论我国袂现税务管理现代化的战略途径
实现税收现代化目标的十大举措
实现税收现代化目标的十大举措
实现税收现代化的目标是一个复杂而又重要的任务，需要综合考虑政策、技术、管理等多方面因素。
以下是十大可能的举措：
1. 税收数字化，推动税收管理的数字化转型，包括建立电子税务局、推广电子发票和电子支付等，以提高税收征管的效率和透明度。
2. 税收信息共享，建立税收信息共享平台，加强税收部门与其他政府部门以及金融机构的信息交换，以提高税收征管的准确性和全面性。
3. 税收政策优化，通过深化改革，简化税制结构，减少税收优惠，降低税收负担，提高税收制度的公平性和透明度。
4. 治理风险税收，加强对跨境税收规避、虚假报税等风险行为的监管和打击，提高税收征管的效力和公信力。
5. 加强税收执法，建立健全的税收执法体系，加大对偷税漏税行为的打击力度，提高税收征管的严肃性和权威性。
6. 完善税收征管体系，加强税收征管的组织架构和人员配备，
提高税收征管的专业化和科学化水平。
7. 加强税收宣传教育，加大对纳税人的宣传教育力度，提高纳
税人的自觉性和主动性，促进纳税人的合法遵纳税收法律法规。
8. 税收技术创新，加强税收技术的研发和应用，推动税收管理
的信息化、智能化和自动化发展，提高税收征管的先进性和便捷性。
9. 加强国际税收合作，积极参与国际税收规则的制定和改革，
加强与其他国家和地区的税收合作，提高税收征管的国际化水平。
10. 加强税收人才培养，加大对税收人才的培养和引进力度，
提高税收征管的人才储备和队伍素质。
以上十大举措涉及税收管理的方方面面，通过综合施策，有望
推动税收现代化目标的实现。
实现税务管理现代化的路径选择
【财税审计】Financial Accounting2016年#2月刊(总第552期)实现税务管理现代化的路径选择吴华洋(瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所，昆明650200)摘要：中国的税务管理一直以来都是我国面临的诸多的问题之一，一直得不到妥善的解决。
比如说我国现今面临的问题就有来自国际税收上带来的种种压力、税务管理手段与税制相互的兼容性等等一系列的问题。
要想从根本上解决 这些问题，唯一合适的方法就是实现税务的现代化管理。
实现税务的现代化管理主要集中在三个战略核心上面，也就是 建设现代化的税务管理征管体系，建设现代化的税务信息管理体系，建设现代化的人力资源管理体系。
关键词：税务管理;现代化;路径选择中图分类号:F812文献标志码:A文章编号= 1000-8772(2016)34-0079-02_、税务现代化管理的综述目前，随着社会的飞速发展，中国现代化的税务管理面临 着越来越多的新问题，例如现在出现了一些新的偷税漏税的方 式方法、税源形式的变化带来的一些信息的复杂化、成本的居 高不下，以及国内上与国际上税收激烈的竞争带来的众多压 力。
这些都给原始的税收管理模式带来了一定的压力，也为现 今税收的变革带来了一定的动力。
《中华人民共和国税收征收 管理法》确立了今后税收管理现代化的终极目标就是税务管理 现代化。
二、当今税务的现代化管理的评价标准、结构特性 以及其相应的一些指标1.税务现代化管理的衡量标准我们从国际上的情况可以看出，税务的现代化管理的衡量 标准包涵税收部门的工作环境质量指标系数、税收的征收管理 体系以及纳税人的服务管理体系等三个方面。
(1)税务部门的工作环境质量指标系数。
衡量工作环境的指标系数有员工对公司整体的满意度、员工的全部培训费用， 这些系数都可以主观地反映出现代化的税务管理的程度，更能 体现出以人为本的理念。
员工的培训时间也可以客观地反映出 公司工作环境的好坏。
(2)税收人的服务管理体系。
税务局中国式现代化实施方案
税务局中国式现代化实施方案
近年来，为了推动中国税务局的现代化进程，税务部门制定了一系列实施方案。
这些方案的目标是提升税务局的工作效率和服务水平，便捷纳税人办税流程，并保障税收的合理征收和使用。
首先，税务局将加强信息化建设，推进电子税务管理系统的建设和应用。
通过该系统，纳税人可以在线办理税务事务，如申报纳税、申请退税等，大大减少了纸质材料的使用，并提高了办税效率。
同时，税务局还将依托大数据和人工智能技术，加强税收数据的分析和挖掘，提升税务管理的科学性和精确度。
其次，税务局将实施智能风险评估和监测系统，以更好地发现和防范税收风险。
该系统将依托先进的数据分析技术，对纳税人的税务行为进行全面监测和评估，及时发现异常情况并采取相应措施。
通过风险预警和风险治理，税务局将降低纳税人的违法风险，维护税收秩序的稳定和公平。
此外，税务局还将对税收征管过程进行优化和改善，降低企业和个人的税负成本。
通过整合税务流程、简化办税手续，税务局将提升减税降费的便利性，提高纳税人的满意度。
同时，税务部门还将加强税收宣传和教育，提高纳税人的税法意识和遵从度，促进纳税人的自觉守法。
总之，税务局的中国式现代化实施方案旨在实现税务工作的科学化、智能化和服务化。
通过加强信息化建设、推进智能风险
评估和优化税收征管过程，税务局将进一步提升服务水平，优化营商环境，促进经济发展和社会稳定。
论税收治理现代化
论税收治理现代化税收治理现代化是指通过制度创新和科技应用，提高税收管理效率、优化税收环境、提升税收征管水平的过程。
随着经济全球化和信息技术的迅猛发展，税收治理现代化已成为各国税收管理的重要方向。
本文将从税收治理现代化的内涵、现状与挑战以及发展路径等方面进行探讨。
税收治理现代化的内涵体现在多个方面。
一是要求税收管理主体积极借鉴现代管理理念和方法，推进税收工作的科学化、规范化和法治化。
二是要求税收管理主体积极应用信息技术，提高税收管理的智能化和现代化水平。
三是要求税收管理主体积极推进税收制度和政策的创新和优化，使税收管理更加科学、合理、公正。
四是要求税收管理主体积极推进国际合作，拓展税收治理的国际化视野。
税收治理现代化是一个全面、系统的工程，需要在制度、技术、政策和国际方面全面推进。
税收治理现代化的现状存在着一些问题和挑战。
我国税收管理存在一些制度滞后和管理落后的现象，影响了税收征管的效率和质量。
我国税收征管还存在一些薄弱环节，如税收征管体制不完善、征管手段不够多样化等问题，为纳税人造成了一定的便利。
我国税收治理现代化还受到信息技术的局限，税收数据采集和分析能力有待提高。
我国在国际税收合作方面还存在一些问题，如信息共享不够便利、外部环境的变化对我国税收管理的冲击等问题。
由此可见，税收治理现代化面临着内外部多方面的挑战，需要有针对性地加以解决。
要实现税收治理现代化，需要群策群力、共同努力。
一是国家应加大对税收治理现代化的政策支持和引导，为税收治理现代化提供政策环境和资源保障。
国家可以通过适度放权、更加宽松的政策环境和精准的资源配置等方式，推动税收治理现代化的进程。
二是税收管理主体要积极创新管理理念和方式，加强组织学习和管理创新，推动税收管理工作实现现代化。
三是广大纳税人和社会各界人士要积极配合税收管理主体，遵法纳税，共同参与税收治理的现代化。
四是国际社会要加强合作，共同推动国际税收治理的进程，实现全球税收协调与治理。
科研课题论文：税收征管现代化国际经验与路径探索
77679 税收理论论文税收征管现代化:国际经验与路径探索税收现代化是我国顺应世界税制发展和税收管理趋势的战略选择，税收征管现代化是税收现代化的重要前提。
当前世界税制变革出现一些新变化，与此相对应，税收征管也表现出法律制度公开透明、管理流程持续改进、组织机构设置合理、信息技术广泛应用等新特点，构建统一规范、公平公正、提升效能、降低成本、促进遵从的征管体系成为世界各国税收征管的发展趋势。
通过把握税收征管工作的内在规律，运用现代税收管理理念、专业管理方法、现代技术手段，构建契合我国社会经济发展需求的税收制度和征管模式，推进税收现代化，有助于实现税收治理体系和治理能力的现代化。
一、发达经济体推进税收征管现代化的具体做法1、税收战略以促进纳税遵从为优先目标发达国家普遍将促进纳税遵从作为税务机关的核心理念和任务目标。
包括美国在内的OECD国家通常要求纳税人通过自我税收评定进行自我遵从管理，并通过采取一系列促进纳税遵从的措施，以避免事后的评估和稽查。
美国最先确立了为纳税人服务的理念，并提出了“纳税服务+税收执法=纳税遵从”的理论。
此外，发达国家还普遍推行将纳税遵从和风险管理相结合的纳税遵从风险管理模式，根据税收风险发生特点和规律对纳税遵从风险程度进行分析识别、等级排序、预警监测、应对处理，对不同税收风险等级的纳税人采取差别化、递进式的风险应对控制策略，力求最大限度减少税收流失，提高纳税遵从度。
2、税收征管法律体系相对完善西方发达国家的税收法律体系通常采用“宪法+税收基本法+实体法”的模式，其中《税收基本法》层级较高，并且相关法律制度衔接严密。
如美国的《国内收入法典》集实体法和程序法于一体，共98章9千多条款，明确规定了征纳双方的权力和义务。
再如《德国税收通则》规定：“行政机关或者包括德意志银行、国家银行和债务管理局在内的其他官方机构以及这些官方机构的机关和公务员的保密义务，不适用于他们向税务机关提供情况和出示材料的义务”，这一规定使税务部门比较容易与其他相关部门共享信息数据，对于从源头上消除纳税不遵从动机具有重要促进作用。
税收现代化服务中国式现代化的思考
税收现代化服务中国式现代化的思考
税收现代化是指利用新的技术手段和管理模式，不断完善税收制度和管理体系，提高税收征管效率和服务水平，实现税收规模和质量的双提升。
中国式现代化则是指在坚持中国特色社会主义道路、中国特色社会主义制度和中国特色社会主义文化基础上，积极借鉴优秀的外部经验，加强技术和管理能力的培养，不断优化国家治理能力和服务水平，推进中国现代化进程的新型理念。
税收现代化服务中国式现代化，可从以下几方面思考：
1. 改革税收制度，促进经济结构调整，推动中国经济实现高质量发展。
2. 提高税收征管效率和服务水平，优化管理体制，降低企业税收负担，吸引外资，促进税收透明化。
3. 借助新兴科技手段，推行普惠金融，加强渠道管理，打击非法经营和偷税漏税行为，创新税收征管方式和手段。
4. 强化税收宣传教育，加强税收法律法规的宣传教育，提高纳税人的税收意识和合法抵税能力，同时强调税收对国家现代化建设的重要性。
5. 推进税收全球化，积极参与国际税收合作和治理，提升中国的国际税收规划
和谈判能力，推动中国式现代化向全球化方向发展。
现代化税收征管制度和税收征管现代化措施
现代化税收征管制度和税收征管现代化措施是为了适应社会经济发展和税收管理需求的变化，提高税收征管效率和质量，构建现代化税收征管体系而采取的一系列制度和措施。
以下是其中的关键点：1.现代化税收征管制度：●法律法规框架：建立完善的税收法律法规体系，明确税收政策、纳税义务和权益保护等内容，为税收征管提供法律保障。
●信息化管理系统：构建全面的数字化、网络化的税收征管信息系统，实现数据共享、自动化处理和风险预警等功能，提高工作效率和精确度。
●风险管理机制：建立有效的风险评估和管理机制，使用大数据分析、智能识别等技术手段，加强对纳税人申报情况和税款支付的监管，减少违法行为和避税现象。
●合作与协调机制：加强税务部门与其他部门之间的合作与协调，共享资源和信息，提高综合治理能力，实现税收征管与社会治理的有机衔接。
2.税收征管现代化措施：●电子税务局：推动建设电子税务局，提供在线申报、缴税和查询等服务，简化办税程序，方便纳税人操作。
●数据共享与合作：加强与银行、海关、社保等相关部门的数据共享与合作，实现信息互通，减少重复核查，提高管理效率。
●纳税信用评价：建立纳税信用评价体系，根据纳税人的诚信记录给予奖励或惩罚，促进纳税人遵守法规，提高整体诚信水平。
●税收政策宣传：加强税收政策的宣传和解释工作，提高纳税人对税收政策的理解和遵从度，减少误解和争议。
●高效服务机制：优化税务人员的培训和素质，提高服务意识和能力，加大政策解释和咨询的力度，满足纳税人的需求。
综上所述，通过建立现代化税收征管制度和采取现代化征管措施，可以提高税收征管的效率和质量，增加税收收入，促进经济发展，为国家提供稳定可持续的财政收入。
推进税收征管现代化
推进税收征管现代化税收征管是一个国家财政的重要组成部分，直接关系到国家经济的稳定和发展。
随着经济的快速发展和社会的进步，传统的税收征管方式已经无法适应新的需求。
因此，推进税收征管现代化成为了当下的一个重要课题。
税收征管现代化，可以理解为通过引进现代管理思维和先进的技术手段，提高税收征管效率、降低成本、提升服务质量。
在这个过程中，信息技术的应用是至关重要的。
首先，推进税收征管现代化需要建立起高效的信息系统。
税收征管工作涉及到庞大的数据量和复杂的运作流程，传统的手工记录和处理方式已经无法满足需求。
通过建立高效的信息系统，可以实现数据的集中管理、共享和分析，提高税收征管的准确性和效率。
同时，基于大数据和人工智能等技术，可以通过数据挖掘和分析，识别潜在的风险点，提高税收的征管能力。
其次，推进税收征管现代化需要加强对纳税人的服务。
作为税收征收的主体，纳税人是税收征管工作的关键。
通过引入现代化的服务理念和手段，可以提供更加便捷和个性化的服务，增强纳税人的满意度和归属感。
例如，通过建立网上办税平台和手机APP，纳税人可以随时随地查阅相关税务信息、办理税务业务，避免了传统办税方式中的繁琐和耗时，大大提高了纳税人的办税体验。
此外，推进税收征管现代化还需要加强执法和风险管理能力。
通过引入现代化的执法手段和技术装备，可以提高税务机关的执法效率和精准度，加强对税收违法行为的打击力度。
同时，通过建立风险管理体系，可以对纳税人在税收征纳中存在的风险进行预警和管理，提早采取防范措施，降低税收的风险。
推进税收征管现代化，对于国家财政的稳定和发展具有重要的意义。
通过提高税收征管的效率和质量，可以保障税收的及时到位，为国家提供稳定的财政收入。
同时，现代化的税收征管可以提高税收征纳的公平性和透明度，减少不合规行为的发生，有利于社会的稳定和经济的健康发展。
综上所述，推进税收征管现代化是一个长期而复杂的过程，需要政府、企业、技术提供商等多方面的合作和努力。
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我 国已从政策 和法律上确 立 了实现 税收征管 现代化 的战略 任务 ， 而我 国加 入 ＷＴ ｏ后所形 成 的新 的 战略环境 则对税 收征管水 平提 出 了更高 的要 求 ， 因此 对 于税务机 关而言 ， 在现行 的税 收法 规框 架 中探索 和确 定实 现税 务 管理现代化 的战略 途径就 显得十 分必要和 迫切。税 务机 关作 为具有筹集 财政 收入 、 济调 节和 经济 监督 职能 的 经 政府行 政管理机构 ， 应根 据其特 有的组织 使命 ， 日趋 复 在
度创新 ， 即纳税人 在缴税 时 面对的是 非个人 化 的制 度 ， 而
收服务现代化的新趋势 ， 其主要 特点是 方便快捷 、 简单 明 了、 费用低廉 、 维护性 强 以及 可 同时 降低 征纳 成 本 等， 可 但 它需 要有 一个 功 能强大 的后 端支 撑 系统 ， 以是各 个 所 层面 、 各个 环 节税 务管 理信 息 化能力 的 一种集成 。我 国 税务机关也应 在 继续 完善 传 统 申报 和 征缴方式 的同时 ， 充 分利用成熟 的 计算 机 网络技 术 ， 积极 拓展更 具个 性化 和便捷性 的网上办税业务 ， 不断提 高服 务的“ 贴近度 ”实 ， ‘ 距离 ” 务 ， 办税 服 务厅 的优 质服务 功能 进一 步 零 服 把 延伸 到纳税人 的案 头 和 指 尖” 使 网 上办税成 为 一项充 ， 分 展示 税务 管理现代化特 征的主流业务。 第三， 整舍 技术创 新和制 度创新 ， 实现 技术密集 型和 制 度密集型的集 约 化稽 查。从本 质 上看 ． 集约 化稽 查取 决 于对 稽查技 术 的深 度开 发 、 对稽 查 机制 的科 学 设计 以 及对稽 查过程 的系统控制 ， 而传统 的租放 式稽查则 不然 ， 它主要依赖 于扩 大稽 查面 和增 加对 纳 税人 的稽 查 次数 。 税务 机关应 以计 算机 和计 算机 网络 为技 术手段 ． 提高选 案、 实施 、 审理和执 行等各个 环节 中的技 术 含量 和制度含 量， 尤其是借助 于计算机选 案 、 全程信 息监控 和稽 查数据 分 析等技术 ， 大限度地排 除各种 人为 干扰 因素 ， 最 确保在
从 内部 网络 推进 到外部 公务 网络 和公 众 网络 、 网络 系 从
统资源推进 到 网络信息 资源 、 信 息技术 应 用推 进到信 从 息化管理机 制 和服务体 系 ， 包括 建 立健全 统 一 的涉税数 据采集和处 理系统 ， 化信 息开发和 共享 、 强 知识 挖掘 和管 理． 完整地形 成 “ 据一 信息一 知识 ” 数 这一 征 管业务 信息 流程 ， 并通过 与办公 管理信 息 系统 和辅 助决 策 系统 的协 同运作 、 形成作为信息化管 理枢 纽的数据 处理 中心 ， 对税 收征管各个环节实施全 程 、 动态 和深度 的信息监 控 ， 将税 收征管 流程 牢 固地建 立在 知识 和信 息 的基础 上 ， 在更 高 的技 术平 台上实施依法治税 、 法行政 ， 分发挥税 务管 依 充 理信息化所具有的巨大效用 。 其次 ． 整合技术创新 和服务 创新 ， 实现集 中征收 条件 下 的“ 距离 ” 零 服务。按 近 年来 我 国税务系 统普遍 实行的 新征管模式 ． 主要是集 中到办税 服务厅 的征 收 ， 比起专管 员管户制下 的征 收确实前 进 了一大 步 ， 而网络 技术 又为
杂的执法环境 中 ， 对组织 内外 的各 种 资源 和价值 进行 系
的税务信息基础设施。税务 机关 的信 息 化建设 具有一定 的资源优势 ， 但应将 这 种建设 从 技术 导 向型转 变 为征管
业务需求导 向型 ， 构 造一体 化 的税 收征 管信息 系统 ， 使
信息化水平在 更大程 度 上通 过征 管流 程加 表达 ， 通过 征管绩 散作 出评 价。在这 个过 程 中 ， 务 信息 基础设 施 税 建设的重点 必须从 网络 硬件 系统 推进 到 网络 软件 系统 、
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统整合 ， 全面 提升组织 的战略发 展能力 ． 加快 税务管 理现 代化的进程。
一
、
推 进 税 收 征 管 信 息 化
信息化 以强大 的驱 动力 、 特殊的渗透性和 关联性 ， 覆 盖 了税务管理 现代 化 的各 个 领域 和全 部过程 ， 成为 税务 管理现代化 的先导 、 基础和 支柱 ， 税务管理 的模式 和散能
入 ＩＯ质量体 系、 Ｓ 聚焦税收成本效益等五项战略。适五项 战略设 计和 筹划的具体 角度 虽然不 同， 它们 都在 但
一
定程度 上体现 了踌领域 、 踌层次 、 功能的综台性质 ， 踌 凸显 出对税务管理 现代化进行全 面 筹划、 系统整台和
整体推进 的新思路。 关 键 词 税务管理 信息化 现代 改革 战略
维普资讯 http:化的战略途径
服务创 新开辟 了新的 巨大空 间。网上办税 已成为 国际税
托” 以计算机 网络为依 托” 内涵更加 丰富 和完 备 ， 比“ 的 因 为信息 化的要素 不仅包 括 计算 机 网络硬件 和软 件 资源 ， 而且还 覆盖 了信息 资源乃 至相关 的政策 法规 和技 术标准 等 其 二 ，集 中征 收， 近式 服务 ” 充分体 现 了征管制 “ 贴 既
对于信息技 术 应用 具有 高度 的敏感 性和 依赖 性。所 ，
在税务管理现 代 化进程 中． 国税 务机关 应首 先确 立推 我 进税收征管信 息 化 战略 ， 加 税收征 管 中的信 息技 术含 增 量， 实现 先进 的信息技术 与科学 的征管制度 的高度 整合 ， 大 幅提高税 收征管的质量和散能 。 首先 ， 向税收征管 业务需求 ， 面 建立结构 和功能完善
维普资讯
论 国 现 务 理 代 战 途 我 实 税 管 现 化的 略 径
钟 明
（ 江苏省社会科 学院 南京 ２０ １） １０３
内容提要
本 文从战略管理的视 角， 在理论 与实践 的结台 点上 ， 探访 了在我 国现行 的税 收法规框 架 中实
现税务管理现代 化的战略造径 ， 着重阐述 了推进 税收征 菅信 息化、 化管理制度 改革、 化税 收社会环境 、 滚 优 引