闭环方案完善运营商经营预算管理

闭环方案完善运营商 经营预算管理
在运营商强调控制成本 、增加盈利的前提 条件下 ，健全经营预算管理方案 的重要性不言 而喻。
角 度 ， 大 盘 为主 ， 要 认 真 倾 听 经 营 单 元 的 意 见 反 以 也
馈 ； 是 尽 可 ｚ ＆ 造 和 谐 的 沟通 氛 围 ， 方从 不 同 角 三 …－ ￣ ｉ ｂ ／ 双 度进行交流 。
话 业 务 的 结 构 变 动 进 行 分 析 ， 重 点 业 务 的 完 成 时 对
－ 难 以 在 短 期 内 解 决 的 制 度 约 束 和 管 理 缺
陷 ， 何 进 一 步 挖 掘 和 提 升 业 管 理 水 平 ， 别 是 如 特 提 升 经 营预 算 管 理 水 平 仍 然 是 新 的 挑 战 。 绎 营 预 算包 括 业务 量 预 算 和 收入 预 算 ， 本 上 决 基 定 了运 营商 后 续 投 资 预 算 、 务 预 算 等 整 体 资源 的预 财
点 业 务 量 纬 度 等 进 行 二 次 分 解 。预 算 二 次 分 解 可 通 过 自下 而 上 上 报 和 自上 而 下 调 整 审 定 后 ， 以公 司 文 再
件形式下达 。
执行蜀评 镳
对于 预 算执 行 与评 估 ， 从 分 区域 、 可 分产 品 、 业 分 务、分客 户群 、用户 特 征等 角 度 多维 度 分 析 和 进 行。 在 区域 层 面 ， 对 各 经 营单 元 收 入 进 度 、同 比 可 增长 情 况进行排 名通 报 ， 鼓 励先进 和鞭 策 落后 ， 以 对 于 排 名 落 后 或 者 困 难 较 大 的单 位 进 行 重 点 帮 扶 。 在 产 品 层 面 ， 移 动 、宽 带 、固话 、 百、ｌ Ｃ、 Ｃ 和 对 号 Ｄ ｌＴ
仝面 预 算 暇 包 括 经 营 预算 、 务 预 算 和 时 资 本预算 ， 营预算 是整 全 面预 算 的起 点和 关 经
键 容 之一 ，具体是 指 列公 司业务 发展 目 及各
产生 收入 风险。经营单位开展 预 算分析评 估工作 能
力 较 弱 ， 成 经 营 单 位 在 收 入 确 认 上 有 较 大 的 审计 造
预 算沟通 还 要注 意谈 判态度 ， 免激 怒对 方。 避 预 算 沟 通 得 到 双 方 认可 后 ， 提 交 公 司 预 算 管 理 委 应 员 会 审 定 ， 终 以公 司 文 件 形 式 下 达 。 营 预 算 下 达 最 经
到 各 经 营单 位 后 ， 要 按 分支 局 纬 度 、 品 纬 度、重 将 产
离 的 ， 析 中可 以相 辅 相 成 ， 分 叠加 运 用 ， 以确 保 总体 目标 的完 成 。
同时， 为确 保预算完成 质量 ， 应与预 算 目标相 对
预算制定与实际脱节
目前 ， 电信 运营 商在 经营 预算 管理 的很 多环节
都 出 现 了 些 比较 突 出 的 问题 。 在 预 算 制 定 与 分 解 环 节 ， 营 商 的 基 础 数 据 相 运
算调整信息不对称 。
在 预 算 执 行 与 评 估 环 节 ， 销 方 案 制 定 与 绎 营 营
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预 算 制 定 是 在 与 级 公 司 沟 通 确 定 的 目标 值 基
ＬＩ Ｋ Ｎ
预 算 执 行 的 关 联 较 少 ， 往 由 方 案 制 定 人 员 的 经 验 往 确 定 ， 少 和 预 算信 息 中 收 入 、 Ｐ 缺 ＡＲ Ｕ的 关 联 ， 易 容
预 算 管 理 闭环 体 系设 计 要 以 预 算 管 控 全 过 程 为 导 向 ， 变 以 往 预 算 与 经 营 脱 节 和 预 算 非 全 过 程 管 改
控 的 问题 ， 正 发 挥 预 算 管 理 的 管 理 职 能 ， 升 公 真 提
颈辣调 岛控
预 算 调 控 是 对 预 算 执 行 的反 馈 即 对 年 初 制 定 预 算 的 一 种 自我 修 正 。 算 调 整 可 按 季 度 或 半 年 度 进 预
力。在 用 户 特 征 层 面 ， ＡＲ Ｕ、 ＯＵ 和 业 务 发 展 对 Ｐ Ｍ 值
量 进行 评估 ， 分析 发 展 效 一 述 几 个 维 度 不 是 分
头” 位 。 地 不过 ， 年 来 电信 运营 商 绎 营预 算 环 节 出现 近 了一 问题 ， 改善 绎 营 预 算制 定 方 法 迫在 眉 睫 。
在 预 算 理 解 环 节 ， 多 运 营 商 认 为预 算 管 理 仅 很 仅 是年 底 的 数 字 加 减 工作 ， 配 任 务 完 就 结 束 了， 分 绎 营单元 负责预 算 的人 员的素质和 基 础知 识较 弱 ， 预
策 略 的 作 用 。良 好 的 预 算 沟 通 有 三 个 前 提 条 件 是尽 可 能 掌 握 更 多、更全 面 的信 息 ， 是 立 足 本 地 网 二
风 险 ； 时 评 价 经 营 单位 经 营 班 子 管 理 能 力 以 完 成 同
Hale Waihona Puke 全面预算 与经营 预算 收 入 目标 为 主 要 标 ； ， 观 上 促 成 了 “ 管 黑 猫 白 隹 客 不
猫 ， 成 收 入 就 是 好 猫 ”的 评 价 方 式 ， 收 入 完 成 完 对
质 量 和 收 入 结 构 关 注 不够 。
对 单 ， 解 依 据 不 充 分 ， 下级 经 营单 元 的 实 际 情 分 对
应设 置关键 指标 进行 考核 ， 分发挥 绩效 考核 指挥 充 棒 的 作 用 。考 核 要 做 到 年 度 和 季 度 相 结 合 ， 度 强 季
调 过程 ， 度注重结果 。 年
四阶段 的闭王ｌ 不 方案
算 统 筹 方 向和 分配 格 局 ， 以 说 ， 营 预 算 具 有 “ 可 经 龙
序 差 异 和 完 成 质 量 进 行 分 析 ， 估 业 务 的可 持 续 发 评
展 能 力 。在 客 户 群 层 面 ， 政 企 、 对 公众 客 户 的 收 入 进 行 跟 踪 ， 收 入 完 成 角 度 推 动 和 提 升 渠 道 的 管 理 能 从
行 ， 区域 或 产 品 纬 度 调 整预 算 ， 算 审 批 下达 流 程 按 预
况 考 虑 较 少 ， “ 脑 袋 ” “ 打 快 牛 ” 嫌 疑 。目 有 拍 和 鞭 的
前， 简单 切 分模 式 的弊 端 逐 渐显 现 ， 同 区 域 的 收 入 不
拉 动 增 长 因素 不尽 相 同 ， 别 是 在 预 算 沟 通 时 讨 价 特 还 价 导 致 经 营单 元 对 预 算 的 ； 性 、 学 ｆ指 引 隹确 科 Ｉ ｎ ％； 性 提 出质 疑 ， 响 经 营单 元 完 成 目标 的 积 极 性 。 影 在 预 算 沟 通 环 节 ， 算 制 定 单 位 对 预 算 执 行 单 预 元 的 经 营 和 区 域 突 发 信 息 掌 握 较 少 ， 预 算 执 行 单 而
础 分 解 分 公 司 目标 ， 将 分 公 司 目标 分 配 到 各 经 并 营单 元 、 专 业部 门 、 客户 群 、 季 度 各月 。 算 制 各 各 各 预 定 与 分 解 可 采 用 市 场 份 额 预 测 法 、 品预 测 法 、多元 产 线 性 回归 预 测 法 、对 标 修 正 法 。在 预 算 测 算 中 ， 必 务 要 保持前 后 收入 口 致 ， 免 一 些 由于 财 务 科 目 避
调 整 或 对 历史 数 据 的 调 整 带 来 的 误 差 影 响 。
预算 淘 骂下达
预 算 制 定 完 成 后 ， 要 与 下 级 预 算 单 位 进 行 沟 需
通 后 最 终 下 达 ， 能 起 到 传 递 公 司 战 略 导 向和 经 营 才
项构 成要 嘉进 行预 测 。 营预 算 的 目标 定 为财 务 经 预算 目标 服 即 为主 面预 算提 供 信息 输八 ， 本 资 预算 和 则务 预算 为经 营预 算提 供苜 源 配置 ， 保 确 经营 预算 目标 买蜘 。
算 二次分解的质量参 差不齐。
个闭环的过程 。
需 以 文 件 形 式 固 化 ， 算调 整 要 注 意 确 保 调 整 依 据 预
充 分。
预 算 控 制 是 指 目标 完 成 值 与预 算 值 偏 离 不 能 超 过 正 常 范 围 （ 般 为０５ ） 如 偏 离 较 大 ， 结 合 执 一 ％ ， 需 行 情 况 提 供 分 析 报 告 说 明 偏 离 原 因 。 算 控 制 中 需 预 注 意财务风险、 审计 风 险 和 绎 营风 险 的 规 避 。ｏ
中国电信杭州分公司 ｌ 吕瑜
中 －
国 电信 的 全 面 预 算 管 理 自２ ０ 年 实 施 以 ０３
了一 定 程 度 的 使 用 。但 由于 企 业 存 在 的
来 取 得 了一 成 效 ， 集 团 到 基 层 都 有 从
增 值 产 品 的 收 入 拉 动 及各 经 营 单 元 对 标 进 行 通 报 ， 形成 一 个 必 学 赶 超 的 局 面 。 业 务 层 面 ， 话 音 、 在 对 非
元 往 往 放 大 “ 牢 ” 息 ， 避 “ 好 ” 息 ， 得 预 利 信 回 利 信 使
司 精 确 管 理 水 平 与 核 心竞 争 力 。整 个 闭 环 体 系 包 括 预 算 制 定 与 分 解 、 算 沟 通 与 下达 、 算 执 行 与 评 估 预 预 和 预 算 调 控 四 个 过 秤 。这 四 个 过 程 环 环 相 扣 ， 且 并 最 终 的 结 果 会 反 馈 到 制 定 与 分 解 阶段 ， 终 形 成 最