因公借款报销规定及流程

因公借款、报销规定及流程

第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工因公借款及财务报销行为?合理控制费用支出，根据相关的财务制度及公司的实际情况特制定本规定。

第二条因公借款分为差旅借款、招标项目评审借款、办理相关业务借款、其他借款。并分别按借款类别办理报销手续。

第三条本规定适用公司因公借款的员工。

第四条借款管理规定

(一) 差旅借款：出差人员凭审批后的《出差申请审批表》按批准额度办理借款，出差返回后办理报销还款手续。

(二) 招标项目评审借款：项目部负责人根据一次开标项目的规模、数量提出借款申请，填写《借款单》按批准额度办理借款（评审费借款原则上按项目分别借款）。评审费借款只能用于开评标过程中发生的评审费、招待费（如有）、场地费（如有）、差旅费（市区以外）支出，不得用做其他费用的报销。

(三) 办理相关业务借款：相关业务费用包括招标公告费、图纸复印费、咨询费、协会会员费、培训费、办公用品批量采购费等，由经办人填写《付款申请（代借款单）》并附支付依据（付款明细、通知）或合同（协议）经批准后由财务部直接以支票或电汇形式支付。经办人获取发票后及时办理报销手续。

（四）其他借款：领导安排临时工作的借款，包括小额办公用品、低值易耗品、车辆修理、公司组织的文体活动及公益活动等，借款人填写《借款单》按批准额度办理借款。

（五）现金借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。一笔支出金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票或电汇形式支付。借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》或《付款申请（代借款单）》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。或收款单位、付款事由、付款金额、银行账号并附付款依据（付款明细、通知）或合同（协议）。

(二) 审批流程：主管副总经理审核签字→公司领导批准。

(三) 财务付款：借款凭审批后的《借款单》或《付款申请（代借款单）》到财务部办理领款手续或办理支付手续。

第六条费用报销规定

(一) 差旅费报销：出差人员如实填写《差旅费报销单》所列内容，黏贴车船费、住宿费、过路费、油料费等发票。经部门负责人、主管副总经理审核、财务主管复合、公司领导批准后办理报销手续。

(二)项目评审费报销：项目部编制《评标委员会评审费》、《参会人员评审费》列表，经借款人、经办人、监督人签字，项目部负责人、主管副总经理审核、公司领导批准后办理报账手续。

(三) 相关业务费报销：经办人取得相应的合法有效票据(相关规定见发票管理制度)?填写《经费支出报销单》并附报销依据（付款明细、通知）或合同（协议）经办人签字，项目部负责人、主管副总经理审核、财务主管复合、公司领导批准后办理报销手续。

(四) 办公用品、低值易耗品、材料、配件等物品采购报销：此类物品由公司办公室集中采购, 统一入库。采购员填写《经费支出报销单》凭发货票及《入库单》经主管副总经理审核、财务主管复合、公司领导批准后办理报销手续。

（五）报销1000元以上现将的需提前一天通知财务部以便备款。

第七条报销流程：

（一）经办人填写《差旅费报销单》或《评标委员会评审费》、《参会人员评审费》列表或《经费支出报销单》，并附有效发票、报销依据（付款明细、通知）或合同（协议）、《入库单》等资料。

（二）审批流程：项目部负责人审核→主管副总经理审核签字→财务主管复核→公司领导批准。

（三）财务付款：报销凭审批后的《差旅费报销单》或《评标委员会评审费》、《参会人员评审费》列表或《经费支出报销单》到财务部办理领款手续或还款手续。

第八条各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：

（一）内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据；

（二）、无财务专用章的白条票据；

（三）数量、单价、金额不明确的票据；

（四）公司名称必须写明全称。

第九条本规定由公司财务部负责解释。

第十条本规定自下发之日起执行。