贷款总量、不良贷款余额和占比的关系探讨
浅析个人不良贷款批量转让处置难点及对策
浅析个人不良贷款批量转让处置难点及对策☐ 徽商银行风险管理部 肖 旺近年来，随着银行业信贷结构的调整，个人信贷业务在商业银行的业务构成中越来越重要，零售贷款存量规模日渐增大。
数据显示，上市商业银行个人贷款占贷款总额的比例为40.35%，并呈现出进一步上升的趋势。
与此同时，个人信贷业务高速发展伴随着违约风险的逐渐累积，特别是2020年疫情的冲击使银行不良贷款面临较大增长压力，银行亟待拓宽不良贷款的处置路径和处置方式。
2021年1月，银保监会印发了《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（以下简称《通知》），开展个人不良贷款批量转让试点，创新个人不良贷款处置方式。
由于此前严禁商业银行批量转让个人不良贷款，本次试点对于后续全面放开个人不良贷款批量转让具有重要意义。
根据《通知》相关要求，笔者结合不良资产处置业务实际，分析了个人不良贷款批量转让处置难点并提出相应对策，以期对商业银行识别不良资产处置难点、有效开展个人不良贷款批量转让有所帮助。
一、个贷不良资产激增，处置压力加大银保监会最新数据显示，截至2020年末，我国银行业不良贷款余额3.5万亿元，较年初增加2816亿元；不良贷款率1.92%，较年初下降0.06个百分点。
2020年通过清收、核销、转让等多种形式处置不良资产3.02万亿元，较2019年增加7200亿元，增幅达31.30%，处置金额及增幅均创历年新高，反映出监管机构和商业银行面对疫情以及外部环境变化前瞻性化的高度关注，《通知》印发后具备试点资格的发卡银行均在积极准备。
结合个人不良贷款处置实践，笔者认为个人不良贷款批量转让在实际处置中可能面临以下难点。
1.未明确是否能税前扣除根据有关规定，通过核销、转让等不良资产处置方式形成的损失，商业银行可以向税务机关申报税前扣除。
但目前，在形成损失后，申报税前扣除却因为税收政策与呆账核销政策不良认定标准不匹配，变相增加了处置成本。
对于可以通过不良ABS 进行处置、具备个人不良贷款催收能力的银行，将不良资产批量转让给资产管理公司的动力不足。
银行清贷工作会议报告
银行清贷工作会议报告银行清贷工作会议报告第1篇同志们：在元旦工作会议上，我们教育工作推算出了一季度工作重点，是一手抓存款，一手清不良。
前天，我们现阶段针对当前面临的紧迫形势，紧锣密鼓又组织召开了召开一次一次利息收入专题会议，同时基层工作为了把清贷这项工作抓早、抓好、抓出实效，今天我们又决定再开会一个清贷动员会。
鉴于清贷工作的工作复杂程度和紧迫性，这个会议，我们主要包括以座谈的形式，发动有识之士献计献策。
通过群策群力，广纳良言，上下沟通，改进措施，切实着力为我行的清贷组织工作把把脉，会会诊。
首先，我讲几点意见：一、要清醒认识清贷工作的紧迫性和重要性当前，我行不良贷款实际占比在百分之六十以上，对我行业务经营和加快发展壮大形成了严重的“瓶颈制约”。
由于我行不良贷款形成时间长、金额大,许多呆滞呆帐户已被判了"死刑",面对经济案件多、经营效益差、不良资产居高不下、员工干部员工精神面貌起伏不定的严峻形势，我们感到：大发展小困难，小发展大困难，不发展难中难。
当前制约我们前进的步伐，很大程度是受资产质量的影响，要谋求我行的“大发展”，应搬开不良资产这个“绊脚石”。
近几年，市分行对各项经营主要指标或进行进行考核时，对不良贷款的考核评价力度很大，对效益工资的制约分配影响一样很大。
因而，要逐步解决我行的经营与发展问题，一方面要多增房贷，壮大经营实力，另一方面就是多清不良贷款，优化资产质量。
有些同志说，还有一条途径，就是想法律条文扩张规模，靠业务规模扩张稀释不良，改良资产。
这个办法很好。
但是，我们面临的企业群体整体较差，规模不大，潜力有限，前景一般，很难从上级行争取到信贷政策。
再以从另一个侧面来看，扩张规模和清收不良又是两个概念。
省、市两级分行对清贷指标都技术指标是钢性考评，既与当年效益工资重新分配联系紧密，又与次年贡献工资的基数确定密不可分。
省行领导对不良贷款有一套核算理论，简单来讲，就是清收一百万的不良贷款，相当于搞回一个亿的存款。
[银行清收不良贷款工作总结]清收不良贷款心得体会
![[银行清收不良贷款工作总结]清收不良贷款心得体会](https://img.taocdn.com/s3/m/8d485296852458fb760b5670.png)
[银行清收不良贷款工作总结]清收不良贷款心得体会农村合作银行清收不良贷款攻坚总结材料近年来，随着农村经济的蓬勃发展和农村合作银行改革的不断深化，我县农村合作银行存贷款业务得到了长足发展。
截止2008年底，西乡农村合作银行各项存款余额l7.78亿元、各项贷款余额11.94亿元，分别占全县金融机构各项存款总额和各项贷款总额的53.6%、85.3％，存、贷款规模总量和所占市场份额均居全县金融机构之首，成为我县农村金融的主力军和支持县域经济发展的坚强后盾。
由于历史遗留问题和其它诸多方面的原因，我县农村合作银行形成了一些不良贷款，存在前清后增现象，不仅制约了农村合作银行的发展，而且直接影响到我县农业和农村经济快速发展。
为了切实抓好不良贷款清收，进一步提高农村合作银行信贷资产质量，增强支农资金实力，促进农村金融事业良性发展，以更好地支持县域经济发展，按照省政府办公厅《关于帮助农村信用社清收旧贷依法打击逃废债行为的通知》(陕政办发〔2005〕89号)和市政府办《转发省联社汉中办事处关于开展农村信用社不良贷款清收攻坚年活动实施意见的通知》（汉政办发〔2009〕8号）要求，经县政府研究，决定将2009年确定为全县农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”（以下简称“攻坚年”）。
为确保“攻坚年”活动顺利开展，取得实效，特提出以下实施意见：一、不良贷款现状和清收目标 (一)现状：截止2008年末，西乡农村合作银行不能正常周转使用的不良贷款余额达8226.08万元，占贷款总量的比例达6.89％，其中占比高于6％的有合行营业部、沙河支行、城东支行3家。
(二)清收目标：通过近一年“攻坚年”活动的开展，实现西乡农村合作银行2009年不良贷款净降1000万元的目标，力争净降1500万元，不良贷款占比控制在6％以下。
二、组织领导和相关活动 (一)针对西乡农村合作银行不良贷款清收工作量大、面广，任务艰巨的实际情况，县上成立西乡农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动领导小组，由县政府副县长王若臣任组长，县政府办副主任、法制办主任王道斌、人行西乡支行行长宋海珠、西乡农村合作银行董事长王家友任副组长，县法院、检察院、经贸局、乡企局、监察局、公安局、工商局主要领导为成员，领导小组在西乡农村合作银行资产风险管理部设立办公室，具体负责日常事务。
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议
探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农信社历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，农信社支农资金实力明显增强，产权制度也进一步得到完善，充分发挥了信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持了农村经济结构的调整，帮助农民增加了收入，现笔者以江西省__县农村信用社为例，剖析农村信用社改革的现状、作法及存在的问题和建议。
一、农村信用社目前改革的现状、作法__县农村信用社按照国务院、省政府和上级主管部门关于农村信用社改革精神和工作部署，本着“谨慎、积极”的态度，根据改革实施方案的规定，认真组织和开展了产权制度改革、增资扩股、清收不良贷款、票据置换和税款返还等工作，目前__县农村信用社实行的是两级法人改革模式，并选择中央银行专项票据支持。
全县按实际资不抵债数额的的规定置换，已申请发行万元专项中央银行票据等额置换信用社不良贷款和历年挂帐亏损__年月日，__县农村信用社与人民银行已经签订了改革试点专项央行票据协议书，各项改革工作正在有条不紊进行中。
截止__年月日，1/ 10全县农村信用社各项存款万元，各项贷款万元，其中不良贷款余额万元，占贷款总额的；股本金余额为万元，比__年净增万元。
专项票据置换之后，全县农村信用社资本净额为万元，资本充足率可达到％，符合申请二级法人体制的专项票据发行的要求。
目前增资扩股工作正在积极地发展，清收不良贷款也有新的突破，税收返还工作正在积极与当地税务部门协调，__县农村信用社在这次改革中的主要作法是：（一）强化领导，广泛宣传。
首先，县联社成立了增资扩股、清收盘活等相应的领导工作组，由联社一把手挂帅，配备业务骨干，为做好增资扩股、清收盘活工作提供了组织领导和人员保证。
其次，通过多种渠道和方式向社会广泛宣传农村信用社的地位和作用、深化改革和增资扩股的目的、意义及相关政策、规定等，争取社会各界的理解支持，让更多的自然人和法人主动参与农村信用社的投资扩股工作。
贷款风险五级分类的管理
贷款风险五级分类的管理梦发表日志：贷款风险五级分类的管理贷款风险五级分类作为加强信贷管理、降低信贷风险的手段，紧密结合贷款风险五级分类建立的信贷管理机制，对实现信贷资金的最大保障具有积极的作用，例如能够及时发现问题、贷款风险识别预警、风险抵补等等。
对分类后的贷款，要根据风险状况及特点，采取有针对性的管理措施。
（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。
（二）对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。
对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。
在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。
（三）对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。
（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。
（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。
对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销。
分类的管理一、分类的管理农村信用社应明确五级分类过程中各部门、各岗位的职责和分类结果的认定程序及报送要求，以及贷款风险分类的监测、考核意见。
农村信用社的五级分类工作，应在县级联社的统一部署下，由信贷管理部门牵头，会计、内审等部门和信贷员紧密配合，将五级分类的有关职责落实到各部门和岗位。
县级联社主任对全辖贷款风险分类结果负总责。
农村信用社主任对全社贷款风险分类结果的真实性负总责。
（一）总体要求落实责任定期分析动态监测科学考核(1）落实责任，及时认定信用社主任、联社营业部经理是贷款风险分类的第一责任人，信贷员是第二责任人，在贷款风险分类的过程中，共同对本社（部）的贷款风险的真实性负责。
银行信贷管理工作会议上的讲话
银行信贷管理工作会议上的讲话本文是关于银行信贷管理工作会议上的讲话，仅供参考，希望对您有所帮助，感谢阅读。
银行信贷管理工作会议上的讲话篇1同志们：今天，联社召开全社信贷管理工作会议，这是联社近年来组织的一次规模最大、参加人员最多，专题研究布置信贷管理工作的会议，是我社在改革发展处于新阶段，亟待需要提高信贷资产质量、化解经营风险、解决困扰发展难题的一次重要会议。
会前，专门听取了主任室的工作汇报，对制订的管理制度和会议提出的工作意见，我完全同意，下面，我再强调三点意见：一、准确把握当前形势，进一步形成齐抓信贷管理的推动力一要维护局面，提气鼓劲。
近年来，特别是20xx年，丰县联社面对经济金融宏观调控形势，进一步转变思想观念，谋划经营策略，创新经营方式，严格管理手段，以“组行”为动力，以“服务”为主题，以“经营”为重点，以“效益”为中心，经营状况增效、管理机制增强，业务总量、经营效益均创历史最好水平;市县政府重视信用社改制组行工作，十分关注信用社的改革和发展，环境来之不易，机遇来之不易，势头要倍加维护，局面要倍加维护，干部员工的精神更应把劲鼓足，有目标才能激发动力，有目标才能迸发潜力，全社上下都要看到丰县联社已经具备加快发展的基础和条件，具备加快组建银行的环境和优势，形成齐心协力、攻坚克难的发展局面二要转变观念，谋划策略。
今年以来，联社党委把握加快发展、科学发展的导向，分析宏观政策、货币政策的趋向，研究结构调整、信贷增加的投向，有效指导全年经营管理目标任务的下达和措施的制定，新思路转递到班子成员，新意图转达到中层干部。
按照联社四届二次社员代表大会确立的工作目标，年初以来，联社灵活应对当前信贷从紧的新形势，转变业务发展的新思路;理解科学发展的新要求，转变业务增长的新方式，充分认识强化信贷管理、提高资产质量是转变发展思路的具体体现;充分认识强化信贷管理、消化不良贷款是制约我社加快发展的绊脚石，只有全社上下采取有力措施，横下一条心，坚决把不良贷款压下来，经营效益提上去，才能赢得业务发展的主动权，赢得组建银行的主动权，丰县联社会提前摆脱困境，走在徐州地区困难社发展的前列，迈入健康发展的快车道。
浅析我国商业银行不良贷款现状及对策研究
浅析我国商业银行不良贷款现状及对策研究作者：王一帆来源：《商品与质量·消费视点》2013年第09期摘要：本文根据我国商业银行不良贷款的现状，分析我国商业银行不良贷款形成的原因，并结合国外的处置方法提出一定的对策。
关键词：商业银行；不良贷款；对策一、前言巨额的不良贷款不仅影响着银行体系的稳定，而且削弱了银行业对经济发展的支持作用。
化解不良贷款已成为各国防范金融风险、促进金融深化和经济发展的重要一环。
我国由于体制和各种政策上的原因，整个金融系统存在巨大规模的不良贷款，已经使得我国银行业隐藏着巨大的经营风险。
二、我国商业银行不良贷款现状国有商业银行的不良贷款问题始—终是困扰我国金融业特别是银行业改革与发展的主要瓶颈。
长期以来我国银行业的不良贷款绝大多数集中在国有商业银行。
据中国银监会初步统计，截至2008年12月末，我国银行业金融机构不良贷款余额5681.8亿元，比年初减少7002.4亿元；不良贷款率2.45%，比年初下降3.71个百分点。
虽然不良贷款的总量和比率近年来都呈现出双降的良好态势，但如此高的不良资产对我国银行业仍是十分严峻的威胁。
处理现有不良贷款并且控制新生不良贷款，在很长一段时间内仍然是我国银行特别是国有商业银行所面临的重要任务。
三、我国商业银行不良贷款形成的原因我国商业银行不良贷款的形成分为三个阶段。
第一个阶段是二十世纪八十年代初期到九十年代初期，主要是政府指令性贷款项目失败形成不良贷款；第二个阶段是1992年到1997年左右，主要是市场经济改革开始后，企业改制，不适应市场竞争而破产，以及银行企业经营管理水平较低形的不良贷款。
这部分占比最大，约占不良贷款总额的60%左右；第三个阶段是1998年以后形成的不良贷款。
由于政府加强监管，银行加强风险控制与内部管理，不良贷款发生率大大下降。
（一）第一阶段从八十年代初期开始，市场经济成分在国民经济中的比重逐步提高，出现了银行与企业的信用关系。
银行不良贷款占比怎么算
银⾏不良贷款占⽐怎么算
对于银⾏来说贷款是重要的业务，但是⼤家都知道对于贷款有可能存在着不良贷款的情况，那么在银⾏⽅⾯对于不良贷款占⽐是怎么进⾏计算的呢?这就需要⼤家做好相关的了解，店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
⼀、银⾏不良贷款占⽐怎么算
银⾏不良贷款占⽐计算公式如下：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%
⼆、什么是不良贷款
不良贷款是指出现违约的贷款。
⼀般⽽⾔，借款⼈若拖延还本付息达三个⽉之久，贷款即会被视为不良贷款。
银⾏在确定不良贷款已⽆法收回时，应从利润中予以注销。
逾期贷款⽆法收回但尚未确定时，则应在帐⾯上提列坏帐损失准备。
看完本⽂之后，对于这个问题都清楚了吧，对于这个银⾏来说这是很重要的事情，才能更好的进⾏计算相应的资⾦情况。
不过对于贷款的朋友就要按照规定进⾏处理，才能有帮助。
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量视为 自变量 ， 把占比视为因变量。下面分别不同 情况来探讨两个 自变量变化对 因变量的影响。 １ 当总量保持一定 （ ， ． 一 即不变） 余额变动 时， 影响占比呈完全的正相关变动 ， 即余额增加（ ） 十 时 占比增加 （ ， 十）余额降低 （ ） ＋ 时占比降低（ ， ０）余额 不变（ ） 占比也保持不变（ ） 一 时 一 。 ２ 当总量扩大（ ） ， ． 十 时 余额的变动在多数情况 下使 占比产生 良性 变动 ， 即余额 下 降（ 和不变 ＋） （ 都使占比下降（ ） 一） ＋ 。当余额上升时 ． 则要视情
在此基础上对我国银行信用环境状况的特点和根源进行了剖析并提出构建我国银行信用环境的具体对策重点是政府银行企业联动构建强有力的法律制度和信用管理制度建立起有效的激励机制使守信者得到实惠使失信者承受巨大的机会损失成本
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观 察 与 思考 ・
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银行信用从广义上来说是 以银行等金融机构为 经济发展的支持力度” 降低不 良贷款 比重 ， 和“ 提高 信贷资产质量” 两项要求不是矛盾冲突的 ， 而是存在 内在的一致性 ， 只要努力做好工作， 可以实现“ 就 双 赢” 目 。 的 标
以上分析对实际工作有何指导意义？下面我们 就来把 １ １ 加 等于 ２ 释为 １ 解 个苹果加 １ 个苹果等 于 ２个苹 果 ： １ 降低不 良贷款余额 是提高信贷 资产质量 的 ．
关键。无论信贷总量如何变化 ， 良贷款余额的下 不 降会引起信贷资产的 良性变化 ， 到信贷资产质量 达 改善的效果， 反则反之。目前在工作 中提出“ 双降” 的要求 ， 正是看到 了余额变化的这种核心作用。但
贷款 总量 、 良贷款余额和占比的关系探讨 不
王祖 祥
摘 要： 加大信贷投放力度支持经济发展和提高信贷资产质量防范化解金融风 险， 当前和夸 后一个 是
时期银行工作的主要任务。这两项任务是否矛盾冲突难 班两垒？对不 良贷款“ 降” 双 指标 以及 商业银行在 执 行过 程 中 出现 的具体 情 况如何认 识对待 ？本 文对 此谈 谈浅 解 。 关键词 ： 信贷投放 不 良贷款 关系 探讨 的幅度大于规模下降的幅度时， 占比才会下降 （ ） ＋。
下使 占比产生 恶性变动 ， 即余额增加 （ 和不 变 十） （ ） 一 都使 占比上升（ ） 十 。当余额下降时 ， 则要视情 况而论： 若余额下降的幅度小 于或等于总量收缩的 幅度时， 则占比上升或不变（ 或一）只有余额下降 十 ；
２ 保守地控制信贷总量不利 于改善信贷 资产 ． 质量 。在信贷总量不变 的情况下 ． 良贷款余额 与 不 占比成一一对应 的正相关 （ 、 、 ＋ 十 —分别对 应 ＋、 十、 ）提高信贷资产质量只有通过降低不 良贷款 － ，
一
银行信用是在商业信用基础上发展起来的。在 当今 ， 它已成为各种信用形式的主体和核心 ， 在经济 发展中起着枢纽作用。如何为银行信用的有效运作 刨造 良好的环境， 决定着银行信用作用的正常发挥 ， 进而制约着社会经济的健康 、 稳步发展。特别是在 我国正式加入 ＷＴ Ｏ后 ． 其经济发 展 已逐步融人全
是， 我们在高度关注余额指标变化的同时 ， 又不能用 况而论 ： 若余额上升的幅度小于或等于总量上升 的 它来取代 占比指标 ， 甚至不能简单地把它与 占比指 幅度 ， 占比下降或不变（ 或一 ）只有当余额上升 标相提并论。占比是描述信贷资产总体质量的较为 则 ＋ ； 的幅度大于总量上升的幅度时 ， 占比才会上升（ 。 科学的指标 ， ｔ） 而余额指标只是一个绝对数 ， 它不依存 ３ 当总量收缩 （ ） 余额的变动在多数情况 于总量指标 ， ． ＋ 时， 无法描述贷款质量的总体状况 。
将上 面的分析 列表 示之 ： 信 贷 总量 、 良贷 款奈 额和 占比 变化 分析 览表 不 信贷 总量 （ 不变 ） 不 良贷款余 额 不 良贷款 占比 ●
一
问题 的提出 ： 中央银行承担着支持经济发展和 维护金融安全双重职责 ， 要求 商业银行 既要加 大信
贷投放力度 又要提高信贷资产质量 ， 从而引发 了这 两个政策信号是否矛盾冲突的疑问。本文试图通过 对贷款总量 、 良贷款余额和占比的基本关系分析 不 来回答。当然 ， 研究这个 问题 的前提条件是商业银 行已经形成健全的贷款机制 ， 无论主观上和客观上 都能避免发放贷款时 出现恶意或“ 善意 ” 的扭 曲行 为。否则 ， 研究的结论就可能导致谬误。 贷款总量 （ 简称总量） 不 良贷款余额 （ 、 简称余 额） 和不 良贷款 占比（ 简称 占比） 之间存在众所周知
基础上， 对我 国银行信用环境状况 的特点和根源进行 了剖析， 并提出构建我 国银行信用环境的具体对策 ， 重 点是政府、 银行 、 企业联动 ， 构建强有力的法律制度和信 用管理制度， 建立起有效的激励机制， 守信者得到 使 “ 实惠”使失信者承受巨大的机会损失成本。 ， 关键词 ： 银行信用环境 内涵 对策研 究 球经济大环境中， 资本流动范围更加广泛、 信用配置 资源作用更加显著， 故而银行信用及 其相应的银行 信用环境就处于极为突出的位置。为此， 笔者拟对 优化银行信用环境作一初步探讨。 银 行信用环 境 的 内涵及功效
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番南查敬’２０ ０２第４ 期
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优 化 银 行 信 用 环 境 的 思 考
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摘
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要： 本文从理论上分析 了银行信用环境的内涵、 功能， 出了评价银行信用环境 的 ４ 提 个指标。在此