我国向世界交了多少税
我国制造业税收负担及相关政策的优化
制造业是一国经济的重要组成部分，在提升国家竞争力中发挥着重大作用。
近年来，我国制造业发展迅速，但随着经济形势的变化，我国制造业的竞争优势在逐步降低。
为了促进经济的可持续发展，2015年以来我国大力推进供给侧结构性改革 , 快速调整税收政策，但仍存在制造业税负偏重的问题。
因此，如何进一步优化税收政策，提升制造业实力，为制造业发展创造良好的营商环境，是当前需要研究的一个重要课题。
一、我国制造业发展形势严峻改革开放以来，我国制造业发展迅速，实现了历史性转变，按不变价GDP计算口径统计的制造业增加值由1978年的1 659.5亿元（人民币计价）增加到2017年的266 798.1亿元，增加了近160倍，我国已成为重要的制造业大国。
我国制造业增加值占全球制造业增加值比重持续上升，由1995年的不到5%、2000年的8.5%上升到2010年的18.23%、2017年的27.02%。
相比之下，美国、日本和德国在全球制造业的比重分别由2000年的25.23%、17.95%和6.58%，下降到2017年的16.50%、7.65%和5.91%。
随着制造业的快速发展，我国参与全球贸易的程度不断提升，货物进出口贸易总额占世界贸易总额的比重从1978年的0.8%增长到2017年的11.5%，其中出口额的比重由1978年的0.8%提高到2017年的12.8%（具体见表1）。
尽管制造业发展迅速，但是随着全球竞争的加剧，我国制造业发展的形势不容乐观。
与发达国家相比，我国制造业总体产出效率不高，无论是质量水平、关键技术、优质品牌、研发投入等都与美国、日本、德国等国家存在较大差异。
工业和信息化部联合中国工程院、原国家质量监督检验检疫总局在2013 ～2014年联合组织开展了“制造强国战略研究”重大咨询研究项目，该研究项目构建了由规模发展、质量效益、结构优化、持续发展等4项一级指标、18项二级指标构成的制造业评价体系，将全球主要制造业国家分为三大阵营。
吉林省四平市“三支一扶”招聘考试《公共基础知识》其它
吉林省四平市“三支一扶”招聘考试《公共基础知识》其它《说明：本卷为历年及近期公务员(国考)考试真题》本卷共150题，考试时间90分钟，满分100分一、单选题1. 下列关于人文常识的表述，不正确的是（）。
A．开创三省六部制和科举制的朝代是隋朝B．“民为贵，社稷次之，君为轻”是孟子民本思想的体现C．提出“中庸”这一中国传统文化最高价值原则的人是孔子D．严复翻译出版的《天演论》所宣传的主要思想是“师夷长技以制夷”【参考答案】D2. 由于现实存在着外国征收遗产税而中国没有遗产税的情况，结果是我国公民在外国继承遗产需要向该国交纳遗产税，而外国公民在我国继承遗产无需交税，这既悖于国际间的公平原则，又有损于国家税收主权和经济利益，特别是随着我国对外开放的纵深扩展，国际交往和经济贸易日益广泛和频繁，跨国流动的资产量多值高，主体、客体等具有涉外因素的遗产继承将日益增多。
最能准确复述这段话主要意思的是（）。
A．我国公民在外国继承遗产需要向该国交纳遗产税，而外国公民在我国继承遗产无需交税，这有悖于国际间的公平原则B．开征遗产税法有利于增加国家税收C．随着我国对外开放的纵深扩展，具有涉外因素的遗产继承将日益增多D．开征遗产税法有利于维护国家主权和经济利益【参考答案】D3. 下列行为侵犯到他人知识产权的是（）。
A．甲模仿某知名作家的写作风格创作小说并以该作家名字公开发表B．甲因无法分辨真假销售某高仿皮包，但未给商标权利人造成损失C．甲开发“A 之C”游戏并公开销售，但“AC”商标的权利人是乙D．甲申请注册“AC 琴行”，“AC”二字与某知名电脑商标完全重合【参考答案】C4. A．华盛顿B．马尼拉C．曼彻斯特D．惠灵顿【参考答案】D5. 丁某与村委会签约承包本村一鱼塘，后丁某搬到镇上居住，遂拟将鱼塘转包给本村经营另一鱼塘的赵某。
下列说法正确的是（）。
A．鱼塘转包应经过村委会同意B．丁某拖欠村委会 5 万元，村委会有权收回鱼塘抵顶欠款C．如转包费高于丁某向村委会缴纳的承包金，则超出部分由村委会享有D．如因鱼塘承包经营发生纠纷，丁某既可向农村土地承包仲裁机构申请仲裁，也可直接向法院起诉【参考答案】D6. 下列关于党的十七届五中全会的表述，正确的是（）。
铸币税
铸币税百科名片铸币税，也称为“货币税”。
指发行货币的组织或国家，在发行货币并吸纳等值黄金等财富后，货币贬值，使持币方财富减少，发行方财富增加的经济现象。
这个财富增加方，通常是指政府。
财富增加的方法，经常是增发货币，当然也有其他方法。
目录编辑本段简单地讲就是发行货币的收益。
一张100美元的钞票印刷成本也许只有一美元，但是却能购买100美元的商品，其中的99美元差价就是铸币税，是政府财政的重要来源。
使用别国的货币，就是主动放弃了大量的财富。
金币之类的足值货币，包含着价值上同硬币面值大致相当的金属。
在金本位制下，黄金可以随意送到造币厂铸成金币，只需为这一特权支付少量铸币税。
相比之下，辅币和纸币的成本则比它们的面值要小得多。
通货的币面价值超出生产成本的部分也被称作铸币税，因为它在早先时候属于发行的封建货币领主或统治者。
现代政府使用纸币以取代足值硬币，产生资源使用方面的巨大节约，否则将大大增加金属的开采与熔炼。
这种铸币税的价值可通过把货币的总需求量曲线当作利息率的函数来衡量。
在这个需求曲线以下的范围代表在某些假设下因拥有通货而获得的总的社会利益。
持有通货的社会成本则用该通货所含资产的机会成本来衡量。
如果黄金被用为通货，把它们移作其他用途时，其机会成本则将用所可以获得的利率来计算。
因此，在需求曲线以下介于市场利率和供给纸币的成本之间的范围，可表示铸币税或用纸币代替黄金所增加的社会节约。
在国际货币体系中，黄金仍然在国际储备中占有很大部分，目前约占总储备的1／3。
使用国际货币基金组织（IMF）建立的特别提款权（Special Drawing Rights）或美元之间的信用资产采取代黄金，将会产生以铸币税形式出现的大量社会利益，其数量等于资产的机会成本减去为提供该信用资产所花成本的部分，包括向储备财产持有者支付的利息。
正是这些巨额铸币税收益的存在，导致了金汇兑本位制的发展，在这种本位制下第二次世界大战前是英镑，战后是美元和其他货币在国际储备中取代了黄金。
中国宏观税负水平过高
* 前段时间，福布斯公布了中国的宏观税负排名世界第二。
对其研究方法的科学性与否，我们先不做讨论，但这次的数据无疑也给中国人民提了醒。
中国真实的税负水平到底有多高？从下面这些数据我们可以得知：今年上半年，全国税收总收入完成50028.43亿元，同比增长了29.6%。
而上半年国内生产总值204459亿元，按可比价格计算，同比增长9.6%。
2010年全国税收总收入完成73202亿元，比上年同期增长23%，同比增收13681亿元。
有研究显示，从1994-2009年，中国宏观税负水平从16%提高至30%，税收收入连年超过GDP增长，更大于居民收入增幅，使得政府收入占GDP的比重大幅增加。
以去年为例，去年全国完成税收73202亿元，而去年全国的财政收入是83080亿元。
上述收入并不包括高达2.9万亿的土地收入以及至少还有不低于5万亿的各级政府预算外收入和非税收入。
如果将政府的各项收入相加无疑超过了15万亿。
而2010年国内生产总值（GDP）是397983亿元。
这意味着，中国的宏观税负超过了30%，远远高出此前国税总局公布的20%左右的名义水平。
财政部日前公布的一系列数据则似乎佐证了“中国宏观税负确实不低”。
财政部日前公布数据显示，前 8个月全国财政收入74286.29亿元，同比增长30.9%。
由此测算，今年财政收入将突破10万亿。
在这样的大背景下，我国财政收入确实增长过快，减税势在必行。
从上半年相关数据来看，中国居民税负呈现上升局势，与世界其他国家呈现的减税趋势背道而驰。
上半年，我国GDP增幅为9.6%，但税收收入增幅达到31.2%，其中个税收入增幅达到35%，税收收入增幅是GDP增幅的3.25倍。
根据各地年初制定的居民收入不低于GDP增幅的目标，居民收入增幅最多在10%，远低于税收增幅。
而世界上其他大部分国家的税负，都呈下降趋势，就连债务缠身的美国，也通过减税让利刺激经济。
*近些年来我国国民收入水平增长却相对缓慢，远远达不到财政收入增长速度。
中国大陆人的真实税赋为何排名全球第一
告诉你中国大陆人的真实税赋为何排名全球第一——中国人的真实税赋超过GDP的60%，排名全球第一中国人的真实税赋超过GDP的60%，排名全球第一！根据联合国的统计，我国的纳税痛苦指数排名世界第二，但是这个排名还不能反映我国国民真实税赋的真实性，以我个人所掌握的知识，我觉得中国人的纳税痛苦指数绝对排名第一，而且要远远超过排名第二的法国。
2009年中央政府财政收入68477亿，其中税收63104亿，经过多年的费改税，这两个数字已经逐渐和国际接轨，也就是说税收收入正在成为国家财政收入的大头，而收费收入正在逐步降低。
2009年，中国的GDP33.5万亿元，财政收入大约占比百分之二十，乍一看，和国际上的大多数相比，似乎不高，但是我觉得仅仅排名第二，还是大大低估了中国人的纳税痛苦指数的现实。
因为在税收之外，国家还通过种种渠道强制性的征收了公民的巨额财产，而这些钱款的征收全部都是强制性的、或者是半强制性的，这些钱款不计入国家的税收收入，也不计入财政收入，完全在财政体外循环，甚至连具体的数字也难以估计，但是毫无疑问，其中数字之巨大，会让人瞠目结舌。
如果这些征收的钱款也计入税收，中国立刻就法国成为世界上纳税指数最痛苦的国家。
下面我就来剥剥中国真实的财政收入。
1、卖地收入，因为非常无耻的土地国有政策，本来属于人民所有的土地，被当成国有财产，被政府再卖给人民。
2009年各级地方政府卖地收入大约15000亿。
2、收费收入，除了排污费、教育附加费等计入财政的收费，还有大量不计入财政的收费。
比如过路费，政府充分发挥了“此山是我开，此树是我栽，要想从此过，留下买路财”的强盗精神，将中国的每条重要公路当成劫道的来源，中国以占世界7%的土地拥有世界90%的收费公路，这笔费用，从来没有一个具体数字，根据中国所拥有的14万公里的收费公路，平均每公里0.4元的收费标准，本人估算这笔收入大约介于5000亿到一万亿之间。
因为乱收费项目多如牛毛，小到菜市场的卫生费，大到房地产等的环评费等，再加上别的乱收费项目等，大约也有三千亿。
中国关税改革历程
中国关税改革历程中国自改革开放以来，不断推进关税改革，取得了一系列积极成果。
下面就中国关税改革历程进行简要概述。
一、改革开放初期的外贸政策改革开放初期，中国主要实行的是出口导向型的外贸政策，为了吸引外国投资和技术，对外资企业推行优惠政策，保证其在国内市场的竞争优势。
因此，在1980年代初期，我国对外贸易的税收政策主要是以出口退税为主，也就是通过免征或减免进口原材料关税来支持国内企业的出口。
二、1992 年《关税与进口税税则》的出台1992年，我国出台了《关税与进口税税则》，将国家的关税制度分为一般关税制度、优惠关税制度及临时关税减免制度三种。
同时，中方与世贸组织协定加入世贸组织，为今后的关税改革奠定了基础。
三、2001 年我国加入世界贸易组织2001年12月11日，我国正式成为世界贸易组织的一员。
加入世贸组织后，我国放弃了过去一些贸易保护措施和贸易限制，实行了大规模的税制改革。
四、 2005 年大幅降低非居民企业所得税税率及暂免为贴息所得税2005年，我国开始大规模降低非居民企业所得税税率，如在自由贸易试验区，外商投资企业所得税税率从 33% 降至 15%。
同时，暂时免征为贴息所得的企业所得税也对外商投资企业在固定期限内享有降低税率的优惠政策。
五、2013 年成立自由贸易试验区2013年，我国成立了上海自由贸易试验区，通过进一步放宽市场准入、优化税收政策和流程等，推动贸易和投资自由化和便利化。
六、2018 年下调部分商品进口关税2018年，中央政府下调了18个商品的进口关税，涉及汽车零部件、食品、医疗器械等领域，有助于降低企业生产成本、扩大消费市场，提高国内消费水平。
七、2020 年全面取消进口关税限制2020年7月1日起，我国实行了全面取消进口关税限制的政策，对我国进口商品实行与对外国商品相同的最惠国待遇。
这一政策的实施，将进一步促进中国进一步开放，拓宽市场、提高标准、促进消费和投资等，为全球化下的中国和全球经济注入了新的活力。
中国收税标准
中国收税标准中国的税收制度是国家财政收入的重要来源，税收标准的制定对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。
中国的税收标准包括了个人所得税、企业所得税、消费税等多个方面，下面将对中国的税收标准进行详细介绍。
首先，个人所得税是指个人从各种经济活动中取得的所得，包括工资薪金所得、个体工商户所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的税率分为七个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，并且还有一个起征点。
在2018年，中国对于个人所得税做出了一系列改革，提高了起征点，调整了税率结构，减轻了中低收入者的税收负担。
其次，企业所得税是指企业从各种经济活动中取得的所得，包括企业利润、利息、股息红利等。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为25%，对于小规模纳税人实行3%至20%的税率。
此外，中国还对高新技术企业、科技型中小企业等给予税收优惠政策，鼓励企业加大科技创新力度，促进经济结构的转型升级。
另外，消费税是指国家对特定消费品征收的一种税收，主要包括烟草、酒类、高档消费品等。
消费税的税率根据不同的消费品而有所不同，一般是按照销售额的百分比来计算。
消费税的征收不仅可以增加国家财政收入，还可以引导消费者理性消费，保护环境和公共健康。
总的来说，中国的税收标准是根据国家的经济发展水平、社会公平正义等因素来制定的，通过税收的征收和调节，可以实现国家财政收入的稳定增长，促进经济的健康发展，实现社会的公平正义。
未来，随着中国经济的不断发展和税收制度的不断完善，相信中国的税收标准会更加科学合理，为国家的经济社会发展提供更加有力的支持。
在制定税收标准的过程中，需要充分考虑国家的实际情况和税收政策的长远发展方向，确保税收制度的公平性和合理性。
同时，还需要加强税收征管，打击各种逃税行为，保障国家财政收入的稳定增长。
只有这样，才能实现税收制度的良性循环，为国家的经济发展和社会稳定提供有力支撑。
从全球税收治理视域看我国税制改革
从全球税收治理视域看我国税制改革随着全球化的加速和经济发展的迅速进程，税收治理也日益成为国际社会关注的热点。
税收治理是现代国家治理的基本内容，其重要性不言而喻。
税收既是政府财政收入的重要来源，也是调节经济社会发展的重要手段。
因此，税制改革是深入推进全面深化改革的重要内容。
伴随着天翻地覆的变革，中国税制改革也已迈进了一个新的历史阶段，成为当前中国改革发展进程中的重头戏。
在全球化发展的新时期，中国税制改革面临着更加复杂多变的国际环境。
因此，探讨从全球税收治理视域看我国税制改革的课题具有重要的理论和实践价值。
一方面，从全球税收治理视域看我国税制改革，有助于我国深入理解全球税收治理格局的演变所带来的税制改革的机遇和挑战。
另一方面，从全球税收治理视域看我国税制改革，有助于我国在国际税收体系中发挥更加积极的作用，推进全球税收治理体系的完善。
综合来看，全球税收治理的发展趋势和影响主要体现在以下几个方面：一、税收国际化和竞争化趋势明显。
随着经济全球化和数字化的深化，国际贸易和跨境投资日益频繁，税收也不再是国内事务，而是一个国际性的问题。
为了吸引外来投资和促进经济发展，各国展开了激烈的税收竞争。
如何在这场国际税收竞争中处理好自身利益和国际合作，已经成为全球税收治理的关键问题。
二、税收透明度和信息交换的要求日益提高。
为了打击跨国税收避税行为，各国纷纷加入国际税收信息交换机制，实现不同国家税收信息的共享和透明度。
据统计，目前已有120多个国家参加了全球共同申报机制，105个国家支持共同关注申报机制，130多个国家已承诺实施全面信息交换标准。
这表明，税收信息透明度将成为国际税收治理的主导趋势。
三、国际税收法律框架逐渐规范。
近年来，国际社会对税收规则的制定进入了一个新阶段，各国之间的协调和配合更加密切。
世界贸易组织、国际货币基金组织、联合国、OECD等国际组织相继制定了一系列税收规则和标准，如《反避税自动信息交换公约》、BEPS(税基侵蚀和利润转移标准)等国际协定。
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不 含 税 的 ，使 本 国产 品 以不 含 税 价
格进 入 国 际 市 场 ， 同其 他 国 家 产 品 进 行 公 平 竞 争 。 当产 品 到进 口国 关
境 之 后 ，再 按 进 口 国 的税 制 重 新 征
单 的 供求 分 析 就 可 以看 出来 ，出 口
退 税 降 低 了 出 口企 业 的 生 产 成 本 ， 这 部 分 补贴 由 出 口企 业 和 国外 的 消
视
点
中 外 书 摘
我 国 向世 界交 了 多少 税
。 宋 小 宁 蔡 宏 波 中国 出 口贸 易额 在 ２ ０ ０４年赶 上
日本 ，２ ０ ０ ７年 超过 美 国 ，２ ０ ０ ９年 超 越 德 国 成 为世 界 第 一 大商 品 出 口
国 ． 约 占 全 世 界 出 口 额 的 １％ 。 与 ０
品 的税 负 要 轻 于 那 些 以所 得 税 为 主 或 以所 得税 和 流 转 税 为 双 主 体 的 国 家 的 出 口产 品 ， 即使 我 国 并 未 完 全 退 还 出 口产 品 的流 转 税 。 由 于 我 国 的 出 口产 品 税 负 更 轻 ，这 等 于 是 政 府 给 出 口产 品 一 定 的 补贴 ，补 贴 的
出 口退 税 补 贴 了谁 ？
为 了支 持 我 国 的 产 品在 国 际 市
场 上 同 其 他 国 家 竞 争 ，我 国 实 行 了
出 口退税 政 策 。 出 口退 税 是 被 世 界 各 国 广 泛 采 用 的一 种 税 收 政 策 ，通 常 的做 法 是 在 产 品 出 口 时退 还 该 产 品在 本 国 被 征 收 的流 转 税 ，这 样 就 可 以 大体 保 证 所 有 的 出 口产 品 都 是
较 少 的 流 转 税 退 税 ，而 以流 转 税 为 主 的 国家 的 出 口产 品 承 担 了较 少 的 所 得 税 负 而 能 够 得 到 较 多 的 流 转 税 退 税 ，因 此 各 国进 入 国 际 市 场 的产
国 的 出 口退 税 制 度 难 辞 其 咎 。 同 样 的 产 品 消 耗 同样 的资 源 ，享 受 我 国 同 样 的 公 共 服 务 ， 国外 的 消 费 者 反 而 能 比我 国 的 消 费 者 更 加 廉 价 地 消
我 们 奥 运 金 牌 数 量 的 名 列 前 茅 并 不
意味 着国民健康 的相 应水 平一样 ， “ 一 大 商 品 出 口 国” 是 顶 看 起 来 第
费 环 节 征 收 消 费 税 ，有 些 国家 则 主 要 是在 产 品 的生 产 环 节 征 收增 值 税 。
而 出 口退 税 退 的 是 流 转 税 ，这 就 导
家 以所 得 税 为 主 ，有 些 国家 以 流转
由 国外 的消 费者 消 费 ，这 也 就 意 味 着 我 国 的纳税 人 向世界 纳 了税 。
出 口产 品 和 国 内产 品 所 承 担 的
税 为 主 ，还 有 些 国 家 实 行 流 转 税 和
所得税双主体 的税制。即使是流转 税 ，有 些 国家 主 要 在 产 品 的最 终 消
税 ，从 而 使 进 口产 品和 进 口国 自 己 生 产 的 产 品保 持 大 体 相 同 的税 负 ， 能够 同进 口国 同类 产 品进 行 公 平 竞 争 。这 种 做 法 理 论 上 秉 承 了公 平 市
探 究 这 些 财 税 政 策 到 底 给 我 们 带 来
了哪 些好 处就 非 常 必要 。
品 的税 负 仍 然 存 在 较 大 差 异 ，不 能
够 实现 理 想 状 态 下 的公 平 竞 争 。 就 我 国 而 言 ，税 制 是 以 流 转 税 为 主 ，产 品 出 口时 要 退 还 在 国 内征 收 的 增 值 税 和 消 费税 。 流 转 税 为 主 的 税 制 决 定 了我 国 出 口产 品 承 担 了 更 多 的流转 税 负 和 更 少 的所 得 税 负 ， 因 此 出 口退 税 之 后 ，我 国 的 出 口产
后 果是 我 国 的 产 品在 国 际 市 场 上 价
格 更 低 ，更 有 竞 争 力 ，然 而 ，享 受
２ ０ 年 预 算 出 口 退 税 额 为 ０９ ６０ ７０亿 元 ，实 际 可 能 会 更 高 ，这 笔 资 金 占据 了 我 国 当 年 １％的税 收 收 ４ 入 。 出 口退 税 的结 果 ，我 们 根 据 简
费 。 出 口产 品 的低 税 负使 一 些 低 效 率 的 出 口企 业 仍 然 能 够 继 续 生 存 ， 这些 企业 如 果 没 有 出 口退 税 就 不 能 获得 利 润 ，甚 至 亏 损 ，实 际 上 是我 们 用 税 收 收 入 来 补 贴 这 些 为外 国 人
生产 产 品 的 企 业 。
税 负 相 比 ，如 果 对 出 口产 品 实 行 完 全 退 税 ，则 同样 的产 品 在 我 国 国 内
销 售 所 含 的 流 转 税 税 负 ， 比出 口要
高 很 多 。这 是 导 致 我 国 产 品 的 出 口
美丽 的 桂 冠 ，我 们 的 国 民是 否从 中 得 到 了足 够 的 实 惠 ？ 一 顶 没 有 实 际 意 义 的 桂 冠顶 多是 个 草 帽 。 财税 政 策 在 我 国 的对 外 贸 易 中发 挥 了积 极 作 用 ， 因此 ，认 真 审视 使 我 国成 为 “ 一 大 商 品 出 口 国” 的 财 税 政 策 ， 第
致 以所 得 税 为 主 的 国 家 的 出 口产 品
承 担 了较 多 的所 得税 负 而 只 能 得 到
价 格 比 国 内价 格低 的一个 重要 原
因 。 很 多 去 国外 旅 行 的人 惊 讶 地 发 现 ，很 多 我 国制 造 的 产 品 在 欧 美 等 发 达 国 家 居 然 比 国 内 价格 更 低 ，而 且 是 增 加 了长 途 运 输 费用 之 后 ，我