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1、人民币账户

人民币基本存款账户

本账户可办理现金收付和日常转账结算。按人民银行账户管理规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

开立人民币基本存款账户

须向我行交验下列证明文件之一：

工商行政管理部门核发并已通过年检的《企业法人执照》或《营业执照》正本；

中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；主管单位对附设机构同意开户的证明；

军队军以上、武警总队财务部门的“开户许可证”和“开户证明书”；

驻地有权部门对外地常设机构的批文。

此外，若您为企业法人，还需提交国家技术监督局颁发的《企业代码证》。

人民币一般存款账户

本账户可办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取和代发工资业务。单位可在已开立基本存款账户以

外的银行开立此账户；或您虽为非独立核算单位，因与主管单位不在同一地点，为单独办理结算业务的需要，经主管单位批准，可申请开立此账户。

开立人民币一般存款账户须具备的资料与基本存款账户同。

人民币临时存款账户

因临时性经营活动需要，可开立此账户。

若申请开立临时验资户，您须提供工商行政管理局核发的《公司名称预先核准通知书》和该通知书列明的申请人身份证复印件。

若您因外地汇入待结算款项，可凭个人身份证开立一“留行待取”账户。

人民币专用存款账户

因特定用途需要，可开立此账户。

开立专用存款账户除按开基本存款账户要求提供有关文件外，还须向银行出具下列证明文件之一：

经有权部门批准立项的文件；

国家有关文件、规定。

2、外币账户

经常项目外汇账户

本账户主要用于经常项目外汇的收入与支出，也可用于经外汇管理部门批准的资本项目的支出。明细外汇账户有：结算户、代理户、工程承包户、驻华机构经费专户、保证金户等。

开立外汇账户除按开基本存款账户要求提供有关文件外，还须向银行出具下列证明文件之一：

外汇管理局的批准件；

《外商投资企业外汇登记证》（仅限外商投资企业）。

资本项目外汇账户

本账户主要为资本项目下各类贷款、直接投资、证券投资等专户，它可用于经常项目支出或资本项目支出。明细账户有：资本金户、国内金融机构外汇贷款账户、外债户、还本付息专户、股票专户等。

支票

依据《票据法》和人行结算管理办法客户可以按规定使用现金支票和转账支票。深圳地区现行使用普通支票，它可用于支取现金和转账。但在支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

支票一律记名，可以背书转让。

支票提示付款期为十天，（从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延）。

支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。

支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付，银行不予受理。

出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。

银行本票

是银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可使用银行本票。招行签发的银行本票可在当地各银行通存通兑。通存通兑的本票不受理挂失。

银行本票可以用于转账；注明“现金”字样的，可支取现金。

银行本票的提示付款期，自出票日起最长不得超过2

个月。

申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

银行本票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。

银行汇票

是汇款人将款项交开户银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。适用于单位、个人汇拨各种款项的结算。

银行汇票可以用于转账；填明“现金”字样的，可支取现金。

申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现金银行汇票。

银行汇票一律记名，可以背书转让。

银行汇票提示付款期限，自出票日起一个月。

未指定代理付款人的银行汇票丢失，银行不受理挂失止付，仅作道义上的协助防范。

申请人因银行汇票超过付款提示期或其他原因，要求退款时，需持汇票和“解汇通知”到原出票行办理退汇手续。若因缺少“解讫通知联”的汇票要求退汇的，应在汇票提示付款期满一个月后（即签发月开始两个月

后）到银行办理退汇。若因银行汇票丢失，要求退汇的，应在提示付款期满一个月后持人民法院出具的有效证明到银行办理退汇。

商业汇票

是由出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人和持票人支付款项的票据。按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业汇票结算方式，同城或异地均可使用。

签发商业汇票必须以真实合法的商品交易为基础。商业汇票一律记名，允许背书转让。

商业汇票承兑期限，由交易双方确定，最长不超过六个月。

每张银行承兑汇票的金额最高不得超过一千万元。商业汇票到期日前，收款人和被背书人应送交开户银行办理向付款人提示付款，对逾期超过十日的商业汇票，银行不予受理。

银行承兑汇票的承兑银行按票面金额万分之五向申请人计收承兑手续费。

已承兑的商业汇票丢失，可由失票人通知付款人挂失止付。

对符合条件的未到期银行承兑汇票，持票人可向银行

申请贴现。

汇兑

是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。分为信汇、电汇两种。单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。

收款人既可以是在汇入行开立账户的单位，也可以是“留行待取”的个人。

个人汇款解讫后，可通过开立的“应解汇款及临时存款”账户，办理转账支付和以原收款人为收款人的转汇业务。

汇款人对银行已经汇出的款项，可以申请退回。对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇出银行通知汇入银行，经核实汇款确未支付，并将款项收回后，方可办理退汇。

委托收款

是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项结算时，均可使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可使用。在同城范围内收款

人收取公用事业费，经当地人民银行批准，可以使用同城特约委托收款。

托收承付

收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款。使用托收结算方式的收款双方，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

现金存取

存入现金

您须填写《现金缴款单》一式二联，连同缴存现金一并交银行出纳柜台。银行工作人员清点款项、审查凭证后，将“回单”签章退还您收存记账。

支取现金

您须使用碳素墨水或黑色签字笔填写支票或支款凭条等凭证，并加盖预留印鉴（使用支付密码的客户在票据或凭证上填写支付密码）。支取现金在基本存款账户行办理，依照中国人民银行《现金管理条例》执行。

定期存款

定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。

办理指南

中国工商银行的分理处、各级营业部等对公分支机构均可办理公司客户的定期存款业务。其具体办理程序和要求同活期存款。

A.定期存款存入方式可以是现金存入、转账存入或同城提出代付。人民币起存金额1万元；外币为美元300万（含）、英镑200万（含）、欧元340万（含）、日元3亿（含）、港币2300万（含）、加拿大元440万（含）、瑞士法郎530万（含）。

B.定期存款支取方式有以下几种：

a) 到期全额支取，按规定利率本息一次结清；

b) 全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活

期存款利率计付利息；

c) 部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。

C.人民币定期存款通常分为三个月、半年、一年三个利率档次；中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档；外商投资企业、国内外金融机构外汇定期存款，分为七天通知、一个月、三个月、六个月、一年、二年六档。

D.人民币单位定期存款在存期内按照存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。外币存款的基准利率和最高利率以国际金融市场同业拆借利率（LIBOR）为基准，参照银行协会和同业的利率水平制定和调整，最高利率不对外公布。外汇存款

对公外汇存款是指银行吸收境内依法设立的机构、驻华机构和境外机构外汇资金的业务。

办理指南

1. 对公外汇存款帐户的开立

(1) 活期对公外汇存款

存款单位开立外汇帐户时应到拟开户行领取空白“开户申请书”和“印鉴卡”一式三份，如实填写各项内容，并加盖与帐户名称一致的单位公章和法人章或根据法人授权书的内容加盖其授权人章；在“印鉴卡”上还可加盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。

同时，开户申请人还应提交：

a. 工商行政机关核发的营业执照；

b. 国家外汇管理局规定须提供的资料和批文；

c. 国家技术监督局办法的企业标准代码证书；

d. 其他银行要求提供的资料；

经银行审核后即可开立活期存款帐户。

(2) 定期对公外汇存款

存款单位在工行开有外汇活期存款帐户或未在工行开有外汇活期帐户，但符合外汇管理规定保留外汇（或书面批准），均可办理。

中资企业外汇定期存款可分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档；外商投资企业、国内外金融机构外汇定期存款，分为七天通知、一个月、三个月、六个月、一年、二年六档。七天通知存款的起存金额不低于50万美元。

2. 传统外币存款种类

(1) 小额外币存款

利率按银行业协会的规定执行，期限包括活期、七天通知、1个月、3个月、6个月、1年或2年。

(2) 大额外币存款

a. 起存金额按银行协会的规定执行。目前各币种起存金额分别为美元300万（含）、英镑200万（含）、欧元340万（含）、日元3亿（含）、港币2300万（含）、加拿大元440万（含）、瑞士法郎530万（含）。

b. 币种：美元、英镑、欧元、日元、港币、加拿大元、瑞士法郎及其它可自由兑换货币。

c. 期限：1个月、3个月、6个月、1年、2年或双方协商一致的其它期限。

d. 大额外币存款的基准利率和最高利率以国际金融市场同业拆借利率（LIBOR）为基准，参照银行协会和同业的利率水平进行调整。

3. 计息与结息

(1) 活期外币单位存款按季结息，结息日为每季末月的20日。

(2) 定期外币存款利随本清，到期日前遇利率调整不分段计息。

(3) 大额定期外币存款在到期日前若全部或部分提前支取，须事先征得工行同意。全部提前支取的利率按支取日银行业协会公布的活期存款利率执行；部分提前支取的，提前支取部分按支取日活期存款利率计息，未提前支取部分，如果达到大额外币存款的起存金额要求，按原期限、原利率计息，如果达不到起存金额要求，则按原定期限、原存入日银行业协会公布的利率计息。

(4) 客户需与经办行约定是否办理到期自动转存；未约定的定期存款逾期部分按支取日活期存款利率计息。

单位协定存款

协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按

结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。

办理指南

中国工商银行可与客户签订单位协定存款合同，在结算账户之上开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超额度的部分转入协定存款账户，单独按照协定存款利率计息。

A.开户。单位应与开户行签订《协定存款合同》，合同期限最长为一年（含一年），到期任何一方如未提出终止或修改，则自动延期。凡申请在中国工商银行开立协定存款账户的单位，须同时开立基本存款账户或一般存款账户（以下简称“结算户”），用于正常经济活动的会计核算，该账户称为A户，同时电脑自动生成协定存款账户（以下简称B户）。如单位已有结算账户，则将原有的结算账户作为A户，为其办理协定存款手续。

B.存入。协定存款的起存金额为10万元（指A

户）。

C.支取。协定存款账户的A户视同一般结算账户管理使用，可用于现金转账业务支出，A户、B户均不得透支，B户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动，资金不得对外支付。

D.结息。每季末月二十日或协定存款户（B户）销户时应计算协定存款利息。季度计息统一于季度计息日的次日入账；如属协定存款合同期满终止续存，其销户前的未计利息于季度结息时一并计入结算户（A户）。

E.销户。协定存款合同期满，若单位提出终止合同，应办理协定存款户销户，将协定户（B户）的存款本息结清后，全部转入基本存款账户或一般存款账户中。结清A户，B户也必须同时结清。在合同期内原则上客户不得要求清户，如有特殊情况，须提出书面声明，银行审核无误后，办理清户手续。

F.如开户行已开办通存通兑业务的，协定存款账户（A户）内资金可以在其它已联网机构使用。

G.协定存款余额两年以上（含两年）低于起存金额的，将利息结清后，作为一般账户处理，不再享受优惠利率。

H.协定存款账户连续使用两年以后仍需继续使用，须与银行签订《协定存款合同》。