k亚当·斯密

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《国富论》的结构
– 全书共五篇 – 第一篇“论劳动生产力增进的原因并 论劳动生产物自然而然地分配给各阶 级人民的顺序”，从分工开始，进而 研究货币、交换价值和工资、利润和 地租三种收入。 – 第二篇“论资本的性质及其蓄积和用 途”，主要研究资本的构成、资本积 累的条件和资本的用途。 – 以上两篇基本包括了他的政治经济学 理论的全部内容。
• • 自由贸易理论—扩大市场— 增加交换—促进分工—提高 劳动生产率 在对重商主义进行的一个直 接的批评中，斯密主张政府 不应该干预国际贸易。国家， 就像个人和家庭一样，应该 专门生产他们具有优势的产 品而去交换其他国家具有优 势的产品。
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2、国家的作用和赋税原则
（1）国家的作用：在经济自由主义的指导 下，斯密解除了君主监督私人产业、指导私 人产业、使之最适合于社会利益的义务，而 仅留给政府“守夜人”的角色。 –第一，保护社会，使不受其他独立社会的 侵犯 –第二，尽可能保护社会上各个人，使不受 社会上任何其他人的侵害或压迫（建立司 法机构） –第三，建设并维持某些公共事业及某些公 共设施。（下卷，第253页）
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• 斯密在《道德情操论》中力图 借助于同情和仁慈限制自私自 利和相互伤害。 • “内心的那个人”、人类的 道德、社会的正义原则以及法 律体系维持着社会的正常秩序， 保证社会的和谐安宁。
2010年3月14日年温家宝总理答中外记者问
• 2010年3月14日 十一届全国人 大三次会议上午闭幕，温家宝 在会后会见中外记者时称，社 会公平正义是社会稳定的基础 ，“公平正义比太阳还要有光 辉。” • “我们国家的发展不仅是要搞 好经济建设，而且要推进社会 的公平正义，促进人的全面和 自由的发展，这三者不可偏废 。”
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• 现代经济学的故事从1776年开始。 • 《国民财富的性质和原因的研究》 发表于1776年，简称《国富论》， 在法律规则的正义框架内，寻求 繁荣的商业社会，即当时工业革 命初期资本主义社会运行的内在 机制。斯密在其中提出了对后世 影响深远的自由放任的主张，被 认为是经济自由主义的开山之作， （经济学三部圣经之一）。
• 从1759年出版，到1789年斯密去世前一年， 斯密生前《道德情操论》一共出了6版。 • 此书早于《国富论》，属于斯密早期的代表 作，并且它和《国富论》之间存在紧密的逻 辑联系。 • 《道德情操论》的任务是寻求社会组织的力 量。
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《道德情操论》的逻辑
• “道德情操”(Moral Sentiments) 在斯密的年代代表一种不能名状 的力量，天性自私自利的人通过 这种力量克制损人利己的本能。 • 《道德情操论》的主题：人的本 性是自私自利的，社会如何约束 个人自利的渴望，避免社会成员 相互伤害？
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பைடு நூலகம்
• 休谟对斯密而言亦师亦友。 1940年，哈奇森将年仅16岁的 斯密通过书信介绍给休谟，当 时的休谟已经是一位有影响的 哲学家,而斯密仅仅是格拉斯哥 大学的一名普通学生.休谟回赠 斯密一本《人性论》。此后， 两人开始了长达36年的友谊， 直到1776年休谟去世。
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第三节 《道德情操论》
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斯密对人类的两大贡献
1759
1776
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第一节 生平细节
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• 斯密（1723～1790），14岁就考入 格拉斯哥大学，在这里,斯密完成了 拉丁语、希腊语、数学和伦理学课 程。 • 1740年17岁时便被送往牛津大学学 习希腊和拉丁经典学说、外语、文 学和哲学。 • 1748年接受了爱丁堡大学聘请讲授 修辞学和文学。
• 而我国政府对高收入者税收调 节机制不健全；“偷、漏、逃 、抗税”严重，对非法收入处 罚乏力；在税收收入连年大增 的良好环境下，我国税收流失 额也在趋于扩大。据专家保守 估计，税收流失率在15%左右 ，这与发达国家有很大差距。 与此同时，低收入群体有效保 障基础薄弱，难以得到有效援 助。
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• 1778年被任命为苏格兰的海关 关长，年薪600镑。被委以公 职之后，斯密把大量的精力投 入到实际事物中，没有更多地 著书立说，直到1790年去世。
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斯密的个性
• 斯密最具色彩的个性是心不在焉：在他真的 产生了浪漫情怀的时候他可能在舞会上认不 出他的舞伴；在他带着访问者参观鞣皮厂解 释他的劳动分工优势理论时他可能会掉进鞣 皮坑里；他沏茶时他可能会把黄油面包放进 茶壶里然后抱怨饮料的味道太差；早晨起来 他在他的花园里用力吸入新鲜空气在一阵沉 思默想之后，才发现自己穿着睡袍已经到了 离家15英里以外的地方了；在任海关专员时 他无数次受到持枪敬礼的礼遇，可能是试图 回礼，他用手杖表演了一番精心的操练。
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• 1751年转到格拉斯哥大学任教，担 任逻辑学和道德哲学讲座教授直到 1764年。1759年出版了成名作《道 德情操论》,奠定了其道德哲学家 的地位。后兼任大学教务长，副校 长职务。
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• 1763年接受了财政部长查尔斯· 汤森德之子 家庭教师的工作，协议获得每年300镑的终 生年金。 • 1764年开始陪同学生游历欧洲，并辞去了教 授的职务。在旅途中，开始政治经济学论文 的写作。 • 1766年回国后，他回到家乡苏格兰克尔科迪 继续研究政治经济学。 • 1776年出版了震撼人心、影响深远的著作 《国富论》。
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第二节大卫· 休谟及其对斯密的影响
大卫· 休谟 （1711~1776）
生平和著作
• 大卫· 休谟（1711-1776）出生 于苏格兰，比他的同道和朋友 ——亚当· 斯密早了12年。他 是苏格兰启蒙运动的领袖。一 个商业文明和经济自由的倡导 者。
• 休谟12岁时就进入爱丁堡大学，在 15岁时离开，没有获得学位。后来， 作为一个杰出的哲学家，因其怀疑 论精神和无神论者，被视为异教徒， 休谟曾两次被爱丁堡大学拒绝聘为 哲学系教授。 • 1732年休谟刚满21岁就开始撰写他 的主要哲学著作 《人性论》，1734 年去法国自修，继续哲学著述， 1736年此书基本完成，1740年出版。
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– 第三篇“论不同国家中财富的 不同发展”，从经济史的角度 来考察促进或阻碍国民财富发 展的因素。 – 第四篇“论政治经济学体系”， 研究经济思想史，对重商主义 和重农主义作了分析批判。 – 第五篇“论国君或国家的收 入”，论述国家的财政收支对 国民财富增长的影响。
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1、自由贸易的绝对优势理论
• 亚当· 斯密为普通劳动者的福 利写了一本书。在《国富论》 中，他向读者保证他的经济成 功模型将导致“普及到最下层 人民的那种普遍富裕”。 • 它不是为贵族和国王写的书。 实际上，亚当· 斯密对既得利 益者和商业势力罕有尊重。他 的同情是对普通人的。
• 花了12年时间写的大部头著作 ，斯密确信找到了创造“普遍 富裕”的正确的“经济学”。 他称其模型为“天赋自由体系 ”。今天，经济学家称之为“ 古典模型。斯密的模型受到了 艾萨克· 牛顿爵士的启发，斯 密非常推崇牛顿的自然科学模 型，认为它是普遍、和谐的。
• 亚当· 斯密，苏格兰启蒙运动 的后裔，将关于繁荣和财政独 立的通用公式付诸文字。在接 下来的下一个世纪中，这一公 式彻底改变了民众和领导者思 考、实践经济学和商业的方式 。
• 它的出版创造了一个新世界— —一个财富丰盈、不仅仅有金 银积累的世界。这个新世界是 每一个人的——不仅仅是商人 和统治者的，而且也是普通人 的。《国富论》是经济独立的 宣言。 • 乔治· 华盛顿被称为一个国家 的父亲，亚当· 斯密则是一门 新科学——财富科学的父亲。
第一部分：古典学派：亚当· 斯密
Adam Smith1723~1790
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• 亚当· 斯密(1723年6月5日-1790年7 月17日)，经济学的主要创立者。 出生在苏格兰法夫郡(County Fife)的寇克卡迪(Kirkcaldy)。亚 当· 斯密的父亲也叫亚当· 斯密，是 律师、也是苏格兰的军法官和寇克 卡迪的海关监督，在亚当斯密出生 前几个月去世;母亲玛格丽特 (Margaret)是法夫郡斯特拉森德利 (Strathendry)大地主约翰· 道格拉 斯(John Douglas)的女儿。亚当· 斯 密一生与母亲相依为命，终身未娶 。
• 我国的税收问题：税收政 策应该体现“损余补缺” ，通常情况下，少数高收 入者缴纳税收应占个人所 得税的主要部分，如美国 10%的最高收入者缴纳个 人所得税占全部个税比重 在80%以上。但中国税收 长期是反向调节。
• 财政部公布的数字透露，全国 约20%的高收入阶层控制着 80%的银行存款，而他们所交 的个人所得税只占总税收的 10%。而到目前为止，普通工 薪阶层仍是缴纳个人所得税的 主力军， 目前中国个人所得 税收入65%来自工薪阶层，这 一比例比2000年的42.86%又增 长20多个百分点；
• 休谟的一生做过侯爵的家庭教师和 低级的政府官员。退休以后他回到 继承来的庄园里，在那里他进行了 大量的创作。 • 多卷本《英格兰历史》的出版奠定 了他历史学家的地位。 • 他作为一个经济学家的声望来自于 他在1752年出版的《政治论丛》中 发表的经济学论文。 • 在所有的古典经济学先驱者中，休 谟的思想和亚当· 斯密最接近。
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（2）赋税原则
• 维持国家机器就必须有收入，斯 密在《国富论》第五篇中论述了 税收的四种原则：
– 公平原则：国民必须按照各自收入 的一定比例纳税 – 稳定原则：纳税数额、日期、方法 都必须明确，不得随意更改 – 便利原则：纳税方法和日期都要给 纳税人以最大的便利 – 低成本原则：减少征收中的费用和 漏出，使税收尽可能成为国家的收 入。
• “勿庸讳言，我们现在的社会 还存在许多不公平的现象，收 入分配不公、司法不公，这些 都应该引起我们的重视。” • 温家宝表示：“一个正确的经 济学同高尚的伦理学是不可分 离的。我们的经济工作和社会 发展都要更多地关注穷人，关 注弱势群体，因为他们在我们 的社会中还占大多数。 ”
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第四节 《国富论》