福师《国家税收》在线作业一-00040C41D
【奥鹏】2019秋福师《国家税收》在线作业一[4]答案
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19秋福师《国家税收》在线作业一
试卷总分:100 得分:100
一、单选题（共20题，40分）
1、在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定
A属地兼属人
B属地
C属人
D量力负担
[仔细阅读以上题目后，并运用所学知识完成作答]
正确的选择是：A
2、纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除
A５％、１４％、１．５％
B２％、１４％、１．５％
C２％、１０％、３％
D５％、１０％、３％
[仔细阅读以上题目后，并运用所学知识完成作答]
正确的选择是：B
3、增值税属于（）
A中央地方共享税
B中央税
C地方税
D所得税
[仔细阅读以上题目后，并运用所学知识完成作答]
正确的选择是：A
4、纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除
A５％、１４％、１．５％
B２％、１４％、１．５％
C２％、１０％、３％
D５％、１０％、３％
[仔细阅读以上题目后，并运用所学知识完成作答]
正确的选择是：B
5、某饭店只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（）
A３７２万元
B５２８万元
C１６８万元。
福师20春《国家税收》在线作业一答案
(单选题)1: 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A: 增值税
B: 资源税
C: 个人所得税
D: 企业所得税
正确答案: C
(单选题)2: 下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A: 经营娱乐业
B: 文化体育业
C: 将自产的货物用于投资
D: 饮食服务业
正确答案: C
(单选题)3: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产
B: 完工入库
C: 销售
D: 售出并收款
正确答案: C
(单选题)4: 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A: 向对方收取的全部价款
B: 向对方收取的价外费用
C: 向对方收取的全部价款和价外费用
D: 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案: C
(单选题)5: 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A: 每年收入额
B: 每季度收入额
C: 每次收入额
D: 每月收入额
正确答案: C
(单选题)6: 下列税种中，属于中央税的是（）
A: 增值税
B: 营业税
C: 消费税
D: 印花税
正确答案: C
(单选题)7: 区分不同税种的主要标志是（）
A: 税目。
18春福师《国家税收》在线作业一
(单选题) 1: 最能体现税收公平的税率是（）A: 比例税率B: 累进税率C: 定额税率D: 名义税率正确答案:(单选题) 2: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 3: 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A: 收取的手续费B: 收取的包装物租金C: 收取的运输装卸费D: 收取的销项税额正确答案:(单选题) 4: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 5: 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A: ５％、１４％、１．５％B: ２％、１４％、１．５％C: ２％、１０％、３％D: ５％、１０％、３％正确答案:(单选题) 6: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 7: 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A: 企业B: 个人C: 单位和个人D: 单位正确答案:(单选题) 8: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 9: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产B: 完工入库C: 销售D: 售出并收款正确答案:(单选题) 10: 生产型增值税的特点是（）A: 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B: 不允许扣除任何外购固定资产的价款C: 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D: 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:(单选题) 11: 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A: 《进出口关税系列》B: 《税收征收管理法》C: 《税务代理试行办法》D: 《全国税政实施细则》正确答案:(单选题) 12: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 13: 按规定可以免缴增值税的是（）A: 销售钢材B: 销售古旧图书C: 销售粮食D: 出口货物正确答案:(单选题) 14: 增值税属于（）A: 中央地方共享税B: 中央税C: 地方税D: 所得税正确答案:(单选题) 15: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A: 财产转让收入B: 国库券利息收入C: 固定资产盘盈收入D: 特许权使用费收入正确答案:(单选题) 16: 按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）A: 所得税B: 间接税C: 商品劳务费D: 资源税正确答案:(单选题) 17: 税收权利主体是指（）A: 征税方B: 纳税方C: 征纳双方D: 中央政府正确答案:(单选题) 18: 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A: 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B: 都不计入应税销售额C: 可计入应税销售额，也可不计入D: 都计入应税销售额正确答案:(单选题) 19: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 20: 下列税种中，属于中央税的是（）A: 增值税B: 营业税C: 消费税D: 印花税正确答案:(多选题) 1: 在具体运用中，比例税率分为A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 2: 下列个人所得中应纳个人所得税的是A: 财产租赁所得B: 财产转让所得C: 保险赔款D: 稿酬所得正确答案:(多选题) 3: 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A: 强制性B: 公平性C: 无偿性D: 固定性正确答案:(多选题) 4: 下列项目中属于营业税项目的有A: 商品批发、零售B: 转让专利权C: 开办邮政储蓄业务D: 从事加工、修理修配业务正确答案:(多选题) 5: 企业所得税的纳税义务人包括（）A: 国有企业B: 集体企业C: 私营企业D: 联营企业正确答案:(多选题) 6: 实行增值税具有以下优点A: 避免对同一产品不同阶段重复征税B: 有利于公平税负C: 有利于扩大出口贸易D: 可以简化应纳税额的计算方法正确答案:(多选题) 7: 纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A: 电视机B: 化肥C: 卷烟D: 石油液化气正确答案:(多选题) 8: 在具体运用中，比例税率分为（）A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 9: 下列属于税收的基本特征的是A: 固定性B: 无偿性C: 稳定性D: 强制性正确答案:(多选题) 10: 征收城建税的地区有（）A: 市区B: 县城、镇C: 非县城、镇D: 沿海地区正确答案:(判断题) 1: 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
《国家税收》第一次作业(1-3章)
国家税收作业一〔1—3章〕一、单项选择题：〔每题1分，共25分〕1．春秋时期，鲁国实行的〔〕，是中国历史上最早以“税〞的名义征税。
A．“税粮〞 B．“初税亩〞 C．“丁税〞 D．“盐税〞2．〔〕是税收三性的核心。
A．固定性 B．强制性 C．无偿性 D．相对不变性3．税收〔〕的本能机能是税收最首要、最底子的本能机能。
A．组织收入 B．收入分配 C．资源配置 D．宏不雅调控4．一般以税收〔〕占全部税收收入之比，作为查核税收行政效率的依据。
A．超额承担 B．征管费用 C．纳税成本 D．执行费用5．税收作为取得财政收入的手段，属于〔〕范畴。
A．出产 B．交换 C．分配 D．消费6．按承担能力征税是指承担能力不异的人缴纳同样的税，以表达税收的〔〕；承担能力不同的人缴纳不同的税，以表达税收的〔〕。
A．遍及征收，合理承担 B．合理承担，遍及征收 C．纵向公平，横向公平 D．横向公平，纵向公平7．〔〕问题表达国家的分配政策，是税收分配的核心问题。
A．税负转嫁 B．税收公平 C．税收承担 D．税收原那么8．〔〕是税收制度的最高法律形式，由〔〕制定并发布。
A．税收法律，国务院 B．税收法律，全国人大及常委会 C．税收行政法规，国务院 D．税收行政法规，全国人大及常委会9．税收法律关系的主体是指〔〕。
A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．中央当局10．一个税种区别于另一个税种的主要标识表记标帜是〔〕。
A．纳税人 B．纳税环节 C．课税对象 D．税率11．表达一个税种征税的深度，作为税收制度的中心环节的是〔〕。
A．纳税人 B．纳税环节 C．课税对象 D．税率12．以下税种中，适用超额累进税率并有免征额规定的是〔〕。
A．个人所得税 B．企业所得税 C．增值税 D．营业税13．以〔〕为标识表记标帜对税制进行分类，是世界各国税制分类中最底子、最重要的方式。
A．计税依据 B．课税对象的性质 C．税收与价格的关系 D．税负能否转嫁14．我国目前以下税中属于价外税的是〔〕。
福师20春《国家税收》在线作业一答案
福师20春《国家税收》在线作业一答案1.个人所得税是采用超额累进税率的税种。
2.将自产的货物用于投资的行为应缴纳增值税。
3.纳税人生产的应税消费品在销售时缴纳消费税。
4.转让无形资产和出售不动产的营业额指向对方收取的全部价款和价外费用。
5.股息、利息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额。
6.消费税属于中央税。
7.区分不同税种的主要标志是征税对象。
8.劳务报酬所得可以实行加成征收。
9.稿酬所得适用比例20% 30%税率，按应纳税额减征。
10.随同应税消费品出售的包装物都计入应税销售额。
11.增值税属于中央地方共享税。
12.个人所得税不属于流转税类。
13.纳税义务人按属地兼属人原则确定。
14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括销项税额。
15.股息、利息、红利所得，应纳税所得额以每次收入额为基础。
16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照《税收征收管理法》执行。
17.土地增值税应纳税额是指在转让房地产中获取的增值额。
18.累进税率最能体现税收公平。
19.增值税属于流转税。
20.国库券利息收入不属于企业所得税应税收入项目。
21.免征增值税的项目包括农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具。
22.电视机和卷烟适用17%的增值税税率。
23.城建税适用的税率有7%、5%和1%。
24.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
25.转让专利权和开办邮政储蓄业务属于营业税项目。
26.实行增值税有避免对同一产品不同阶段重复征税、有利于公平税负和有利于扩大出口贸易等优点。
27.农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具免征增值税。
A:正确B:错误正确答案: A28.增值税的纳税义务人包括在我国境内从事修理修配劳务和出口货物的企业。
29.免缴增值税的情况包括加工销售避孕药品、销售自己使用过的物品和补偿贸易所需进口设备。
30.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
福建师范大学15春学期课程考试《国家税收》作业考核试题答案
一、判断题1.税收调节经济的职能源于税收组织收入的职能。
（对）2.税率是税收制度的一个基本要素，是一种税区别于另一种税的主要标志。
（错）3.我国现行的增值税，为了照顾纳税人的困难，降低税务成本，对所有的纳税单位和个人，全国统一规定了起征点幅度。
（错）4.委托方将委托加工的应税消费品收回后直接出售的，不再征收消费税。
（对）5.转贷业务，即将借入的资金贷与他人使用的业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。
（对）6.收购未税矿产品的单位，负有代扣代缴资源税的义务。
（对）7.企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。
年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴，多退少补。
（错）二、不定项选择题1.税收制度是由若干要素组成的，其中基本的是（ ACD ）。
A.征税对象B.纳税期限C.税率D.纳税人2.根据现行增值税条例规定，划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是（ AB）。
A.经营规模的大小B.会计核算是否健全C.经济性质D.经营方式3.单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有（ABD ）。
A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品D.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者4.外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是（ACD）。
A.当期购进数量B.当期生产领用数量C.当期出库数量D.当期已出售的应税消费品的耗用数量5.下列（ ABD ）项目免征营业税。
A.残疾人员本人为社会提供的劳务1。
福建师范网络教育国家税收作业1
一、判断题1.企业受托加工应税消费品，如没有同类消费品的销售价格，可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴的消费税。
( ×)2.设有两个以上机构（设在同一县（市）的除外）并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售货物。
( )3.金融机构把单位或个人的存款借贷给他人使用，以贷款利息减去存款利息后的余额为营业额计税。
( )4.企业境外所得税额抵免限额应分国分项计算。
( )5.城镇土地使用税是对纳税人在规定征税的城市、县城、建制镇、工矿区范围内占用国有土地征收的一种税。
( )6.免征额是课税达到征税数额开始征税的界限。
( )7.税收调节经济和反映监督的职能寓于组织收入职能之中，没有组织收入，也就没有对经济的调节和监督。
（）二、不定项选择题1.稿酬所得适用比例税率，实际税率为( )。
A.20％B.14％C.30％D.三级超额累进税率2.下列固定资产中不可以提取折旧的有( )。
A.季节性停用和大修理停用的机器设备B.以融资租赁方式租出的固定资产C.以经营租赁方式租入的固定资产D.房屋、建筑物3.下列项目属于营业税应税项目的是( )。
A.商品批发、零售B.转让专利权C.加工、修理修配D.单位职工为本单位提供应税劳务4.纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.发出应税消费品的当天B.销售合同约定的收款日期的当天C.办妥托收手续的当天D.取得销售款的凭证的当天5.我国现行增值税一般纳税人适用的税率分为( )。
A.高税率B.基本税率C.低税率D.零税率6.纳税期限的确定应考虑的因素包括（）。
A.纳税人生产经营的特点B.纳税人的所有制性质C.纳税人税款的多寡D.应税行为发生的特点7.企业计算应纳税所得额时，准予扣除的税金有( ) A.增值税B.营业税，消费税C.城乡维护建设税D.资源税，土地增值税三、计算题1.某进出口公司当月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为700万元，该货物关税为10％，增值税税率17％；当月该公司向一般纳税人销售这批货物，开具增值税专用发票注明金额1800万元。
福师《国家税收》在线作业一15秋满分答案
福师《国家税收》在线作业一
一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）
1. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
——————选择：D
2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
——————选择：C
3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
——————选择：D
4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
——————选择：D
5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
——————选择：B
6. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
——————选择：B
7. 土地增值税应纳税额是指（）。
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福师《国家税收》在线作业一-0004
增值税属于（）
A:中央地方共享税
B:中央税
C:地方税
D:所得税
答案：A
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A:比例２０％３０％
B:固定２０３０
C:比例３０％２０％
D:固定３０２０
答案：A
混合销售行为是指（）
A:既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B:既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C:既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D:既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
答案：B
营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
A:企业
B:个人
C:单位和个人
D:单位
答案：C
现行资源税采用（）方法征收
A:从量定额
B:从价定额
C:从量比例
D:从价比例
答案：A
转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）
A:向对方收取的全部价款
B:向对方收取的价外费用
C:向对方收取的全部价款和价外费用
D:向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
答案：C
按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）
A:所得税
B:间接税
C:商品劳务费
D:资源税
答案：B
纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A:１０％
B:２０％
C:３０％。