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债务重组范本确保债务重组双方权益及债务偿还方式
债务重组范本确保债务重组双方权益及债务偿还方式【债务重组范本】一、重组背景近年来，由于各种原因，我方公司面临着债务压力较大的局面，为保障双方利益，实现债务的偿还，双方达成以下债务重组协议。
二、重组方案1. 债务确认双方确认我方公司欠款总额为XXX万元。
我方公司承认并愿意承担该笔债务。
2. 债权调整（1）XXX公司同意对我方公司的债权进行调整，调整部分为XXX 万元。
调整后的债权金额为XXX万元。
（2）调整后的债权不享有任何利息。
调整金额将于债务清偿完成后一次性偿还给XXX公司。
3. 债务偿还方式（1）我方公司将按以下方式偿还该债务：- 第一年偿还债务XXX万元；- 第二年偿还债务XXX万元；- 第三至第五年每年偿还债务XXX万元；- 第六至第十年每年偿还债务XXX万元。
（2）债务偿还期限为10年，最迟偿还时间为XXXX年MM月DD 日。
4. 保证事项（1）双方确认本协议的成立为公正合法，并愿意共同履行协议中的义务。
（2）我方公司保证无第三方担保或抵押权利对该笔债权提出异议。
5. 违约责任任何一方未履行本协议约定的义务，应当承担相应的违约责任。
6. 法律适用和争议解决对于本协议的解释和效力，适用中华人民共和国的法律。
如双方就本协议内容存在争议，应友好协商解决，若协商不成，任何一方可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
三、附则1. 本协议自双方签署之日起生效，并对双方具有约束力。
2. 本协议采用中文书写，一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。
3. 本协议的正本和副本具有同等效力，合同变更或修订，需经双方签署的书面协议。
4. 本协议未尽事宜，双方可另行协商确定执行。
【结束语】通过本债务重组协议，双方确保了债务的清偿，并达成互利的合作关系。
本协议自双方签署之日起生效，双方应共同履行各自的义务。
希望双方能本着诚实守信的原则，共同推进债务重组进程，实现互惠互利。
债务置换的案例(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，我国经济增速放缓，部分中小企业面临经营困难，债务压力日益增大。
为缓解中小企业债务压力，我国政府出台了一系列政策措施，其中债务置换成为帮助企业脱困的重要手段。
本文将以某中小企业债务重组案例为例，探讨债务置换在困境中的破局之道。
二、案例简介某中小企业成立于2008年，主要从事房地产开发业务。
在房地产市场高速发展的背景下，该企业迅速扩大规模，但同时也背负了巨额债务。
截至2020年底，该企业负债总额达到10亿元，其中银行贷款6亿元，供应商欠款2亿元，其他债务2亿元。
面对巨大的债务压力，该企业陷入困境，生产经营难以维持。
为帮助企业走出困境，地方政府、金融机构和行业协会联合推动该企业进行债务置换。
三、债务置换过程1. 评估债务风险首先，地方政府、金融机构和行业协会对该企业的债务风险进行了全面评估。
评估内容包括企业资产、负债、现金流、盈利能力等方面，以确定债务置换的可行性。
2. 制定债务置换方案根据评估结果，制定债务置换方案。
方案包括以下内容：（1）将银行贷款中的6亿元置换为低息贷款，降低企业融资成本；（2）将供应商欠款中的2亿元转化为股权，降低企业负债；（3）将其他债务中的2亿元通过发行债券、资产证券化等方式进行市场化处置。
3. 推进债务置换在制定方案后，地方政府、金融机构和行业协会积极推动债务置换工作。
具体措施如下：（1）协调金融机构降低企业贷款利率，帮助企业降低融资成本；（2）与供应商协商，将部分欠款转化为股权，减轻企业负债；（3）引导企业发行债券、资产证券化产品，拓宽融资渠道。
4. 债务置换效果经过一系列努力，该企业成功完成债务置换。
具体效果如下：（1）降低融资成本：通过债务置换，企业贷款利率从原来的6%降至3%，每年可节省利息支出1800万元；（2）降低负债率：债务置换后，企业负债率从原来的100%降至70%，降低了企业的财务风险；（3）拓宽融资渠道：通过发行债券、资产证券化产品，企业拓宽了融资渠道，为后续发展提供了资金支持。
【最新2018】债务重组举例说明-word范文模板 (11页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==债务重组举例说明篇一：研讨案例(1) 债务重组资本重组重组包括债务重组和股东权益重组。
在债务重组中，主要问题是债务重组的空间、债务重组的选择时机以及如何优化债务重组的方案等。
在股东权益重组中，核心的问题是如何提高公司的市场价值。
在“中航油”的债务重组案例中，主要说明的问题包括：什么原因导致了“中航油”的巨额亏损，为什么选择进行债务重组，选择何种债务重组方案，导致“中航油”债务重组成功的要素等。
【引导案例】圣经故事的现实演绎《圣经》里有这样一个故事：一个人要出远门旅行一年。
他叫来他的3个忠实的仆人，将自己的财产(30个金币)委托他们保管，每人10枚。
主人一年以后返回家中，3位仆人向他汇报。
第一位仆人拿出16个金币说：?主人，你给我10个金币，我用它作为本钱做起了生意，又赚了6个。
?主人说：?干得好，我忠实的好仆人，既然你对小事都如此忠实，我将赋予你重任。
?第二位仆人拿出12个金币说：?主人，你给我10个金币，我立即把它借给了别人，从而获得了2个金币的利息。
?主人点点头：?干得不错，我忠实的好仆人，既然你对小事都如此忠实，我将赋予你重任。
?第三位仆人只拿出10个金币，他说：?主人，我知道你是一个要求严格的人，因此，我把你给的10个金币埋在一个安全的地方，现在它全在这里了，完好无损。
?主人虽面有怒气，但什么话也没有说。
这里需要认真考虑的问题是：哪位仆人真正值得赞扬？201X年，曾经被誉为?打工皇帝?的陈久霖将圣经的故事在现实中演绎了一次，并产生历史性轰动。
1997年，在亚洲金融危机中，陈久霖率领一名助手被派接手管理中国航油(新加坡)股份有限公司。
公司在他的管理下，一举扭亏为盈。
中国航油的净资产由1997年的16.8万美元猛增至201X年的1.28亿美元，增幅高达761倍。
法律顾问债务重组案例(3篇)
第1篇一、案例背景某公司（以下简称“债务人”）成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
经过多年的发展，该公司在市场上取得了一定的地位。
然而，由于近年来房地产市场调控政策的出台，以及公司自身经营策略的失误，导致公司债务负担日益加重，资金链紧张。
截至2020年12月31日，债务人对外负债总额达到5亿元，其中银行贷款3亿元，供应商欠款1.5亿元，员工工资及社保欠款5000万元。
为缓解债务压力，债务人寻求债务重组。
在此过程中，债务人聘请了一家知名律师事务所担任法律顾问，负责债务重组的法律事务。
二、债务重组方案在法律顾问的指导下，债务人提出了以下债务重组方案：1. 债务减免：与债权人协商，将债务总额减免20%，即减免1亿元。
2. 债务展期：将剩余债务的还款期限延长至10年，每年还款金额为4000万元。
3. 股权激励：债务人将部分股权出让给债权人，以降低债务比例。
4. 资产重组：债务人将部分优质资产出售，所得资金用于偿还债务。
5. 债务担保：债务人提供担保，确保债权人利益。
三、法律顾问的工作1. 尽职调查：法律顾问对债务人的财务状况、债务构成、债权人的权益等进行全面调查，确保债务重组方案的可行性。
2. 谈判协调：法律顾问与债权人进行谈判，就债务重组方案达成一致意见。
3. 法律文件起草：法律顾问起草债务重组协议、股权出让协议、资产转让协议等法律文件，确保协议内容合法、有效。
4. 风险评估：法律顾问对债务重组过程中可能出现的法律风险进行评估，并提出防范措施。
5. 监管机构协调：债务重组过程中，法律顾问与监管机构进行沟通，确保重组方案符合相关法律法规。
四、案例分析1. 债务减免：债务减免是债务重组的重要手段之一。
在此案例中，债务减免比例为20%，有效降低了债务人的债务负担，有助于债务人恢复正常经营。
2. 债务展期：债务展期有助于债务人缓解短期资金压力，为债务人争取时间进行资产重组和经营改善。
3. 股权激励：股权激励是债务人吸引债权人参与债务重组的重要手段。
债务重组范本
债务重组范本1. 范本一：债务重组提议信尊敬的债权人：我代表XXX公司，特此函告您我司目前面临严重的财务困境，无法按时偿还到期债务。
为了维护我司和债权人的共同利益，并寻求解决方案，我司郑重提出以下债务重组建议：1. 延长债务偿还期限：鉴于我司目前的财务困境，我司请求债权人同意延长债务偿还期限，以减轻我司的还款压力。
2. 减免一部分债务：考虑到我司的经济状况，我司请求债权人同意减免一部分债务，以帮助我司渡过难关。
3. 利息支付方式调整：鉴于目前的财务状况，我司请求债权人同意调整利息支付方式，例如降低利率或者暂时停止支付利息。
4. 优先权债务转换：为了减轻我司的债务压力，我司请求债权人同意将一部分债务转换为优先权债务，以便我司更灵活地进行经营。
5. 其他债务重组措施：我司愿意积极与债权人密切合作，商讨其他债务重组措施，以达成共识。
我司深感歉意，意识到这种债务重组建议会给债权人带来损失，但我们希望能以此方式确保我司的生存和发展，为所有利益相关方创造更大的价值。
在此，我请您慎重考虑并尽快回复我们的建议，以便我们能够尽快展开债务重组工作。
再次感谢您的支持和合作。
诚挚地，XXX公司代表2. 范本二：债务重组协议书债务重组协议书甲方：债务人：XXX公司乙方：债权人：（以下简称“乙方”）鉴于甲方目前面临严重的财务困境，无法按时偿还到期债务，为了维护双方的共同利益，乙方同意与甲方进行债务重组，达成如下协议：1. 延长债务偿还期限：乙方同意延长甲方的债务偿还期限至YYYY年MM月DD日之前。
在此期限内，甲方将按照双方商定的还款计划按时偿还债务。
2. 减免一部分债务：乙方同意减免甲方欠款的YYYY元，作为对甲方的支持和帮助。
3. 调整利息支付方式：乙方同意暂时停止收取利息，直到甲方渡过财务困境。
双方将根据甲方财务状况的改善，商定合理的利息支付方式。
4. 优先权债务转换：乙方同意将甲方部分欠款转换为优先权债务，以便甲方更好地重新恢复经营。
债务重组法律关系案例(3篇)
第1篇一、案例背景甲公司（以下简称“债务人”）成立于2000年，主要从事房地产开发业务。
由于市场竞争激烈、经营不善等原因，甲公司自2015年起出现连续亏损，负债累累。
截至2018年底，甲公司总负债达到10亿元，其中银行贷款5亿元，供应商欠款3亿元，员工工资及福利欠款2亿元。
为了缓解债务压力，甲公司于2019年向当地人民法院申请破产重整。
在破产重整过程中，债权人、债务人、管理人等各方对债务重组方案进行了多次协商，最终达成一致意见。
以下是债务重组的法律关系分析。
二、债务重组的法律关系分析1. 债权人（1）银行债权人：银行债权人是指提供贷款的金融机构。
在本案中，银行债权人包括国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等。
根据《中华人民共和国破产法》第七十二条，银行债权人在破产重整过程中享有优先受偿权。
（2）供应商债权人：供应商债权人是指向债务人提供商品或服务的供应商。
在本案中，供应商债权人主要包括建筑材料供应商、设备供应商等。
根据《中华人民共和国破产法》第七十三条，供应商债权人在破产重整过程中享有同等受偿权。
（3）员工债权人：员工债权人是指债务人欠付工资及福利的员工。
根据《中华人民共和国破产法》第七十四条，员工债权人在破产重整过程中享有同等受偿权。
2. 债务人债务人是指破产重整中的甲公司。
根据《中华人民共和国破产法》第七十一条，债务人在破产重整过程中，应当向债权人提供债务重组方案，包括债务减免、债务转股、债务延期偿还等内容。
3. 管理人管理人是指负责破产重整事务的专门机构。
根据《中华人民共和国破产法》第七十五条，管理人应当依法行使债务人的权利，履行债务人的义务，维护债务人和债权人的合法权益。
4. 债务重组方案（1）债务减免：债务重组方案中，债务人同意减免银行贷款3亿元，供应商欠款1.5亿元，员工工资及福利欠款5000万元。
（2）债务转股：债务人同意将银行贷款5亿元、供应商欠款1.5亿元转为股权，股权比例为债权人持有的债务金额占债务人注册资本的比例。
房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：房地产企业债务重组是指为了解决企业资金链问题，改善企业财务状况，维护企业持续经营的一种重要手段。
房地产企业在开发过程中需要大量的资金投入，往往会面临较高的债务风险。
一旦遇到市场波动或资金链断裂，房地产企业的债务问题就会暴露出来，严重影响企业经营和发展。
进行债务重组成为房地产企业应对危机的重要选择。
近年来，随着房地产市场调控政策的不断加码，部分地区的房地产市场出现了较大波动。
一些房地产企业由于过度扩张或者资金链断裂，面临债务危机。
在这种情况下，进行债务重组成为企业摆脱困境的一种有效方式。
以某房地产企业为例，该企业在过去几年中扩张迅速，投资规模庞大。
由于市场环境发生变化，企业所投资的项目并没有按计划回报，资金链开始出现问题。
企业面临着大额的到期债务和资金周转困难，经营状况急需改善。
在这种情况下，企业决定进行债务重组，以解决资金链问题，改善财务状况。
债务重组的具体内容包括与债权人协商延长还款期限、降低利率、转换债务为股权等措施。
企业通过债务重组，延缓了债务到期压力，缓解了资金紧缺问题，为企业保驾护航。
在债务重组过程中，企业需要与各债权人进行充分沟通，达成一致意见。
企业要做好“战略调整，精细操作”的准备，制定合理的债务重组方案，综合考虑债务规模、还款能力、市场环境等因素，尽量减少对企业的负面影响。
随着债务重组的顺利进行，该房地产企业成功解决了资金链问题，改善了财务状况，实现了企业持续经营的目标。
该企业通过债务重组，不仅保住了企业的生存空间，也为企业未来的发展奠定了基础。
房地产企业债务重组是一种重要的经营手段，可以有效化解企业危机，改善企业财务状况。
企业在进行债务重组时，需要谨慎选择合适的方式和时机，与债权人进行充分沟通和协商，制定合理的重组方案，确保企业持续经营和稳健发展。
只有通过债务重组，房地产企业才能在市场竞争中立于不败之地，迎接未来的挑战。
债务重组范本债务协商与重组的示例
债务重组范本债务协商与重组的示例债务重组范本债务协商与重组的示例债务重组是指债务人与债权人就债务问题进行协商和重组的过程。
在商业和金融领域中，债务重组通常发生在企业经营出现困难，无法偿还债务的情况下。
本文将通过一个示例来说明债务协商与重组的过程。
示例：企业A债务重组一、背景企业A是一家制造业公司，在过去几年里遭遇了行业增速放缓和市场竞争加剧的挑战。
由于经营不善和高额负债，企业A面临严重的现金流问题，无法按时偿还债务。
为了避免破产和资产损失，企业A决定进行债务重组。
二、债务调查与分析企业A首先组建了一个专门的债务调查与分析团队，该团队由财务专家、律师和会计师组成。
他们对企业A的财务状况、债务结构和债权人情况进行了全面的调查和分析。
根据调查结果，企业A的主要债务包括银行贷款、供应商欠款和债券。
三、债务协商与债权人会议企业A邀请了所有关键债权人参加债权人会议，会议的目的是就债务重组方案进行协商和讨论。
企业A向债权人提供了详细的债务调查和分析报告，并提出了债务重组的初步计划。
债权人会议上，企业A和债权人代表就债务偿还方式、偿还时间和利率等关键问题进行了深入的谈判。
四、债务重组协议签订经过几轮的协商和谈判，企业A和债权人达成了债务重组的协议。
协议包括以下主要内容：1. 债务减免：部分债务得到减免，以减少企业A的负债压力。
2. 债务重组计划：确定了债务偿还方式、偿还时间和利率等关键条款，并制定了详细的还款计划。
3. 担保和抵押：企业A可能需要提供额外的担保和抵押物作为债务重组的条件。
4. 监管机构批准：协议还需要得到相关监管机构的批准，确保权益得到合法保护。
五、债务重组实施一旦协议签订并得到监管机构批准，企业A开始实施债务重组计划。
企业A按照还款计划按时偿还债务，并与债权人保持密切的沟通。
同时，企业A也需要加强内部管理和财务控制，以确保未来经营稳定和偿还能力。
六、评估与调整债务重组完成后，企业A需要定期评估和调整债务偿还计划，确保能够按时履行债务责任。
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债务重组方面的案例
篇一：债务重组案例
财政部、国家税务总局发布的财税[201X]59号文《关于企业重组业务企业所得
税处理若干问题的通知》，首次明确了新税法下企业债务重组业务的所得税处
理方法，并根据债务重组的不同情形，分别明确了一般性税务处理和特殊性税
务处理政策。
债务重组业务适用不同的所得税处理政策，其与会计处理也存在
着不同的差异。
以下我们就债务重组业务特殊性税务处理与会计处理的差异作
一分析：
一、债务重组业务特殊性税务处理政策根据财税[201X]59号文，企业债务重
组业务同时符合文件第五条规定条件的，可以按以下规定进行特殊性税务处理：企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以
在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。
企业发生债权转
股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。
企业的其他相关所得税事项保
持不变。
这里我们要注意，文件第五条规定的五项条件，是针对各项重组业务特殊性税
务处理的规定，但实际上，企业债务重组业务的特殊性税务处理只需要符合第
一项条件，即具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主
要目的。
其他几项条件中，第二、三、五项条件并不涉及债务重组业务，主要
是针对股权收购、资产收购、合并、分立等；第四项条件规定重组交易对价中
涉及股权支付金额应符合本通知规定比例，但文件对债务重组业务特殊性税务
处理的股权支付比例并未作要求。
二、债务重组业务特殊性税务处理与会计处理差异债务重组业务适用特殊性税
务处理必须是股权支付部分，这里的股权支付，既包括债务人控股企业的股权、股份，也包括自身增发的股份。
1、债务人以控股企业的股权、股份偿债。
例1、甲公司欠乙公司货款100万元。
由于甲公司财务发生困难，经双方协商，甲公司以其对控股公司的部分股权偿还债务。
该股权账面价值与计税基础均为
50万元，公允价值70万元。
该债务重组具有合理的商业目的，且不以减少、
免除或者推迟缴纳税款为主要目的。
甲公司当年实现应纳税所得额50万元，适
用所得税率25%.产生可抵扣暂时性差异时，未来期间很可能取得足够的应纳税
所得。
⑴会计处理
甲公司：借应付账款100万元贷长期股权投资50万元投资收益20 营业外
收入（债务重组利得）30万元
乙公司：借长期股权投资70万元营业外支出（债务重组损失）30万元贷
应收账款100万元
⑵税务处理
甲公司债务重组确认的应纳税所得额30万元占当年应纳税所得额50万元的比
例为60%，超过50%，符合特殊性税务处理条件。
债务清偿所得30万元和股权
投资所得20万元可暂不确认，而选择在5个纳税年度期间内均匀计入各年度应纳税所得额。
当年计入应纳税所得额10万元，调减的应纳税所得额40万元递
延计入以后年度，即按照税法规定可以确定其计税基础40万元。
由于债务清偿所得和股权投资所得已全部计入当期损益，不形成资产负债表中的资产，因而
形成应纳税暂时性差异40万元，应确认递延所得税负债40×25%＝10万元：借所得税费用10万元贷递延所得税负债10万元，递延计入以后每年的应纳税
所得额10万元，每年减少递延所得税负债2.5万元借递延所得税负债2.5万
元贷所得税费用2.5万元。
乙公司也应暂不确认债务清偿损失30万元，作调增应纳税所得额处理，同时长期股权投资的计税基础以原债权计税基础100万元确认，会计账面价值70万元，产生可抵扣暂时性差异30万元，应确认递延所得税资产（100－70）×25%＝
7.5万元：借递延所得税资产
7.5万元贷所得税费用7.5万元，以后乙公司处置该股权投资时予以转回。
2、债务人增发自身股份偿债。
例2、假设例1中，甲公司增发20万份面值1元、每股市价3.5元的普通股偿债，其他条件相同。
⑴会计处理
甲公司：借应付账款100万元贷股本20万元资本公积（股本溢价）50万
元营业外收入（债务重组利得）30万元
乙公司：借长期股权投资70万元营业外支出（债务重组损失）30万元贷
应收账款100万元
⑵税务处理
由于股本溢价不征所得税，甲公司可选择在5个纳税年度的期间内均匀计入各
年度的应纳税所得额就是债务清偿所得30万元。
当年计入应纳税所得额6万元，调减的应纳税所得额24万元递延计入以后年度，即按照税法规定可以确定其计税基础24万元，而账面价值为0，形成应纳税暂时性差异24万元，应确认递
延所得税负债24×25%＝6万元：借所得税费用6万元贷递延所得税负债6万元，递延计入以后每年的应纳税所得额6万元，每年减少递延所得税负债1.5
万元借递延所得税负债1.5万元贷所得税费用1.5万元。
乙公司的会计与税务处理与例1相同。
3、债务人债务清偿额既有股权支付，又有非股权支付时的处理。
例3、假设例1中，双方达成如下协议：甲公司以其对控股公司的部分股权及
部分自产产品偿还债务。
甲公司支付股权的账面价值与计税基础均为40万元，公允价值50万元；自产产品账面价值与计税基础均为15万元，公允价值20万元。
其他条件相同。
⑴会计处理：
甲公司：借应付账款100万元贷主营业务收入20万元应交税费——应交增值税（销项税额）3.4万元长期股权投资40万元投资收益10万元营业外收
入（债务重组利得）26.6万元
借：主营业务成本15万元贷：库存商品 15万元
乙公司：借：长期股权投资50万元库存商品20万元应交税费——应交增值
税（进项税额）3.4万元营业外支出（债务重组损失）26.6万元贷：应收账款100万元
⑵税务处理：
甲公司债务重组确认的应纳税所得额26.6万元占当年应纳税所得额50万元的
比例为53.2%，符合特殊性税务处理条件。
但债务重组确认的应纳税所得26.6
万元并非全部是股权支付所得，根据文件规定，非股权支付仍应在交易当期确
认相应的资产转让所得或损失。
债务重组所得中应计入当期所得：
26.6×23.4÷（50+23.4）＝8.48万元，而可以递延纳税的股权支付部分所得：26.6×50÷（50+23.4）＝18.12万元。
股权投资收益10万元暂不确认收益，
因此选择在5个纳税年度期间内递延纳税的应纳税所得额为18.12＋10＝28.12
万元，其中计入本年度28.12÷5＝5.624万元，产生应纳税暂时性差异28.12
－5.624＝22.496万元，应确认递延所得税负债5.624万元（22.496×25%），
并在以后4个年度均匀转回。
乙公司：债务重组损失26.6万元在当期不能税前扣除，同时股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定，即100－23.4＝76.6，会计账面价值50万元，产
生可抵扣暂时性差异26.6万元，确认递延所得税资产（76.6－50）×25%＝
4.15万元：借递延所得税资产4.15万元贷所得税费用4.15万元，以后乙公
司处置该股权投资时予以转回。
篇二：中和正道：债务重组五大经典案例
债务重组五大成功案例
（注:为保护企业隐私，案例隐去企业具体名字）
【典型案例一】产业资源整合
企业背景：
某省一家玻璃制造有限公司是我司众多整合案例中的一个。
该玻璃公司是该省
最大的浮法玻璃制造商，已建成550吨/日优质浮法玻璃生产线，年产可达4亿元，实现了利税数千万。
但在201X年，该玻璃公司因扩张过快，盲目投资，出现了资金链断裂，又被银行抽贷、压贷，导致债务高居不下，最终爆发了严重
的债务危机。
在201X年前，玻璃公司只有一条生产线，虽不能形成规模经济效益，但仍能保
证一定的利润空间。
民生银行人员来厂考察，遇到两位经销商因货源不足，两人争相抢货而发生争执。
于是，银行承诺只要玻璃公司建设好第二条生产线，就再贷给玻璃公司3
亿元流动资金用于生产，帮助玻璃公司提高效益。
玻璃公司老板原不打算再贷款，计划深入市场，扩大生产经营后，先逐步还
清原有的债务后再建设第二条生产线。
但经过计算，两条生产线同时开工时生
产规模可达1100吨/日，年产值可达8亿元，同时还可解决600多个就业岗位，并且生产的新型玻璃产品可填补省内的空白。
于是，在银行人员不断的“鼓励”之下，玻璃公司轻信银行的承诺，向民间借了2亿元资金，又将大部分流动资
金也一并投入到第二条生产线的建设中。
但受经济下滑的影响，信贷紧缩，银行迟迟没有放下贷款。
因此，玻璃公司最
终陷入流动资金断裂，导致被迫停产整顿，陷入了严重的债务危机，总负债达5.7亿元，其中银行3.4亿，民间借贷2亿元，拖欠工程款0.3亿多元，事关
生死的关键时刻，该玻璃厂找到我司寻求解决之道。
解救方案：
经过我们的分析，该玻璃公司具有以下四方面的竞争优势：
（1）对于有销售半径局限的产品来说，建厂地的选择是重要的竞争因素之一。
该玻璃厂周边玻璃矿石丰富，如白云石、硅沙、石英砂等，生产玻璃的原材料
充沛、齐全，具有原材料供应充足优势；。