药业达财务制度体系制度范本格式
药品财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强药品财务管理，确保药品资金的安全、合规和高效使用，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有药品的采购、储存、销售、报废等环节的财务管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保药品资金的安全、合规。
2. 严谨细致原则：对药品财务管理各个环节进行严格审核，确保财务数据的准确性。
3. 责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保药品财务管理工作的顺利进行。
4. 风险防范原则：建立健全风险防控机制，降低药品财务管理风险。
第二章药品采购财务管理第四条药品采购应按照采购计划进行，采购计划应包括药品名称、规格、数量、单价、总价、供应商等信息。
第五条采购部门应严格按照采购计划进行采购，并签订采购合同。
第六条采购合同签订后，财务部门应进行合同审核，审核内容包括合同内容、供应商资质、价格等。
第七条财务部门应根据审核通过的采购合同，及时办理付款手续。
第八条购买药品发票应及时传递给财务部门，财务部门应按照发票内容进行报销。
第三章药品储存财务管理第九条药品储存应按照药品储存规范进行，确保药品质量。
第十条药品储存部门应定期盘点库存，财务部门应配合盘点工作。
第十一条盘点过程中，如有药品短缺或损坏，应及时查明原因，并按规定处理。
第十二条药品储存部门应定期上报库存情况，财务部门应核对库存数据。
第四章药品销售财务管理第十三条药品销售应按照销售合同进行，销售合同应包括药品名称、规格、数量、单价、总价、客户信息等。
第十四条销售部门应严格按照销售合同进行销售，并开具销售发票。
第十五条销售发票应及时传递给财务部门，财务部门应按照发票内容进行核算。
第五章药品报废财务管理第十六条药品报废应按照报废流程进行，报废流程包括报废申请、审批、处置等环节。
第十七条报废部门应提出报废申请，经批准后，财务部门应办理报废手续。
第十八条药品报废后的残值应按规定进行处理，残值收入纳入本单位财务核算。
医药行业财务会计制度范本
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
医药行业财务部制度范本
一、总则第一条为规范医药公司财务管理工作，加强财务风险控制，保障公司财务健康稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务部及其工作人员，公司其他部门在财务活动中也应遵守本制度。
二、财务部职责第三条财务部是公司财务管理和决策的执行机构，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、执行和监督；2. 负责公司财务核算、成本控制、预算管理、资金管理、税务筹划等工作；3. 负责公司财务报告的编制、报送和披露；4. 负责公司内部审计、风险控制等工作；5. 负责与其他部门的协调与合作，确保公司财务目标的实现。
三、财务管理制度第四条财务核算制度1. 严格按照国家会计准则和公司内部会计制度进行财务核算；2. 建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第五条成本控制制度1. 制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任；2. 建立成本核算体系，定期进行成本核算和分析；3. 对成本异常情况进行调查和处理，确保成本控制目标的实现。
第六条预算管理制度1. 制定公司年度财务预算，明确各部门预算目标；2. 加强预算执行监控，确保预算目标的实现；3. 定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
第七条资金管理制度1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；2. 加强资金收支管理，确保资金流动畅通；3. 定期进行资金分析，优化资金结构，提高资金使用效率。
第八条税务筹划制度1. 依法进行税务筹划，降低公司税负；2. 负责公司税务申报、缴纳工作；3. 定期进行税务风险评估，防范税务风险。
四、财务部人员管理第九条财务部人员应具备良好的职业道德、专业素质和责任心；第十条财务部人员应接受专业培训，不断提高自身业务水平；第十一条财务部人员应遵守公司规章制度，保守公司商业秘密；第十二条财务部人员应积极参与公司各项活动，为公司发展贡献力量。
药品财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强药品财务管理工作，确保药品资金的安全、合理、有效使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的药品采购、验收、储存、销售、报销等各个环节的财务管理工作。
第三条药品财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 保障药品资金的安全，防止浪费和流失；3. 优化资源配置，提高资金使用效率；4. 公开透明，接受监督。
第二章药品采购管理第四条药品采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照采购计划和预算执行。
第五条药品采购前，需进行市场调研，确定采购品种、规格、数量、价格等信息。
第六条采购人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格执行采购程序，确保采购质量。
第七条药品采购合同签订后，应及时办理入库手续，并做好合同存档工作。
第三章药品验收管理第八条药品入库前，应进行严格的质量验收，确保药品符合国家规定标准。
第九条验收人员应具备相应的专业知识和技能，对验收结果负责。
第十条验收合格的药品，应及时入库，并做好入库登记。
第十一条验收不合格的药品，应及时退回供应商，并做好相关记录。
第四章药品储存管理第十二条药品储存应遵循以下要求：1. 按照药品性质分类储存，确保药品质量；2. 仓库应具备通风、防潮、防火、防盗等设施；3. 定期检查仓库环境，确保药品储存条件符合要求；4. 做好仓库安全防范工作，防止药品丢失、损坏。
第五章药品销售管理第十三条药品销售应严格执行国家药品价格政策，确保药品价格合理。
第十四条销售人员应具备相应的专业知识和职业道德，为患者提供优质服务。
第十五条销售药品时，应开具正规发票，并做好销售记录。
第六章药品报销管理第十六条药品报销应严格按照国家医保政策执行，确保报销资金合理使用。
第十七条报销人员应熟悉医保政策，为患者提供准确、便捷的报销服务。
第十八条报销过程中，应严格审核报销材料，确保报销的真实性、合法性。
药品公司财务规章制度范本
药品公司财务规章制度范本第一章总则第一条为了规范药品公司的财务管理工作，保障公司的经济利益，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于药品公司所有财务工作，包括会计核算、财务控制、预算管理等方面。
第三条药品公司财务管理遵循依法合规、诚信待人、公平公正、谨慎稳健的原则。
第四条公司财务工作由财务部门负责，财务部门负责人必须持有效资格证书并熟悉财务管理相关法律法规。
第五条公司财务部门应当建立健全财务档案，保存企业会计凭证及其他财务资料，确保数据真实、完整、准确。
第六条公司财务部门应当制定财务管理制度，包括会计核算制度、财务报告制度、财务预算管理制度等。
第七条公司财务部门应当定期组织会计核算工作，编制财务报告，并及时向公司领导层和相关部门报告。
第八条公司财务部门应当加强财务风险管理，建立健全财务风险评估和防范机制。
第二章会计核算第九条公司财务部门应当按照国家规定的会计准则进行会计核算工作。
第十条公司财务部门应当建立健全会计核算制度，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制方法和要求。
第十一条公司财务部门应当及时记录和核算公司的各项资产、负债、权益、收入、费用等核算项目。
第十二条公司财务部门应当做好财务凭证的管理工作，确保凭证的真实性和合法性。
第十三条公司财务部门应当按照规定调整和报告会计核算数据，确保财务报表的真实、准确。
第三章财务控制第十四条公司财务部门应当建立健全财务内部控制制度，明确各项财务活动的权限和责任。
第十五条公司财务部门应当制定合理的财务控制措施，防止财务造假、挪用资金等不正当行为。
第十六条公司财务部门应当定期开展内部审计工作，发现问题及时整改，并报告公司领导层。
第十七条公司财务部门应当建立健全资产保管制度，加强对公司财产的管理和保护。
第四章预算管理第十八条公司财务部门应当制定财务预算管理制度，包括年度预算、月度预算等方面。
第十九条公司各部门应当按照公司财务预算制度执行，严格按照预算安排开展工作。
药业公司财务会计制度范本
第一条为规范我公司财务会计行为，确保财务工作的合法性、真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，适用于公司所有财务活动。
第三条公司财务会计工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 坚持真实、准确、完整、及时的原则，如实反映公司财务状况和经营成果；3. 依法纳税，维护公司合法权益；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 保障公司资金安全，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务会计工作的组织、实施和监督。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算，执行财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和考核；2. 负责公司会计核算、会计凭证的审核、会计账簿的登记、财务报表的编制和报送；3. 负责公司资金管理，确保公司资金安全、合理、高效使用；4. 负责公司税务筹划，依法纳税；5. 负责公司内部控制制度建设，防范财务风险；6. 负责公司财务信息保密，保障公司利益；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应遵循以下规定：1. 严格按照《企业会计准则》进行会计核算；2. 会计凭证应真实、合法、完整；3. 会计账簿应按照规定设置，登记准确、及时；4. 财务报表应真实、完整、及时。
第七条公司财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 所有者权益变动表；5. 附注。
第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家关于现金管理的有关规定；2. 建立健全资金收支管理制度，加强资金收支管理；3. 优化资金结构，提高资金使用效益；4. 保障公司资金安全。
第五章内部控制与风险防范第九条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
1. 财务部应建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，加强财务监督；2. 加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德；3. 建立健全财务审批制度，确保财务审批流程规范、透明；4. 加强对重大财务事项的监督，防范财务风险。
药店财务规章制度范本
药店财务规章制度范本第一章总则第一条为了加强药店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、费用报销、税务申报等各个方面。
第三条本公司财务管理工作遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务稳健、经营效益最大化。
第二章预算编制与管理第四条公司应按照年度、季度、月度进行预算编制，预算内容应包括收入、成本、费用、利润等各项指标。
第五条预算编制应结合公司发展战略和市场需求，合理预测收入和成本，确保预算的科学性和可行性。
第六条预算一经批准，公司各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应提交总经理审批。
第七条公司应建立预算执行监督机制，定期对预算执行情况进行检查，确保预算目标的实现。
第三章资金管理第八条公司资金管理应遵循开源节流、风险可控的原则，确保公司资金安全、流动性强。
第九条公司应加强银行账户管理，严格按照国家相关规定开立、变更、注销银行账户。
第十条公司对外支付款项，应提交付款申请，经财务部门审核后，报总经理审批。
第十一条公司应加强现金流管理，确保现金流量充足，满足正常经营需要。
第四章费用报销第十二条公司员工因公产生的费用，应严格按照国家及公司相关规定进行报销。
第十三条报销单据应真实、合法、完整，报销人应逐项说明费用内容，经部门负责人审核后，报财务部门审批。
第十四条公司应加强对报销单据的审核，确保报销金额准确无误，防止虚报、多报现象发生。
第五章税务申报第十五条公司应按照国家税收法律法规，及时、准确地办理税务申报工作。
第十六条公司财务部门应熟悉税收政策，合理进行税收筹划，降低税收风险。
第十七条公司应加强发票管理，严格按照国家相关规定开具、取得、保管发票。
第六章财务报告与分析第十八条公司应按照会计法规定，真实、完整、准确地编制财务报告。
第十九条财务报告应定期提交给总经理、董事会及相关部门，以便及时了解公司财务状况。
药店财务制度文本
药店财务制度文本一、总则为规范药店财务管理，保障企业合法经营，提高经济效益，制定本财务制度。
二、会计核算1.财务会计核算采用现金制度，会计凭证按照规定办理，会计账簿按照国家有关规定进行登记，凭证、账簿保存时间不少于10年。
2.财务会计核算采用日记账、总分类账、明细分类账的核算模式，确保财务记录真实、完整、准确。
3.药品进货、销售业务按照相关规定和合同签署，凭证及相关文件应当齐全，以便财务核算。
4.对每一笔资金收支进行逐笔登记，确保资金的流向清楚明了。
5.会计核算应当及时，每月底提取财务报表，并进行核算分析。
三、财务预算1.每年度初，制定全年度财务预算方案。
由财务部门牵头，综合各个部门预算需求，形成全年度综合财务预算。
2.按照年度财务预算，每月制定月度财务计划，监控财务运营情况，采取必要措施调整预算计划。
3.设立预算执行部门，负责每月预算与实际执行情况对比，并及时上报财务部门。
四、资金管理1.设立专门的资金管理部门，负责日常资金收付及管理，制定严格的资金管理规定。
2.资金管理部门应对每一笔资金进行严格审批，确保财务安全。
3.禁止私提公用款项，公款私存等不正当资金行为。
4.资金使用需按照公司相关规定，确保资金运营合法合规。
五、税务管理1.财务部门应当及时、准确、完整地向税务机关报送企业财务信息。
2.确保纳税资金准确核算，按时足额缴纳税款。
3.财务部门应当加强与税务机关的沟通，及时了解相关税务政策变化，并根据政策变化及时调整财务核算。
4.财务部门应当保管好相关税务凭证、申报表，以备税务机关查验。
六、审计管理1.每年度末，由内部审计部门对企业各项财务活动进行审计，出具书面审计报告。
2.对内部审计报告中的问题，相关部门应当及时整改并报告执行情况。
3.对外部审计部门提出的问题，企业财务部门应当按要求整改，并及时上报审计部门。
七、违规处理1.对不按规定执行财务制度的行为，将给予严厉批评，并按照公司相关规定，对相关人员追究责任。
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财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章预算管理第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算第一部、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中第二条(一)(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核(三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)(五)(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)第三条第四条第二章财务工作岗位职责第五条(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。
负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
(七)负责公司的投资管理工作。
(八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。
(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
(十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。
(十一)掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。
(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。
(十三)完成总裁交给的其他任务第六条财务经理的主要工作：（一）负责本部门的会计核算管理工作。
（二）及时提供公司的财务状况，经营成果。
（三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。
（四）定期分析财务状况，提供财务信息。
（五）编制本部门的成本费用计划。
（六）监督财务制度在本部门的落实。
（七）负责票据和记帐凭证的审核工作。
（八）负责财务印鉴的保管工作。
（九）负责财务档案的管理工作。
（十）负责财务电算化的具体实施工作。
（十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。
第七条(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，(二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。
(四) 编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
(六)(七) 制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。
(八)存货的核算与核对事项(九)固定资产核算，折旧计提。
(十)待摊费用的摊销，预提费用的计提。
(十一)第八条(一)(二)(三)(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可(五)(六)登记现金日记帐和银行日记帐。
(七)保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。
(八)编制现金日报表(九)(十)第三章财务工作管理第九条第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监和执行总裁书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务第四章出款管理第一节出款联签审批第十八条出款联签：是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核、审批后方可确定为有效出款。
缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。
第十九条审批权限：(一)凡单笔金额在40000元以上（含），需由董事长审批。
(二)凡单笔金额在40000元以内，由执行总裁审批即可。
第二十条审批程序：(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。
(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。
(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。
(四)经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。
第二十一条审批权限说明：审核：是部门经理和主管总监对该项支出的合理性提出意见核准：是财务总监根据财务制度对该项支出从单据和数量上加以核准并备案。
审批：是有关领导参考“审核”和“核准”的意见后进行批准。
第二节支票管理第二十二条支票由出纳员或财务总监指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票第二十四条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐第二十五条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条第二十六条执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后第三节现金管理第二十七条(一)(二)(三)(四)(五)报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销(一)白条(二)未经联签的单据(三)原始发票不正规，（税务不认可）(四)支出金额超出计划额度。
第二十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转第三十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字第三十三条发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无第三十四条工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，经联签审批后，填制凭证，交出第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清第四节合同出款管理第三十八条合同出款：包括工程合同类付款、采购合合同类付款和销售佣金类合同付款第三十九条合同审批：合同/协议都要按公司流程权责规定，在完成合同/协议审批后，合同/协议才可生效。
（一）未盖章及没有双方有效签名的合同不可以生效。
（二）合同/协议审批程序：a. 经办人填写“合同/协议审批会签单”后，经联签审批。
b. “合同/协议审批会签单”经审批后，交回财务部编号并存档。
（三）“合同/协议审批会签单”填写内容要求：a. 经办人填写的“合同/协议审批会签单”要求完整、准确。
b. 填写内容摘要，要求详细的写出合同内容及合同签订的原因。
c. 在“合同/协议审批会签单”后应附上详细报价（应有二、三家以上的报价）。
（四）付款方式：- 原则上出款都应以支票支付。
- 如收款人因特殊原因需要以现金付款，需经财务总监同意。
（五）其他方式出款：- 经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。
- 详细填写报销单，经联签审批后，到财务部门报帐，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第五节固定资产采购出款管理第四十条固定资产指企业在生产经营过程中使用并在使用过程中保持原来物质形态的资产，其使用年限在二年以上，单位价值在规定标准以上。
第四十一条各部门固定资产采购都要按公司规定，完成“固定资产采购申请”后方可出款。
第四十二条“固定资产采购申请单”审批程序：a.经办人填写“固定资产采购申请单”，经联签审批。
b.“固定资产采购申请单”经联签审批后，交回财务部由出纳编号，并准备出款。
第四十三条“固定资产采购申请单”填写/上报要求：a. 经办人填写的“固定资产采购申请单”要求完整、准确。
b. 要求写清楚付款方法及付款金额的计算公式。
c. 要求写明添加固定资产的原因的详细说明。
d. 在“固定资产采购申请单”后应附有详细报价（应有2、3家以上的报价）。
第四十四条付款方式：a 原则上出款都应以支票支付。
如收款人因特殊原因需要以现金付款，经财务总监同意后，方可以现金支付。
b其他方式出款：- 经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。
- 固定资产购置完毕后，应先办理验收入库；待确认后再填写费用报销单，经联签审批后。
报到财务部门，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第六节日常费用管理第四十五条付款方式：（一）银行付款:- 收款单位开出发票，财务部核对发票金额与联签单申请的金额是否相符，核实无误后方可出款。
- 如金额有出入，应核实原因并上报财务总监，经财务总监同意后，方可出款。
（二）现金出款：- 原则上出款都应以支票支付。
- 如收款人因特殊原因需要以现金付款，经财务总监同意后，方可用现金支付。
- 如需本公司人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
- 经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票，填写费用报销单，经联签审批后，借款人方可将“借款单”收回并销毁。