未支付到账款项明细表
最新会计科目明细表
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会计计量变动中的会计观念变动：历史成本计量是传统会计计量的核心，在着重受益计量并且相比安定的传统会计环境中，历史成本因其客观性、可考证性和有利于反应资金经管职责履行状况的优点而被广为推祟。
反而，当代会计环境及资料供求者对会计资料的供求，自70年代以来发生了本质变化。
全球性通货膨胀促进了现行成本法等通货膨胀计量模式的适时提出；跟着天下金融时局的很大变化，高新技能被很多的引用，资料技能的发展，大规摸的企业合和吞并，以及衍射金融工具的不已创新，加之会计资料采用者对会计资料决策的相关性及充分披露的要求越发高，历史成本计量受到了严重搦战。
公允价值、以后现款流量现值等价值计量基本，可以跟着金融环境的变化，及时反应资金价值的变化和风浪，拥有高度决策相关性，而且能披露传统会计所奈何处理的自创商誉、衍射金融工具、人手能源等会计资料，使资金背债表更能衬托企业价值，调动了会计资料在金融资料制度中的地位。
因此打破了历史成本法“一统世界”的神话，产生了会计计量模式的变动。
历史成本计量从属传统会计理论的一个关键合成部分，它与传统会计理论的其它合成部分息息相关，同时也衬托了传统会计观念的方方面面。
会计计量模式的变动，绝对产生传统会计观念的变动。
因此，会计理论的本质改善，将可能始于会计计量模式的变动。
一、可靠性与相关性的二难挑选在传统会计模式下，可靠性是最关键的会计资料质量要求。
可靠性准则与历史成本准则及稳健主义紧密绵联，反应了会计人员传统的价值取向，即会计应以事情过后反应为主，而这种反应必需是客观、中立、见证确凿的，并且排挤主观的估量和预报，以下降会计报表采用者的财务风浪，更深入说是下降会计人员的职业风浪。
鉴于当今的出资者、债权人和其它会计资料采用者，会计资料要于决策有用，还必需能够帮助用户预报未来事项的结果，或者者去证明和纠正预期的状况，从而拥有影响决策的能力。
会计科目明细表7
会计科目明细表一、资产类 83 2201 应付票据 1 1001 库存现金 84 2202 应付账款 2 1002 银行存款 85 2205 预收账款 3 1003 存放中央银行款项银行专用 86 2211 应付职工薪酬 4 1011 存放同业银行专用 87 2221 应交税费 5 1015 其他货币资金 88 2231 应付股利 6 1021 结算备付金证券专用 89 2232 应付利息 7 1031 存出保证金金融共用 90 2241 其他应付款 8 1051 拆出资金金融共用 91 2251 应付保户红利保险专用 9 1101 交易性金融资产 92 2261 应付分保账款保险专用 10 1111 买入返售金融资产金融共用 93 2311 代理买卖证券款证券专用 11 1121 应收票据 94 2312 代理承销证券款证券和银行共用 12 1122 应收账款 95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用 13 1123 预付账款 96 2314 代理业务负债 14 1131 应收股利 97 2401 预提费用 15 1132 应收利息 98 2411 预计负债16 1211 应收保户储金保险专用 99 2501 递延收益 17 1221 应收代位追偿款保险专用100 2601 长期借款 18 1222 应收分保账款保险专用 101 2602 长期债券 19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用 102 2701 未到期责任准备金保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用 103 2702 保险责任准备金保险专用 21 1231 其他应收款104 2711 保户储金保险专用 22 1241 坏账准备 105 2721 独立账户负债保险专用 23 1251 贴现资产银行专用 106 2801 长期应付款 24 1301 贷款银行和保险共用 107 2802 未确认融资费用 25 1302 贷款损失准备银行和保险共用 108 2811 专项应付款 26 1311 代理兑付证券银行和证券共用 109 2901 递延所得税负债 27 1321 代理业务资产三、共同类28 1401 材料采购 110 3001 清算资金往来银行专用 29 1402 在途物资 111 3002 外汇买卖金融共用 30 1403 原材料 112 3101 衍生工具 31 1404 材料成本差异 113 3201 套期工具 32 1406 库存商品 114 3202 被套期项目 33 1407 发出商品四、所有者权益类34 1410 商品进销差价 115 4001 实收资本 35 1411 委托加工物资 116 4002 资本公积 36 1412 包装物及低值易耗品 117 4101 盈余公积 37 1421 消耗性生物资产农业专用 1184102 一般风险准备金融共用 38 1431 周转材料建造承包商专用 119 4103 本年利润 39 1441 贵金属银行专用 120 4104 利润分配 40 1442 抵债资产金融共用 121 4201 库存股41 1451 损余物资保险专用五、成本类42 1461 存货跌价准备 122 5001 生产成本 43 1501 待摊费用 123 5101 制造费用 44 1511 独立账户资产保险专用 124 5201 劳务成本 45 1521 持有至到期投资 125 5301 研发支出 46 1522 持有至到期投资减值准备 126 5401 工程施工建造承包商专用47 1523 可供出售金融资产 127 5402 工程结算建造承包商专用 48 1524 长期股权投资 128 5403 机械作业建造承包商专用 49 1525 长期股权投资减值准备六、损益类50 1526 投资性房地产 129 6001 主营业务收入 51 1531 长期应收款 130 6011 利息收入金融共用 52 1541 未实现融资收益 131 6021 手续费收入金融共用 53 1551 存出资本保证金保险专用 132 6031 保费收入保险专用 54 1601 固定资产 133 6032 分保费收入保险专用 55 1602 累计折旧 134 6041 租赁收入租赁专用 56 1603 固定资产减值准备 135 6051 其他业务收入 57 1604 在建工程 136 6061 汇兑损益金融专用 58 1605 工程物资 137 6101 公允价值变动损益 59 1606 固定资产清理 138 6111 投资收益 60 1611 融资租赁资产租赁专用 139 6201 摊回保险责任准备金保险专用 61 1612 未担保余值租赁专用 140 6202 摊回赔付支出保险专用 62 1621 生产性生物资产农业专用141 6203 摊回分保费用保险专用 63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用 142 6301 营业外收入 64 1623 公益性生物资产农业专用 143 6401 主营业务成本 65 1631 油气资产石油天然气开采专用 144 6402 其他业务支出 66 1632 累计折耗石油天然气开采专用145 6405 营业税金及附加 67 1701 无形资产 146 6411 利息支出金融共用 68 1702 累计摊销 147 6421 手续费支出金融共用 69 1703 无形资产减值准备 148 6501 提取未到期责任准备金保险专用 70 1711 商誉 149 6502 提取保险责任准备金保险专用 71 1801 长期待摊费用 150 6511 赔付支出保险专用 72 1811 递延所得税资产 151 6521 保户红利支出保险专用 73 1901 待处理财产损溢 152 6531 退保金保险专用二、负债类 153 6541 分出保费保险专用 74 2001 短期借款 154 6542 分保费用保险专用 75 2002 存入保证金金融共用 155 6601 销售费用 76 2003 拆入资金金融共用 156 6602 管理费用 77 2004 向中央银行借款银行专用 157 6603 财务费用 78 2011 同业存放银行专用 158 6604 勘探费用 79 2012 吸收存款银行专用 159 6701 资产减值损失 80 2021 贴现负债银行专用 160 6711 营业外支出 81 2101 交易性金融负债 161 6801 所得税82 2111 卖出回购金融资产款金融共用 162 6901 以前年度损益调整企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税“明细科目”在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
执行明细表1
应执行款明细依据（2007）甘民一终字第236号《民事判决书》被执行人应向我司支付款项如下：1、被执行人应向我司返还的履约保证金50万元；2、被执行人应向我司支付的工程款82.514842万元；3、我司已缴纳的应由被执行人承担的案件受理费、鉴定费：10.2064万元（137412元-35348元）；4、被执行人应承担的利息：依据《中华人民共和国民事诉讼法》第232条规定和《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题意见》第294条规定，被执行人承担的利息应按银行同期贷款利率双倍计算到债务实际履行之日。
2008年1月7日终审判决生效截至2012年4月17日共拖欠1562天， 10.2064万元+50万元+82.514842万元=142.721242万元2008年1月7日至2008年9月16日计254天，利息：142.721242万元×7.74％÷365×254×2=15.374480万元2008年9月17日至2008年10月9日计23天，利息：142.721242万元×7.56％÷365×23×2=1.359802万元2008年10月10日至2008年10月30日计21天，利息：142.721242万元×7.29％÷365×21×2=1.197212万元2008年10月31日至2008年11月27日计28天，利息：142.721242万元×7.02％÷365×28×2=1.537166万元2008年11月28日至2008年12月23日计26天，利息：142.721242万元×5.94％÷365×26×2=1.207774万元2008年12月24日至2010年10月20日计666天，利息：142.721242万元×5.76％÷365×666×2=30.000082万元2010年10月21日至2010年12月26日计67天，利息：142.721242万元×5.96％÷365×67×2=3.122818万元2010年12月27日至2011年2月9日计45天，利息：142.721242万元×6.22％÷365×45×2=2.188914万元2011年2月10日至2011年4月6日计56天，利息：142.721242万元×6.45％÷365×56×2=2.824708万元2011年4月7日至2011年7月7日计92天，利息：142.721242万元×6.65％÷365×92×2=4.784486万元2011年7月8日至2012年4月17日计284天，利息：142.721242万元×6.90％÷365×284×2=15.324742万元以上利息总计：78.922184万元5、2012年4月17日至被执行人实际履行债务之日的利息。
(完整word版)会计科目明细表及常用科目详解
一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税“明细科目”在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额"、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税"、“进项税额转出”等专栏。
最新版会计科目明细表及借贷方向使用说明
总体原则：等式的左边一般情况借增贷减，等式的右边一般贷增借减以下是对每类的具体阐述：注意在记忆的时候不光要考虑一般，还要考虑特殊。
一、资产类一般借增贷减，备抵账户除外(比如累计折旧、累计摊销、坏账准备、存货跌价准备等XXXX准备这种科目都属于备抵类科目）,余额一般在借方，备抵除外,在贷方。
余额两个特殊要记牢，应收账款和预付账款，余额可借可贷,在借方性质为资产,如为贷则由资产变为负债。
二、成本类借增贷减，一般有余额在借方,制造费用可能没余额。
三、费用类借增贷减,期末无余额，转入本年利润,参与利润的计算。
（属于损益大类)四、负债类贷增借减，余额一般在贷方,两个特殊要记牢，应付账款和预收账款，余额方向可借可贷,在贷方性质为负债,如在借方则由负债表为资产.五、所有者权益类贷增借减，余额一般在贷方,两个特殊要记牢，本年利润和利润分配——为分配利润,余额方向可借可贷，在贷方表示盈利（利润大于零),如在借方则亏损(利润小于零）。
本年利润年末转入利润分配——未分配利润无余额。
六、收入类贷增借减，期末无余额，转入本年利润,参与利润的计算。
（属于损益大类）。
七、损益类无余额，期末转入本年利润期初：（期初）资产=（期初）负债+(期初）所有者权益期内：资产（变动）+费用(发生)=负债(变动)+所有者权益（变动)+收入(取得)期末：（期末)资产=（期末）负债+(期末)所有者权益资产类1001 库存现金企业的库存现金。
企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金"科目。
期末借方余额,反映企业持有的库存现金。
1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。
银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。
期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。
1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
工程合同未付明细
工程合同未付明细h2工程合同未付款项明细/h2甲方（业主）：________乙方（承包商）：________根据甲乙双方签订的工程合同（合同编号：________），现就合同中未付款项进行如下明细说明：一、未付款项概述截至目前，甲方应向乙方支付的工程款项总额为____元，其中已支付金额为____元，尚未支付金额为____元。
未付款项主要包括以下几部分：二、工程进度款1. 根据合同约定，乙方完成工程进度____%时，甲方应支付相应的进度款。
截至目前，该部分款项为____元，已支付____元，未支付____元。
三、材料费用2. 乙方已经采购并使用于工程的材料费用总计____元，按照合同规定，甲方应承担其中的____元。
目前，该部分款项已支付____元，未支付____元。
四、劳务费3. 劳务人员的工资及福利费用共计____元，根据合同条款，甲方需支付____元。
目前，已支付____元，未支付____元。
五、设备租赁费4. 工程所需的设备租赁费用为____元，合同规定由甲方支付____元。
至今，已支付____元，未支付____元。
六、其他费用5. 包括设计变更、额外工作量等其他费用共计____元，甲方应支付____元。
已支付____元，未支付____元。
七、逾期支付情况6. 上述未付款项中，已逾期未付的金额为____元，逾期天数为____天。
根据合同约定，甲方应当按日支付逾期利息____元。
八、后续支付计划7. 甲乙双方协商一致，对于未付款项的支付计划如下：ulli款项____元，预计支付日期为合同规定的____年____月____日前。
/lili款项____元，预计支付日期为工程竣工验收合格后的____工作日内。
/lili剩余款项____元，预计支付日期为质保期结束且无遗留问题确认后的____工作日内。
/li /ul九、特别说明8. 若甲方未能按照上述支付计划履行支付义务，乙方有权按照合同约定采取相应措施，包括但不限于暂停工程施工、要求支付违约金等。
供应商往来账明细表
供应商往来账明细表供应商往来账明细表是一个重要的财务报表，用于记录供应商与企业之间的交易和往来账目。
它提供了供应商对企业的应收和应付款项的详细信息，以便企业能够监控和管理其与供应商之间的财务往来。
在供应链管理中，供应商往来账明细表对于企业的日常运营至关重要。
它帮助企业及时了解与供应商之间的财务状况，包括未付款项、已付款项和待收款项等。
这些信息不仅对于企业的财务决策和预算制定有着重要的指导作用，也能帮助企业与供应商之间进行有效的沟通和协商。
供应商往来账明细表一般包含以下几个主要部分：1. 供应商信息：明细表的第一部分通常列出与供应商相关的基本信息，包括供应商名称、联系人、联系电话等。
这些信息对于管理和核对供应商往来账目时非常重要。
2. 交易明细：交易明细部分是供应商往来账明细表最核心的部分。
它记录了与该供应商之间的所有交易，包括采购商品或服务的日期、数量、单价和金额等。
此外，还可以记录其他费用，如运输费用、关税等。
这些交易明细的记录可以帮助企业追踪和核对供应商的账目情况。
3. 应收款项和应付款项：供应商往来账明细表还会列出与该供应商之间的所有应收款项和应付款项。
应收款项是指供应商还未收到的支付款项，而应付款项则是供应商还未支付给企业的款项。
这些款项的记录可以帮助企业与供应商进行结算，并及时处理未付款项或未收款项的情况。
4. 余额和结算：明细表的最后部分通常会显示供应商的余额和结算情况。
余额是指企业与供应商之间的未结算金额，可以根据应收款项和应付款项的差额计算得出。
结算信息可以记录供应商最近一次结算的日期和金额，以便跟踪结算的情况。
通过分析供应商往来账明细表，企业可以得出以下几个重要的信息：1. 供应商往来账目情况：明细表记录了与每个供应商之间的交易和账目情况，可以帮助企业了解每个供应商的付款和收款情况。
2. 财务风险评估：通过分析供应商往来账明细表，企业可以评估与供应商之间的财务风险。
如果某个供应商的应收款项较高，可能存在付款延迟或其他财务问题。
材料款支付明细表
附表1：人、材、机、专业分包工程支付明细表（2019版）
项目负责人或授权代表人承诺（签字）：；本人提供的上述信息真实、完整、有效，无任何虚假、遗漏。
否则，本人自愿承担相应法律责任。
制表：项目会计（复核）：项目经理（审核）：项目负责人或授权代表（审批）：送审人签字：年月日填表说明（必须按表中栏目全部如实填写，不得空白）：
1、劳务工资款项明细：○1有劳务分包的按劳务分包方填写；○2无劳务分包的按班组或工种类别分别填写；如有委托收款，须附授权委托收款书和收款人承诺书；
2、材料、设
备采购款项明细：按主材类别分别填写；3、机械使用、设备租赁费：按机械设备规格、型号填写。
4、专业分包工程款项明细：按分包工程类别分别填写。
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未支付到账款项明细表
单位名称（公章）：组织机构代码：社保登记证号：
单位负责人：填报人：联系电话：填报日期：年月日
说明：1、此表随《单位办理社会保险注销（撤户）业务申请表》一起上报社保中心登记部。
2、单位应认真审核确认是否有未到款项，如“无”在相应的金额栏内填写“无”。
3、未到款项中养老保险是指：（1）农民工一次性清算、（2）在职职工死亡一次性清算、（3）在职职工转外籍一次性清算、（4）退休职工死亡一次性清算、（5）退休职工特殊情况补支；失业保险是指农民工或外埠城镇职工一次性清算；工伤保险是指：（1）工伤医药费、（2）劳动能力鉴定费、（3）一次性伤残补助金、（4）一次性工亡补助金、（5）外地农民工一次性领取工伤保险待遇、（6）辅助器具费、（7）工伤职工康复费；生育保险是指：（1）生育津贴、晚育奖励津贴、（2）生育医疗费、（3）计划生育手术费；医疗保险是指：（1）手工报销的医药费、（2）其它应拨的医疗保险费；其它未到款项是指除上述以外的其它应拨付的费用；以上所发生的费用应附相关业务报表。
4、此表一式两份，填报单位和社保中心各留一份。