企业内部稽核管理制度(doc 5页)
国有企业内部审计(稽核)制度
国有企业内部审计（稽核)制度国有企业是指由国家所有、经国家授权经营并享有法人地位的企业，内部审计（稽核）制度的建立对于国有企业的稳定经营和发展具有非常重要的作用。
一、内部审计（稽核）的目的和职责内部审计的目的是对企业的财务管理和经营活动进行全面的审计和监督，确保企业的合法经营和规范管理，同时保障国家财产安全。
其主要职责包括：1.审计企业的管理规章制度及财务制度是否合规；2.审核企业的内部控制机制是否完善有效；3.审计企业的会计资料、财务报表等是否真实可靠；4.评估企业的经营风险及风险控制措施是否有效；5.针对特定问题或事项进行调查和审核。
二、内部审计（稽核）的组织和人员设置内部审计（稽核）部门应当独立于企业的其他部门，由企业领导任命专职或兼职审计（稽核）人员组成。
应当建立一份配备合理、职责明确的组织机构和工作分工，明确各层级内部审计（稽核）人员的职责和权限，保证稽核工作的开展。
三、内部审计（稽核）的工作程序内部审计（稽核）的工作程序应当遵循以下程序：1.确定稽核对象、责任人和稽核周期；2.分析稽核计划，确定稽核重心和目标，制定稽核方案；3.实施稽核方案，召开审议会议，出具报告；4.报告反馈和跟踪、整改。
四、内部审计（稽核）的保密责任内部审计（稽核）人员应当遵循保密原则，实行严格机密制度，对于调查过程中获取的信息和资料，应严谨保密，严格控制去向和使用，保证审计（稽核）工作的客观性和公正性。
五、内部审计（稽核）的工作成果内部审计（稽核）的工作成果以稽核报告的形式呈现，并需要保证其及时性、准确性、完整性。
企业领导应当根据稽核报告及时采取整改措施，保障企业的合法经营和规范管理。
总体来说，国有企业内部审计（稽核）制度具有非常重要的意义，对于国有企业的稳定经营和健康发展至关重要。
因此，各企业应当认真制定并严格遵守内部审计（稽核）制度，不断提高审计（稽核）工作的效果和质量，为国有企业的经济发展做出积极贡献。
企业内控之内部稽核制度
企业内控之内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
内部管理稽核制度
内部管理稽核制度摘要内部管理稽核制度是企业重要的内控机制之一，通过对企业内部各项管理活动的全面审计和评估，确保企业运营过程中规范、高效、透明。
本文将从内部管理稽核制度的概念、目的、实施步骤和效益等方面展开探讨，旨在深入了解内部管理稽核制度在企业管理中的作用和重要性。
一、概念内部管理稽核制度是指企业为了规范管理、降低经营风险，通过制度化的内部审计和评估活动，对企业内部管理体系、运营流程、财务状况等方面进行全面监督和检查的一种管理机制。
二、目的1.规范管理行为：内部管理稽核制度可以帮助企业建立健全的管理体系，规范员工的行为，提高工作效率和质量。
2.降低风险：通过内部稽核，可以及时发现并解决管理漏洞，减少经营风险，确保企业稳健运营。
3.提升透明度：内部稽核可以增加企业的透明度和信誉度，提高对内部和外部利益相关者的信任度。
三、实施步骤1.确定稽核目标：确定内部管理稽核的范围和目标，明确审计重点。
2.制定稽核计划：制定内部管理稽核的时间表、方法和程序。
3.采集资料：收集相关的资料和信息，包括财务报表、管理文件、员工档案等。
4.分析评估：对数据进行分析和评估，发现问题和风险。
5.制定改进方案：根据稽核结果，制定改进企业管理的具体方案。
6.监督执行：监督改进方案的执行情况，确保问题得到有效解决。
四、效益1.提升管理水平：内部管理稽核可以发现管理不足之处，帮助企业提升管理水平。
2.降低经营风险：及时发现并解决问题，降低企业经营风险。
3.提高决策质量：通过对企业数据的分析，为管理层提供准确的数据支持，提高决策质量。
五、结论内部管理稽核制度是企业管理中不可或缺的一环，对于规范管理、降低风险、提升公司整体绩效都起到关键作用。
只有建立健全的内部管理稽核制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
企业应该不断完善内部管理稽核制度，不断进步，以适应日益复杂的商业环境和管理需求。
稽核管理制度
稽核管理制度第一章总则第一条为规范企业内部运营管理，保障企业利益，提高内部掌控效果，订立本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，包含职工、管理人员和临时工等。
第三条企业管理负责人对本制度负有最终解释权和修改权。
第二章稽核职责第四条稽核部门负责订立稽核年度计划和稽核工作方案，并组织实施。
第五条稽核部门负责对企业各部门、各岗位的工作进行稽核，确保各项工作符合相关制度和规范。
第六条稽核部门负责发现并矫正工作中的漏洞和问题，并提出优化建议，推动企业内部掌控的完善和提升。
第七条全部部门和员工应乐观搭配稽核部门的工作，供应必需的文件和资料，并按要求供应工作场合和设备。
第三章稽核程序第八条稽核部门应依照稽核年度计划和稽核工作方案，订立稽核的时间表和具体工作布置。
第九条稽核部门在进行稽核前，应向被稽核对象发出书面通知，说明稽核地方、时间和内容，并征求被稽核对象的搭配看法。
第十条被稽核对象应乐观搭配稽核部门的工作，供应真实、准确的文件和资料，帮助稽核人员进行工作。
第十一条稽核部门应对被稽核对象进行全面、客观的稽核，对问题和发现的情况进行记录并形成稽核报告。
第十二条稽核报告应包含稽核目的、范围、过程、发现问题、建议等内容，并在稽核结束后及时提交给被稽核对象。
第十三条稽核部门应依照稽核工作计划和稽核报告，跟踪被稽核对象对问题的整改情况，并进行复核确认。
第四章稽核结果第十四条稽核部门依据稽核报告形成的结果，应及时向企业管理负责人汇报，并提出评估和改进看法。
第十五条企业管理负责人应对稽核报告进行审查，并对稽核结果和建议作出决策和处理。
第十六条稽核结果应及时向被稽核对象通报，并要求被稽核对象进行问题整改和改进措施的落实。
第十七条全部被稽核对象应依照要求对稽核发现的问题进行改正和整改，并在规定期限内供应整改报告。
第十八条稽核部门应对被稽核对象的问题整改情况进行跟踪和复核，确保问题得到有效解决。
第五章惩罚与嘉奖第十九条对于严重违反企业制度和规范的行为，稽核部门可以提出惩罚建议，并报企业管理负责人审批。
内部稽核制度
内部稽核制度内部稽核制度1第一章总则第一条为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。
第二条会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。
通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的`疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。
会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。
第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。
第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。
第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。
第七条根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。
第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”, 并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。
第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的.稽核形式 :(一) 专项稽核。
就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。
(二) 全面稽核。
按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。
(三) 常规性稽核。
即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。
第十条会计稽核的主要内容及重点如下:(一)会计凭证稽核重点:1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;2. 凭证内容各项要素是否完整;3. 印鉴及有关签章是否齐全;4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。
企业内部稽核制度范本
企业内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部管理，规范企业经营行为，保障企业资产安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及有关法律法规，制定本制度。
第二条企业内部稽核制度是指企业为加强内部管理，通过独立的稽核机构或人员，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督，以发现和纠正错误、舞弊和违法行为，防范和控制风险，保障企业合法权益的制度。
第三条企业内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、合法、有效的原则，确保稽核工作的真实、完整、准确和及时。
第四条企业应设立独立的稽核机构，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。
稽核机构应具备相应的专业能力和资源，能够独立开展稽核工作，并对稽核结果承担责任。
第五条企业内部稽核工作应覆盖企业的所有部门、分支机构和相关业务领域，确保各项经营活动的合法性、合规性和有效性。
第二章稽核机构与人员第六条企业应设立稽核部门，稽核部门是企业内部稽核工作的归口管理部门，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。
第七条稽核部门的主要职责如下：（一）制定企业内部稽核制度和管理办法，建立健全稽核工作流程和操作规范；（二）制定年度稽核工作计划，明确稽核目标、任务和重点；（三）组织实施稽核工作，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督；（四）对稽核发现的问题进行调查、取证和处理，及时向企业领导报告；（五）跟踪稽核整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；（六）建立稽核档案，对稽核工作结果进行归档和管理；（七）定期对企业内部稽核工作进行总结和评价，提高稽核工作质量和效果。
第八条企业应配备足够的稽核人员，稽核人员应具备以下条件：（一）具备相关的专业知识和技能，熟悉企业的业务流程和管理制度；（二）具备良好的职业道德和责任心，能够独立、客观、公正地开展稽核工作；（三）具备一定的沟通和协调能力，能够有效地处理稽核中发现的问题。
第三章稽核范围与程序第九条企业内部稽核范围应包括以下方面：（一）财务收支的合法性、合规性和有效性；（二）财务报表的真实性、准确性和完整性；（三）资产负债的合法性、合规性和有效性；（四）内部控制的健全性和有效性；（五）业务流程的合法性、合规性和有效性；（六）其他需要进行稽核的方面。
企业内部稽核管理制度
企业内部稽核管理制度1. 简介企业内部稽核管理制度是为了规范和强化企业内部稽核的管理和执行，确保企业运营的合规性、透明性和效率性而制定的一套制度。
本制度旨在建立稽核职责明确、工作程序规范、信息处理安全的稽核管理体系，以及明确稽核组织的职责与权力，保障企业内部稽核工作的顺利进行。
2. 稽核组织与职责2.1 稽核委员会稽核委员会是最高稽核管理机构，由企业高层经营管理人员和负责内部控制的部门主管组成。
稽核委员会的职责包括：•制定和审核企业内部稽核管理制度。
•监督和评估内部稽核工作的执行情况与效果。
•决策重大稽核事项。
2.2 内部稽核部门内部稽核部门是负责执行公司内部稽核工作的专业团队，其职责包括：•制定年度稽核计划，并在稽核委员会审议通过后执行。
•进行日常稽核工作，包括内部控制、制度执行等方面的检查。
•撰写稽核报告，提出改进建议，并跟踪整改措施的落实情况。
•提供稽核咨询和辅导服务。
2.3 业务部门经理业务部门经理是内部稽核工作的配合对象，其职责包括：•配合内部稽核部门进行业务流程的稽核。
•提供相关资料和文件，配合内部稽核工作的开展。
•积极参与稽核报告的整改和改进工作。
3. 稽核程序与方法3.1 稽核计划制定内部稽核部门根据公司战略目标和风险评估结果，编制年度稽核计划。
稽核计划应当包括稽核对象、稽核周期、稽核范围和稽核方法等内容，并在稽核委员会审议通过后执行。
3.2 稽核准备稽核人员在进行稽核之前，应当充分准备工作，包括：•了解被稽核对象的相关业务流程和内控措施。
•收集、整理相关的文件和记录。
•制定稽核方案和检查清单。
3.3 稽核执行稽核人员应当根据稽核计划和方案进行稽核工作，包括：•对被稽核对象的业务流程进行实地检查。
•调阅相关文件和记录进行审查。
•采取访谈、询问等方式获取必要信息。
•发现问题和风险，及时记录并整理稽核发现。
3.4 稽核报告稽核人员应当根据稽核发现和评估结果，编写稽核报告，报告内容应当真实、准确、完整。
企业内部稽核管理制度
企业内部稽核管理制度简介企业内部稽核管理制度是指一个企业建立一套核心流程和规则，以保证企业内部各个部门的运作符合法规和企业自身规定的标准，可以及时发现和纠正内部管理上存在的问题，降低企业风险，提升企业绩效。
在企业内部，稽核管理制度具有非常重要的地位。
稽核管理制度不仅是企业自身制度的重要组成部分，还能为企业提供专业、数据化的服务和监督。
本文将详细描述企业内部稽核管理制度的设计和实施。
稽核管理制度的设计稽核管理制度设计的目的，是为了构建具有严密可行性的体系，以保障企业各项工作的正常开展和遵循。
在稽核管理制度设计时，需要特别注意以下三个方面：合规性合规性是指稽核管理制度要与相关法律法规和企业内部制度保持一致。
要保证稽核过程全面、规范、准确，必须确保《企业内部稽核管理制度》符合各项法规要求。
设计过程中要做到贯彻全面、规范、准确的原则。
功能性稽核管理制度的设计要切实体现稽核的功能。
一方面，稽核管理制度需要保障内部各项业务的合规性，是内部管理风险的缓冲措施之一。
另一方面，稽核管理制度还需要为企业决策提供支持，提供全面、权威、可靠的资料。
适应性由于企业的环境和业务等方面都可能发生变化，因此稽核管理制度也要能够不断根据实际需要进行调整和完善。
在设计稽核管理制度时，必须充分考虑到这一点。
稽核管理制度的实施稽核管理制度的实施需要按照以下步骤进行：建立稽核管理工作小组稽核管理工作小组应该由企业内部专业人士和外部专家共同组成，专业人士负责实际工作，外部专家则做一些必要的指导。
小组成员的选取，可以通过经验、能力和专业技能等综合考虑，确保维护企业稽核管理制度的权威性。
制定稽核计划稽核计划是稽核管理工作的前置条件，需要结合实际，制定一个科学合理的稽核计划。
在制定计划时，需要根据企业内部业务特点和外部法规制度等自身条件进行分析和评估，建议制定周期为半年或一年。
制定稽核计划后，企业需保证其计划得到各方面的配合，确保计划的实际执行性。
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五、内部稽核制度
□总则
第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围,定为帐务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员,除依照规定审核各单位所送根据帐表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。
如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅帐册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时,除将稽核根据(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核。
□帐务稽核
第十二条记帐根据的审核或检查时,应注意下列事项
(一)每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理,借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始根据是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日计表。
(八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十三条帐簿检查时,应注意下列事项
(一)各种帐簿的记载,是否与传票相符应复核者,是否已复核,每日应记的帐,是否当日记载完毕。
(二)现金收付日记帐收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。
(三)各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等,是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。
(四)各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续,是否依照规定办理,误露的空白帐页,有否划“×”形红线注销,并由记帐员及主办会计人员在“×”处盖章证明。
(五)各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等,是否完备,并送该管税捐稽征机关登记。
(六)各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
(七)活页帐页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式帐簿有无缺号。
(八)旧帐簿内未用空白帐页,有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。
(九)各种帐簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,帐簿的毁销,是否依照规定期限及手续办理。
第十四条库存检查时,须注意下列事项
(一)检查库存现金或随到随查,如在营业时间之前,应根据前一日库存中所载今日库存
数目查点,如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点,如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销。
(二)现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。
(三)库存现金有无以单据抵充现象。
(四)托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并得须对有关帐表、根据单据。
(五)检查库存除查点数目核对帐簿外,并应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。
(六)金库锁匙暨暗锁,密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全,金库放置位置等是否适当,严密办理。
(七)汇出汇款寄回的收据,是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。
(八)内部往来帐,是否按月填制未达帐明细表,查对帐单是否依序保管。
(九)内部往来或外县市单位往来帐,是否经常核对。
(十)营业日报表的记载是否与银行存款相符。
(十一)检查县市单位各种周转金及准备金时,应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录,所存现款与未转帐的单据合计数,是否与周转金、准备金相符,有无不当的垫款或已付款,而久未交货的零星支付或请购案件。
第十五条报表检查,应注意下列事项
(一)各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
(二)各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
(三)数字计算是否正确,签章是否齐全。
(四)报表编号、装订是否完整及符合规定。
(五)报表保存方法及放置地点是否妥善。
□财务稽核
第十六条检查有价证券时,应与有关帐表核对,并注意下列事项
(一)购入及出售有无核准,手续是否完备。
(二)证券种类、面值及号码,是否与帐簿记载相符。
(三)债券附带的息票是否齐全,并与帐册相符。
(四)本息票有无到期或是否齐全,并与帐册相符。
第十七条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的根据单据时,应注意其是否存放库内,并应根据开出收据的存根副本及有关帐册与库存查核者相符有无漏记,如有另存其他地点者,应查询原因并检阅其有关单据。
第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。
□总务人事稽核
第十九条检查各项费用时,应注意下列事项
(一)总公司各单位,各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。
(二)各县市单位的费用,是否在预算范围内,或经核准的范围内检支,是否有浪费或业务上无需要的开支,各项费用的列支是否照规定办理。
(三)各种单据是否齐全及手续是否完备。
第二十条检查储藏物品,应注意下列事项
(一)储藏物品的种类、数量、价格是否与帐簿(册、卡)记载相符,有无遗漏或短少。
(二)储藏物品的保管是否妥善。
(三)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。
(四)领物根据,是否均经有关人员签章始行核发。
(五)已领物品未转帐者,与储藏物品合计表,是否与帐面存量相符。
(六)有无损坏待废物品,帐簿是否注明,所存应报废物品,数量是否与帐簿记载相符。
第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时,应注意下列事项：
(一)各种登记卡的设置登记及排列,是否依照规定随到随办。
(二)各种登记卡的记载是否正确详明。
(三)核对财物有关的登记簿、备查簿,是否有未设登记卡或漏编号、漏记帐的财物。
(四)登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。
(五)检查人员如认为必要时,得依据登记卡或财务登记有关帐簿,实地盘点或抽查盘点,相互核对。
第二十二条营业用品器具是否编号设簿登记并查点是否齐全,各种印章的保管是否妥善。
第二十三条人事检查应注意下列事项
(一)各单位办事人员每日是否按照规定时间办公,并在签到簿上签到及有无迟到早退现象。
(二)各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待,有无稍有怠慢现象。
(三)各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符,有无应增、应减现象。
(四)各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当,有无能力优异,表现特优者,或办事颓废及品性不佳,且染有不良嗜好者。
(五)各单位人员于上班时间中,其仪表,态度、谈吐是否逾超公司的规定。
(六)职员身份保证书,是否齐全,保证人是否已作好对保工作,并对保证人资产价值评估,且是否阅览行政机关资料核对。
□附则
第二十四条本办法呈董事长核准后施行,修正时亦同。
知识改变命运。