓝海战略，或许还有什么红海、黄海的，不一而足。以至于很多人很难理解什么是战略，更难理解预算管理支持战略实现。于是，有必要先说几句关于战略的理解。我们认为，战略其实就是解决一个核心问题——盈利模式！通俗说就是，做什么去赚钱，文气点说就是，带来现金流增量的经营业务！战略、盈利模式不在蓝海上，不在红海中，也不在等身齐高的战略教科书上，而在市场中，在企业家的脑子里——发现、创造、维持、发展盈利模式是企业家才能的核心。因此，全面预算管理不可能去替代企业的战略，而是应当支持企业实现其盈利模式！ 那么，预算管理如何支持企业的盈利模式呢？从作业管理的角度看，企业是一系列作业的集合，进一步地从性质上看，企业的作业大体可以分为两类：盈利作业（例如技术、营销、采购、制造作业）与辅助作业（例如人力资源管理、财务管理与会计服务、行政办公服务）。企业实现盈利模式，获取现金流增量，离不开盈利作业，也离不开必要的辅助作业。作业有主次之分，有重要和不重要之分，有增值和不增值之分，但毫无疑问，任何作业都需要消耗资源，都需要管理。预算管理要实现财务资源对作业活动的配置，要为作业活动配置资源，就必须进行作业计划、作业规划——这是作业管理的源头，于是，预算管理便联结了战略与
财务管理系统资金管理解决方案.doc
财务管理系统资金管理解决方案1 投资公司资金管理信息化方案 1 建设背景 现金流是企业的血液，现代企业财务管理的基本理念把企业的资金管理放在一切经济业务的首位。集团资金管理是集团企业财务管理的核心，电力集团多元化、跨地区发展使资金的分布和活动状态趋于分散与复杂，往往导致电力集团家底不清楚，无法发挥电力集团整体的资金优势。因此电力集团需要建立资金管控平台，实现对集团资金存量、流量、流向的集中管理与监控，实现资金预算、资金调度、资金结算、资金监控、融资管理、资金分析等一体化业务管理，帮助集团提高运营效率，提高集团企业偿债能力，实时掌控资金流向，全面提升企业的核心竞争力。 2 管理思路 集团化资金管理采取统借统还、收支两条线、资金调度、零余额账户等资金管理方法，实现资金集中结算、集约管理，在线监控，建立整个集团范围的资金预算管理，部署快速、稳定、安全的资金管理平台。对集团资金进行统一筹划、全面监控，充分发挥集团资金整体运作的优势，提高资金运用效率，降低资金成本，控制资金使用风险。 资金集中管理：提供集团资金计划、资金集中结算、资金计划执行分析、票据管理、投融资管理等管理内容，全面整合集团资金，最大发挥集团整体资金优势，提高资金利用效率。
收支两条线管理：成员单位具有收入账户和支出账户，收入款项定期（日、周、月、自定义）归集到集团账户，集团按照定期（日、周、月、自定义）审批后的资金计划将款项拨付到子公司支出账户，由成员单位根据审批后的资金计划使用资金，将资金集中支付与少量划拨相结合，减少下级账户的资金沉淀。 资金监控：以集团公司所有下属单位为数据集，同各大银行建立数据通道，实现资金存量和资金流量的实时管理和在线控制，加强集团各级企业对下级企业的现金流动的监控。 3 解决方案 3.1 概述 XX投资有限公司下设XX有限公司、国投晋城热电有限公司和国投晋城围滩水电有限公司三个跨行业控股公司，形成煤-电-水-化”产业链，采用集团资金集中管理模式，有利于打造集团优势，加强集团的管控力度，规避集团运营风险，增强集团核心竞争力。 针对XX投资公司的业务背景，结合资金管理的先进的管理思想推荐采用集团资金集中管理模式，主要包括资金预算管理、资金收支管理、现金管理与分析、资金监控管理、融资管理等管理模块，实现集团资金统一计划、统一拨付、统一办理公司内部往来结算、统一对外筹资，实现资金存量和资金流量的实时管理和在线控制，并通过银企互联实现集团资金一体化的全程管理，帮助企业改善资金的使用计划，并与企业战略规划、预算有效地协调，产生集团资金聚合效应。