2015年上半年主要经营指标完成情况

1、收入

2015年1-6月收入计划为4600万元，实际实现收入5273.16万元，比计划增收673.16万元，增幅14.63%；

全年收入计划1.7亿，1-6月份完成年度计划的31.02%。

2、利润

1-6月累计利润计划640万元，1-6月实现利润804.88万元，比计划增盈164.88万元，增幅25.76%；

全年利润计划为1600万元，1-6月份完成全年利润计划的

50.30%，实现了收入过半利润过半的目标。

3、人均工资

截止2015年6月底本期在岗人均18789元。

4、资产、负债、所有者权益情况

截止2015年6月末，账面资产总额28716.36万元，比2014年年末28316.27万元，增加400.09万元，增幅1.41%；其中：流动资产27988.63万元，比2014年年末增加430.25万元，增幅1.56%；固定资产原值1589.07万元，比2014年年末增加133.82万元，增幅9.19%；累计折旧967.07万元，比2014年年末增加42.05万元，增幅4.55%；固定资产净值622.00万元比2014年年末增加91.77万元，增幅17.31%；递延所得税资产101.79万元，本年未发生，与年末一致；无形资产3.94万元，比2014年年末减少1.92万元，降幅32.76%。

截止2015年6月末，负债总额25681.36万元，比2014年年末25978.53万元，减少297.17万元，降幅1.14%。

截止2015年6月末所有者权益3035.00万元，比2014年年末2337.74万元，增加697.26万元，增幅29.83%。

企业的经营指标分析报告

企业经营分析主要指标几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。 ?企业负债筹资结构分析一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 ?企业所有者权益筹资结构分析资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，资金使用费用单位资金成本=筹资金额-筹资费用 =?∑ 某筹资方式成本该筹资方式筹资额综合资金成本各筹资方式筹资总额 =100%?全部负债全部负债构成率全部资产=100%?流动负债流动负债构成率全部负债 =100%() ?所有者权益所有者权益构成率全部资金或资产=100%?长期负债长期负债构成率全部负债

企业经营分析财务指标

企业经营分析 1. 经营分析概述首先要为分析提供内部资料和外部资料。内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；外部资料是从企业外部获得的资料，包括行业数据、其他竞争对手的数据等。 2. 根据财务报告 2.1按照分析的目的内容财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析、发展能力分析；财务效益状况即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。资产营运状况是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。偿债能力状况企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。发展能力状况发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有：主营业务增长率、净利润增长率、销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率等。 2.2 按照分析的对象不同资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。资产负债表分析主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。

企业经营状况的财务指标有哪些

企业经营状况的财务指标有哪些?以及这些指标的计算公式? 1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。 2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2] 意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。（2）存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率 =[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流

如何做好企业经营分析与评价

如何做好企业经营分析与评价一.企业经营分析的立足点 ?（一）分析什么？ ?“企业经营分析”是管理当局进行经营决策、业绩评价的基本前提；构造企业经营分析的一个基本框架至少包括以下五个方面的内容和步骤： ?1.外部环境分析； ?2.内部资源分析； ?3.竞争战略分析 ?4.财务报告分析 ?5.成长战略分析 ?6.企业风险分析 ?1.外部环境分析； ?企业要从其所处的外部环境中寻找可以利用的机会及需要避免得威胁。因而需要对其外部环境进行分析、审视，制定相应的经营策略。 ?2.内部资源分析； ?通过资源审计和资源评估，来分析企业的资源情况，判断企业竞争中的优势与劣势；来分析企业资源的利用效果，制定资源管理计划；找出企业是否具备在市场上超过竞争的核心竞争力?3.竞争战略分析 ?竞争战略分析包括分析公司所处的行业状况和企业创造持续竞争优势的策略。 ?4.财务报告分析： ?财务报告分析分为会计分析和财务分析 ?会计分析：会计分析的目的是评价一个企业的会计对其经营状况的反应程度，通过分析会计政策和会计核算，可以知道公司会计数字的扭曲程度，可靠的会计分析可以提高财务分析结论的可靠性。 ?财务分析：财务分析是利用财务数据评估公司当前和过去的业绩，并了解其持续性。比率分析和现金流分析是两个最常用的财务分析工具。比率分析着重评估公司在产品市场中的业绩和财务政策；现金流量分析则着重分析公司的资金流动性和财务的灵活性。 ?5.成长战略分析； ?通过评估企业的内部成长和外部成长战略，重点分析当前经营业绩和经营战略对未来前景的影响，从而从战略高度上预测公司的未来。 ?6.企业风险分析； ?企业风险是指企业遭受经营失败的可能性。企业风险分析是通过对企业的经营风险因素进行综合评价，拟定一个企业风险的临界值。企业风险是由企业经营的不确定性引起的，这种不确定性主要来自三个方面：总体环境的不确定性、产业的不确定性、企业内部经营管理的不确定性。企业分析主要从环境风险、经营管理风险、金融财务风险三个方面进行。（二）.企业经营分析的立足点 ?由于分析的目标是总结过去的经营状况来预测未来，所以经营分析应当着眼于未来，可以采取以下四种方法： ?（1）研究过去和现在的信息。预测未来的过程通常从研究过去和现在开始，通过分析一个企业经营活动的信息，有助于掌握企业面临的机会和风险，从而理解经营活动与经营事项之间的联系以及这些经营活动和经营事项对企业经营效益的影响，对于预测未来的经营状况是必须的。

财务分析报告中的重要分析指标

财务分析报告中的重要分析指标财务分析报告中的重要分析指标是哪一方面呢，下面小编为大家整理推荐关于财务分析报告中的主要分析指标的文章，欢迎各位需要的朋友参考阅读! 一、财务分析报告的内涵及特点财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据，系统地研究分析企业财务运作的应用文书。随着商品流转的不断进行，企业的资金不断循环周转，构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动，这就是企业的财务活动。企业财务活动的结果，反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上，企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析，并用书面文字加以阐述。财务分析报告的作用主要有：通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析，总结企业经营管理中的经验及教训，并提出具体的工作建议，提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价，作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据。它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段。财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、

财务预测五种。综合财务分析报告分为年度和上半年度两种，它全面反映企业的财务活动状况及其成果，并对资金、费用、利润等数据，对主要经济指标的完成状况进行综合分析，从而总结经验教训，对今后工作提出建议。简易财务分析报告是在一个较短的时期内，通常是季度或月度，对企业财务活动及经营成果作简要的分析，以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题。专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析。如商品库存结构分析;资金分析;财经纪律状况分析等。典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告，多数是上级单位或同级财税，金融，工商管理部门编写，常用第三人称。财务预测报告也称财务可行性预测，是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告，供领导作决策之用。

企业经营分析主要指标

页脚内容1 企业经营分析主要指标几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。企业负债筹资结构分析一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。资金使用费用单位资金成本=筹资金额-筹资费用 =?∑ 某筹资方式成本该筹资方式筹资额综合资金成本各筹资方式筹资总额 =100%?全部负债全部负债构成率全部资产=100%?流动负债流动负债构成率全部负债

页脚内容2 一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。企业所有者权益筹资结构分析资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。企业筹资结构优化分析要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 =100%() ?所有者权益所有者权益构成率全部资金或资产=()=+???∑该方式筹资额综合资金成本某筹资方式成本各方式筹资总额负债成本负债构成率权益筹资成本资本构成率=100%?长期负债长期负债构成率全部负债

主要经营指标

第十节主要经营指标一、基本情况在华日系企业的经营情况如表4—34所示。根据表4—34的统计，被调查企业的各项经营指标是：每家平均的销售额14.85亿日元，每家平均的经常利润额0.25亿日元，每家平均的税后利润额0.13亿日元，销售额经常利润率1.9%，总资产经常利润率1.8%，销售额税后利润率1.0%，总资产税后利润率0.9%，附加价值率9.32%，人均附加价值41万日元。从各产业的情况看，每家平均销售额最大的是商业企业，为55.86亿日元；其次是制造业企业11.83亿日元，农林渔业企业9.34亿日元，建筑业企业4.06亿日元。每家平均的经常利润额最大的是制造业企业，为0.27亿日元；其次是服务业企业0.23亿日元，农林渔业企业0.20亿日元；商业企业和矿业企业都是赤字经营，每家平均的赤字额都是0.10亿日元。每家平均税后利润额最大的是农林渔业企业，为0.23亿日元；其次是制造业企业0.13亿日元，服务业企业0.11亿日元；商业企业和矿业企业都是赤字经营，每家平均的赤字额各为0.14亿日元和0.10亿日元。人均附加价值额最大的是矿业企业，为656万日元；其次是服务业企业203万日元，制造业企业128万日元。销售额经常利润率、总资产经常利润率、销售额税后利润率、总资产税后利润率、附加价值率制造业企业分别为1.9%、1.7%、1.0%、0.8%和7.29%，商业企业分别为-0.4%、-1.4%、-0.5%、-2.0%和1.42%，农林渔业企表4—34 在华日系企业的主要经营指标（1996年3月调查，单位：百万日元、%、万日元/人,下行为一家平均）

资料来源：同表4—1，第176页、232页、254页、256页、261页、641页、642页。业分别为2.1%、2.1%、2.0%、2.0%和17.27%，服务业企业分别为12.2%、3.1%、3.5%、1.0%和69.33%。其中，服务业企业的销售额经常利润率、销售额税后利润率和附加价值率最高，建筑业企业的总资产经常利润率和总资产税后利润率最高，商业企业的销售额经常利润率、总资产经常利润率、销售额税后利润率、总资产税后利润率都是赤字。从制造业企业各部门的情况看，每家平均销售额最大的是运输机械企业，为40.38亿日元；

企业经营能力分析指标

Chj 收集整理，感谢支持！！１．收益率分析指标资本周转率＝总收入÷资本说明：比率越高，表示资本经营效率越高；比率越低，表示资本经营效率越低。存货周转率＝销货净额÷（期初存货＋期未存货）／２（以零售价计）说明：比率越高，表示经营效率越高或存货管理越好；比率越低，表示经营效率越低或存货管理越差。存货周转期间＝平均存货÷销货净额／３６０说明：期间越长，表示经营效率越低或存货管理越差；期间越短，表示经营效率越高或存货管理越好。销货毛利率＝毛利÷销货净额说明：比率越高，表示获利的空间越大；比率越低，表示获利空间越小。配送中心退货率分析＝自配送中心退货金额÷自配送中心进货金额说明：比率越高，表示存货管理控制越差；比率越低，表示存货管理控制越好。销货净利率＝净利÷销货净额说明：比率越高，表示净利率越高；比率越低，表示净利率越低。应付帐款周转期间＝（应付账款＋应付票据）÷进货净额／３６０说明：期间越长，表示免费使用厂商信用的时间越长；期间越短，表示免费使用厂商信用的时间越短。人事费用率＝人事费用÷销货净额说明：比率越高，表示员工创造的营业额越低或人事费用越高；比率越低，表示员工创造的营业额越高或人事费用越低。广告费用率＝广告费÷销货净额说明：比率越高，表示广告所创造的营业额越低；比率越低，表示广告所创造的营业额越高。租金费用率＝租金÷销货净额说明：比率越高，表示地点选择不佳；比率越低，表示地点选择越佳。营业费用率＝营业费用÷营业收入说明：比率越高，表示营业费用支出之效率越低；比率越低，表示营业费用支出之效率越高。损益平衡点＝门店总费用÷毛利率说明：损益平衡点越低，表示获利时点越快；损益平衡点越高，表示获利时点越慢。损益平衡点与销货额比＝损益平衡点÷销货净额说明：比率若小于１，表示有盈余，比率越小，盈余越多；比率越大于１，表示有亏损，比率越大，亏损越多。经营安全力＝１－（损益平衡点÷营业额）说明：点数越高，表示获利越少；点数越低，表示获利越少。投资报酬率＝净利÷总投资额（资本）说明：比率越高，表示资本产生的净利越高；比率越低，表示资本产生的净利越低。品效分析＝营业收入÷品项数目说明：品效越高，表示商品开发及淘汰管理越好；品效越低，表示商品开发及淘汰管理越差。面积效率分析＝营业收入÷品项数目说明：面积效越高，表示卖场（全场）面积所创造的营业额越高；面积效越低，表示卖场（全场）面积所创造的营业额越低。人时生产率＝营业收入÷人员总工作时数说明：人时生产率越高，表示人员工作效率越好；人时生产率越低，表示人员工作效率越差。来客数＝依收据（发票）数目（通行人数×入店率×交易率）说明：来客数越高，表示客源越广；来客数越低，表示客源越窄。客单价分析＝营业额÷来客数

企业经营指标分析

企业经营分析主要指标几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。企业负债筹资结构分析一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。企业所有者权益筹资结构分析资金使用费用单位资金成本=筹资金额-筹资费用 =?∑ 某筹资方式成本该筹资方式筹资额综合资金成本各筹资方式筹资总额=100%?全部负债全部负债构成率全部资产=100%?流动负债流动负债构成率全部负债 =100%() ?所有者权益所有者权益构成率全部资金或资产=100%?长期负债长期负债构成率全部负债

企业经营分析财务指标说课讲解

企业经营分析财务指标

企业经营分析 1.经营分析概述首先要为分析提供内部资料和外部资料。内部资料最主要的是企业财务会计报告，财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括会计主表（资产负债表、利润表、现金流量表）、附表、会计报表附注等；外部资料是从企业外部获得的资料，包括行业数据、其他竞争对手的数据等。 2.根据财务报告 2.1按照分析的目的内容财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析、发展能力分析； ?财务效益状况即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有：净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。 ?资产营运状况是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有：总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。 ?偿债能力状况企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有：资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。 ?发展能力状况发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有：主营业务增长率、净利润增长率、销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率等。 2.2按照分析的对象不同资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。 ?资产负债表分析

主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有：现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有：短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析：各项权益占所有者权益总额的比重，说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。 ?利润表分析要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标：净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。 ?现金流量表分析主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有：现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。 ?盈余现金保障倍数企业一定时期经营现金净流量同净利润的比值，反映了企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实地反映了企业的盈余的质量。盈余现金保障倍数从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力再一次修正。 3.指标说明 3.1财务效益状况 ?净资产收益率这个指标也叫净值报酬率或股东权益报酬率，说明公司的全部净资产即股东权益为公司所创造的利润水平，用来衡量股东投资的收益率。公司的股东权益在一个会计年度内可能会因实现利润、配股、分配股票股利（送红股）、资产增值、接受捐赠、减少注册资本等增加或减少，因此不同时段增加或减少的股东权益对利润的贡献大小不一样。如果股东权益的增加都是年末的话，这部分增加的股东权益对本年利润几乎没有贡献，但按全面摊薄法计算净资产收益率时，却要参与，这样就使得净资产收益率会降

企业分析经营主要指标

企业分析经营主要指标几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。 1企业筹资分析 1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。企业负债筹资结构分析一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。资金使用费用单位资金成本= 筹资金额-筹资费用=?∑某筹资方式成本该筹资方式筹资额综合资金成本各筹资方式筹资总额=100%?全部负债全部负债构成率全部资产=100%?流动负债流动负债构成率全部负债

一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债能力可能会受到影响。一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。企业所有者权益筹资结构分析资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。因此，一般地说，企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。企业筹资结构优化分析要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。 2企业投资分析分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期 3企业生产经营成果分析 1)企业生产成果分析。主要分析产品产量、产品品种、产品质量。主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。 2)企业销售成果分析。主要分析全部产品销售完成情况分析、销=100%()?所有者权益所有者权益构成率全部资金或资产=()=+???∑该方式筹资额综合资金成本某筹资方式成本各方式筹资总额负债成本负债构成率权益筹资成本资本构成率=100%?长期负债长期负债构成率全部负债

企业经营分析主要指标

企业经营分析主要指标几年经营下来,大家一定很关心自己得业绩,我们可以通过市场角度、财务角度与综合绩效评价等方面对企业得经营进行分析,从而揭示企业经营中得问题,以及提供创造价值途径、利用学习过得财务管理知识对企业得经营状况进行分析。分析可从以下方面展开。１企业筹资分析１)企业筹资分析得意义:企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行;有利于降低企业筹资成本;有利于权衡收益与风险。 2)企业筹资成本分析。企业筹资成本就是指企业因获取与使用资金而付出得代价或费用,它包括筹资费用与资金使用费用两部分。企业筹资总成本=企业筹资费用＋资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集得效益状况,通常资金成本率越低,说明企业筹资效益越好,反之,资金成本率越高,则说明筹资效益越差。 3)企业筹资结构分析。通过筹资结构分析,可以促使企业筹资结构优化,改善企业财务状况,提高企业承担财务风险得能力,降低企业得筹资成本。 ?企业负债筹资结构分析一般认为该指标为５0％比较正常,超过100%为企业破产得警界线。一般说,在全部负债构成率正常情况下,流动负债构成率不应太高,否则企业短期偿债能力可能会受到影响。一般说,在全部负债构成率合理得情况下,长期负债构成率较高,对企业生产经营就是有利得,因为给缓解企业短期负债得压力。对企业负债筹资结构分析,不仅可从静态角度分析各项同结构得合理程度,而且还可以从动态得角度比较各项负债结构情况或变动趋势。 ?企业所有者权益筹资结构分析资本得多少反映企业所有者权益得大小,决定了企业资金实力得强弱。因此,一般地说,企业所有者权益构成率越高,说明企业得财务风险越小,资金实力越强。 ?企业筹资结构优化分析要进行筹资结构优化,首先要尽量降低负债成本与权益筹资成本;其次,要加大筹资成本低得筹资方式得比重,降低筹资成本高得筹资方式得比重。２企业投资分析分析指标:投资产值率、投资盈利率、投资回收期 =()=+???∑该方式筹资额综合资金成本某筹资方式成本各方式筹资总额负债成本负债构成率权益筹资成本资本构成率

判断企业经营风险的36项指标

判断企业经营风险的36项指标在受理企业贷款业务时，首先围绕着还款能力展开系列调查，有时会将落脚点放在银行流水上，有时又将重心转移到财务报表上，那么，财务报表上哪些指标能看出企业经营是否正常，前提报表应该是真实度比较高的，那么可以通过36项指标展开分析： 1.企业销售业绩是反映还款能力的真实写照，基于此，银行首当其冲会将目光锁定在企业三年来的销售收入上，与此同时，可以看出企业的销售收入情况是愈加渐入佳境，还是陷入窘境。一般来说，主营业务收入增长率大于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率不足5%，说明该产品将进入生命末期了。 2.企业近三年的利润总额和销售利润分别是多少？三年来这些数据的变化情况，反映了企业怎样的成长曲线，原因几何？是企业竞争乏力，是行业不景气，还是企业具有季节性销售模式，诸如此类的种种猜测会迅速在信贷员的脑海中跳转。 3.企业近三年的资产负债情况如何？资产、负债、所有者权益分别是多少？资产负债率与行业总体特征是否趋同，保持“步调”一致。 4.企业近三年的经营现金流量是多少？净利润与现金净流量之间的差额又是多少？若现金净流量小于净利润，那么为何企业总向外掏钱，导致荷包扁扁。

5.企业流动资产和流动负债是多少？流动资产减去流动负债，剩余的运营资本有多少？若流动负债处于高位，是什么原因所致？是企业出现短贷长用的现象，还是显现出山穷水尽的迹象。 6.企业应收账款明细账上，有哪些应收账款的账龄超过1年，它们中有多少会沦为呆账，企业是否按照财务制度制定坏账准备。 7.应收账款的客户群体是单一化，还是零零散散、较为分散，它们是否有债务违约或取消合作的可能性。 8.应收账款周转速度是快如飞瀑，还是慢如蜗牛，是否符合同业标准？应收账款周转速度应大于六，速度越高，应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。资产流动性既然就有了保障，偿债能力当然也不会受拖累。 9.正所谓勿以“数”小而不为，当收入增长率敌不过应收账款增长率时，银行异样眼光也会向企业投射过来，眼神中夹杂着一丝疑惑，好像在说导致这一现象的原因究竟是企业经营管理不善，还是市场竞争环境加剧所致。 10.查看企业库存商品明细账，摸清其收发结存的情况及规律。 11.了解囤积在企业1年以上，不易变现的库存商品和半成品分别有多少。 12.产品售价以低于采购价出售时，损失达到多少？存货是否计提跌价损失。 13.存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快当然越是一件好事，存货占用水平越低，流动性越强，流动资金能够在企业的控制范围内，为偿债能力上了一道安全锁。

企业运营状况分析指标

通过对企业资产负债表和损益表的分析判断企业经营状态。一、短期偿债能力分析短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的实力。企业能否及时偿付到期的流动负债是反映企业财务善好坏的重要标志，财务人员必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉。反映企业短期偿还债能力的财务指标主要有：1.流动比率；2.速动比率；3.现金比率。二、长期偿债能力分析长期负债偿还能力的目的，在于预测企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。然而，在分析长期偿债能力时，必须同时考虑短期偿债能力。这是因为，一个企业短期偿债能力出现问题时，对长期债务的清偿也必然受到影响。因此，在计算反映长期偿债能力的比率时，

也把短期负债包括在负债总额之内，实际上，是评估企业的整个偿债能力。反映企业长期偿还债能力的财务指标主要有：1.资产负债率；2.所有者权益比率；3.产权比率；4.利息保障倍数。三、营运能力分析营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率，它表明企业管理人员经营管理、运用资金的能力。企业生产经营资金周转的速度越快，表明企业资金利用的效果越好、效率越高，企业管理人员的经营能力越强。反映企业营运能力的财务指标主要有：1. 应收账款周转率；2.存货周转率；3.资产周转率。四. 盈利能力分析

盈利能力是指企业获取利润的能力。利润是企业内外有关各方都关心的中心问题。利润是投资者取得投资收益、债权人收取本息资金来源，是经营者经营业绩和管理效能的集中表现，也是职工集体福利设施不断完善的重要保障。因此，企业盈利能力分析十分重要。反映企业盈利能力的财务指标主要有：1. 销售利润率；2.成本费用利润率；3.资产利润率； 4.所有者权益报酬率； 5.资本利润率； 6.资本保值增值率 1、流动比率流动比率是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力。计算公式如下：流动比率＝流动资产/流动负债

国企公司生产经营指标

公司生产经营指标

目录 1. 财务指标 (1) 1.1 短期偿债能力指标 (1) 1.2 长期偿债能力指标 (2) 1.3 资金周转指标 (3) 1.4 盈利性指标 (4) 2 生产性指标 (5) 2.1 安全指标 (6) 2.2 进度指标 (6) 2.3 质量指标 (7) 3 发展性指标 (7) 3.1 增长性指标 (8) 3.2 创新性指标 (8) 4 组织内部环境指标 (9)

1. 财务指标财务分析在企业财务管理中起着重要的作用。财务分析是评价企业经营业绩及财务状况的重要依据通过企业财务状况分析，可了解企业现金流量状况、营运能力、盈利能力、偿债能力，利于管理者及其相关人员客观评价经营者的经营业绩和财务状况，通过分析比较将可能影响经营成果和财务状况的微观因素和宏观因素、主观因素和客观因素加以区分，划清责任界限，客观评价经营者的业绩，促进经营管理者的管理水平更好提高。财务分析是为企业内部管理人员了解经营情况及方向、挖掘潜力、找出薄弱环节提供依据为了提高经济效益、加强管理、提供可靠资料，企业的管理人员通过对其成本利润的情况的了解，及时发现企业存在的问题，进而采取对应措施，改善其经营管理模式，使企业经济效益提高。实现理财目标的重要手段是财务分析实现企业价值最大化，善于企业理财尤为重要。 1.1 短期偿债能力指标短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的能力。对债权人来说，企业要具有充分的偿还能力才能保证其债权的安全，按期取得利息，到期取回本金；对投资者来说，如果企业的短期偿债能力发生问题，就会牵制企业经营的管理人员耗费大量精力去筹集资金，以应付还债，还会增加企业筹资的难度，或加大临时紧急筹资的成本，影响企业的盈利能力。从以下三方面研究短期偿债能力：流动比率、速动比率和现金比率。 1）流动比率流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。是流动资产总额和流动负债总额之比。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 。意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。 2）速动比率

企业经营指标

反映公司经营状况的财务指标： 1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。 2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] 意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。（2）存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率 =[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。（3）应收账款周转率定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]

企业经营状况指标分析

一、内部流动性指标偿债能力指标(资产负债表、现金流量表、所有者权益变动表) 1、流动比率(支付能力)=流动资产/流动负债 2、速动比率(流动性)=速动资产/流动负债 =(流动资产-存货-待摊费用)/流动负债 3、现金比率(即时支付能力)=现金/流动负债 4、应收账款周转率(坏账损失几率)=赊销收入净额/应收账款平均余额 =营业收入/平均应收账款 5、存货周转率(资金利用效率)=销货成本/存货平均余额 =营业成本/平均存货 6、应付账款周转率=营业成本/平均应付账款二、外部流动性指标外部流动性好是指股票能以所见价格变现的能力。 1、流通总市值。一般说，流通总市值越大，外部流动性越好。 2、股东数量 3、换手率：一段时间内成交量除以总的流通量。三、盈利性指标 1、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入 2、经营利润率=经营利润/营业收入 3、销售净利率=净利润/销售收入 4、总资本回报率=(税后净利润+利息费用)/平均总资产 5、净资本回报率=税后净利润/平均净资产

指标过低，公司生存可能发生问题。四、经营效率指标 1、总资产周转率=营业收入/平均总资产表明运用总资产来产生营业收入的效率。过低可能意味着公司占用在资产上资本过多，说明资产利用率很低；过高可能意味着用于支持销售增长的资产基础过小，或者因通货膨胀原因，使得资产的账面价值显得过小。 2、净固定资产周转率=营业收入/平均净固定资产表明运用净固定资产来产生收入的效率。过低可能意味着占用在固定资产上资本过多，说明固定资产的利用率很低；过高可能意味着公司有过时的设备，最起码表明，在不久的将来要有大量资本支出，以提高支持销售增长的产能。 3、净资产周转率=营业收入/平均净资产运用净资产产生收入的效率。营运资金比率=营运资金/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产五、成长性指标利润留存率=(净利润-红利)/净利润=(每股收益-每股红利)/每股收益六、业务风险指标 1、经营风险=经营利润的平均差/经营利润的平均数 2、销售风险=营业收入的标准差/营业收入的标准数 3、经营杠杆=经营利润的变化/营业收入的变化

企业经营情况月报表指标解释

企业经营情况月报表指标解释 1、营业收入：指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 2、净利润：指企业利润总额中按规定交纳了所得税后公司的额利润留成，一般也称为税后利润。 3、专利申请数：企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数。 4、发明专利申请数：企业作为第一申请人向境内外知识产权行政部门提出发明专利申请并被受理的件数。 5、缴纳税收总额：企业实际上缴的各项税金、特种基金和附加费等。 6、海外留学归国人员：指从业人员中出国学习、取得学位的归国人员数量。 7、外籍员工：指从业人员中在大陆连续居住半年以上的外籍人员数量。 8、研发人员：指企业科技活动人员中从事基础研究、应用研究和实验发展三类活动的人员，包括直接参加上述三类项目活动的人员及项目的管理和服务人员。 9、企业研发投入：企业用于开展研发活动的经费支出合计。指在研究与开发过程中所使用资产的折旧、消耗的原材料、直接参与开发人员的工资及福利费、差旅费，开发过程中发生的租金以及借款费用等。 10、进出口总额：指实际进出我国国境货物、技术和服务交易的总金额。包括对外贸易实际进出口货物，来料加工装配进出口货物，国家间、联合国及国际组织无偿援助物资和赠送品，华侨、港澳台同胞和外籍华人捐赠品，租赁期满归承租人所有的租赁货物，进料加工进出口货物，边境地方贸易及边境地区小额贸易进出口货物（边民互市贸易除外），中外合资企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业进出口货物和公用物品，到、离岸价格在规定限额以上的进出口货样和广告品（无商业价值、无使用价值和免费提供出口的除外）、从保税仓库提取在中国境内销售的进口货物，以及其他进出口货物、进出口技术及服务等。该指标可以观察一个国家在对外贸易方面的总规模。我国规定出口货物按离岸价格统计，进口货物按到岸价格统计。 11、出口额：指企业自营（委托）出口（包括销往香港、澳门、台湾地区）或交给外贸部门出口的产品、商品、出售给境外企业的技术或者为外商提供服务获得收益的总金额。包括外商来样、来料加工、来件装配和补偿贸易等生产的产品价值，以及境外技术和同或者服务实现金额。 12、固定资产投资额：企业的固定资产投资额，包括基本建设投资、更新改造投资、其他固定资产投资及房地产开发投资。 13、工业总产值：指工业企业在报告期内生产的以货币形式表现的工业最终产品和提供工业劳务活动的总价值量。 14、新型研发机构六要素：第一必须依靠高水平的学术平台，至少是国家级的一个平台；第二这个平台上的成果技术是可以产业化的，是有市场需求的；第三必须通过多元所有形式、混合所有形式来组织一个企业化的公司，这样才能参与市场竞争；第四要发挥团队的作用，技术核心在团队，团队必须持大股；第五要引进社会资本；第六政府要帮助开拓市场提供服务。