资金流量统计分析共29页
企业资金流情况汇报
企业资金流情况汇报尊敬的领导：根据对企业资金流情况的全面调查和分析，我将向您汇报我们企业最近一段时间的资金流动情况。
首先，让我们来分析一下企业的资金流入情况。
在过去的几个月里，我们企业的主要资金流入渠道主要来自于销售收入、投资回报以及贷款等方面。
其中，销售收入占据了主要的比例，这主要得益于我们产品的市场表现良好，销售额稳步增长。
同时，投资回报也为企业带来了一定的资金流入，这得益于我们在一些具有潜力的项目上的投资取得了不错的收益。
此外，我们也通过适当的贷款渠道获取了一定的资金支持，来满足企业发展的资金需求。
其次，让我们来看一下企业的资金流出情况。
在过去的几个月里，我们企业的主要资金流出方面主要包括了生产成本、人力成本、税费支出以及债务偿还等方面。
其中，生产成本是企业的主要支出，但在过去的一段时间里，我们已经采取了一系列的措施来降低生产成本，以提高企业的盈利能力。
人力成本是企业的另一大支出，我们在过去的一段时间里也在优化人力资源的配置，以提高人力资源的使用效率。
同时，税费支出和债务偿还也是企业的重要资金流出方面，我们也在合理规划和安排资金，以确保企业的资金流出能够得到有效控制。
最后，让我们来总结一下企业的资金流情况。
在过去的一段时间里，我们企业的资金流入主要来自于销售收入、投资回报以及贷款等方面，资金流出主要用于生产成本、人力成本、税费支出以及债务偿还等方面。
在未来，我们将继续优化资金的使用，加强资金的监控和管理，以确保企业的资金流情况能够保持稳定和健康的状态。
感谢您对企业资金流情况的关注和支持，我们将继续努力，确保企业的资金流动能够保持稳定和健康的状态，为企业的发展提供良好的资金支持。
谢谢！。
通达信行业板块白皮书
第1节通达信行业板块白皮书通达信行业板块延续通达信一贯的界面风格，行情刷新及时，界面简洁清新。
此板块定位提供精简、专业、深入的行业分析，从行业产业链、行业发展规律、个股公司表现等方面全方位展现投资逻辑，在同类软件中独树一帜，贴合21世纪新生代网络型投资者的综合投资理财理念，引导互联网客户进行金融市场初体验以及深入探索投资领域。
1.1目标客户通达信行业板块的目标客户为追求行业深入研究的传统投资者和新兴投资者。
本板块击中市面上行业分析散、杂、冗余的痛点，从产业链、行业发展及公司表现等方面入手，浓缩行业内最具有价值的信息，力求展示最精炼的行业分析，给予客户最优秀的用户体验。
1.2功能特点通达信行业板块目前针对PC客户端具有如下特点：产业分析深入深入分析产业链、投资逻辑、公司主营、财务指标、估值比较等数据。
功能发布便捷新增功能发布时，客户端会直接从云端服务器下载脚本配置文件，功能同步更新。
行情数据耦合数据展示界面和行情界面高度耦合。
功能响应流畅数据驱动功能，操作流畅快捷第2节功能简介通达信行业板块是通过对所有沪深A股及港股所属行业进行详细的梳理归纳，从而分出15个一级行业，68个二级行业、197个三级行业以及160个四级行业。
以此为基础，通过产业链上下游、行业基本面分析、行业收益、行业财务、行业估值、行业资金流向、行业重要指标、行业品类等8个行业功能，对通达信行业进行全方面的深度分析，并结合5个多股分析功能以及12个个股分析功能，多视角，多方位，对股票进行更全面的对比分析。
为用户提供自上而下的，更系统，更全面，更深度，更专业的投资体验。
其中，多股分析部分包括以下内容：个股分析部分包括以下内容：行业股票池部分包括以下内容：专项财务分析部分包括以下内容：2.1行业全景图2.2行业基本面分析2.3行业收益分析2.4行业财务分析2.5行业估值分析2.6行业资金流向2.7行业重要指标2.8品类分析2.9多股分析2.9.1投资逻辑2.9.2主营构成2.9.3财务指标2.9.4估值比较2.9.5一致预期2.10个股分析2.10.1新闻公告2.10.2概念主题2.10.3个股估值2.10.4财务报表2.10.5财务分析2.10.6机构持股2.10.7市场表现2.10.8个股资金2.10.9个股评级2.10.10大宗交易2.10.11龙虎榜单2.10.12持股变动2.11 行业股票池2.11.1 行业标杆精选股票 投资逻辑不定期精选股票调入 追踪精选股票调入至今涨幅2.11.2优良公司榜根据财务数据从多个维度对股票评级2.11.3业绩预告超预期2.11.4分析师调升2.11.5研报标题超预期2.12专项财务分析2.12.1应收账款包括账龄结构分析、应收账款前五名单位情况、持有5%以上股份或关联方款项情况2.12.2应付账款包括账龄结构分析、应收账款前五名单位情况、持有5%以上股份或关联方款项情况2.12.3存货包括存货明细分析2.12.4固定资产包括固定资产明细分析2.12.5金融资产包括可供出售金融资产、交易性金融资产和持有至到期投资明细分析2.12.6担保数据2.12.7关联方债权债务。
资金流与运营资金管理
（2）盲目扩大经营范围 盲目追求多元化，看哪个行业挣钱就往哪个行业投资扩张，不仅造成企业资金的分散，而且由于对新的行
业不熟悉，经营亏损造成资金的损失。 德隆集团：173家企业，横跨十几个行业。 史玉柱的原巨人集团：
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2、投资失误
缺乏科学严谨的可行性分析，投资失误，造成企业资金重大损失。 企业开发新产品、开辟新的经营领域都需要进行固定资产和无形资产的投资，这些投资的资金需要量往 往很大，一旦投入将长期影响企业经济效益，投资失误往往造成企业重大资金损失。
• 现金流，也称现金流量，是指伴随着企业经营活动的现金流入、现金流出的状况和数量。 • 企业现金流（量）按其来源和用途不同，分为：经营活动的现金流（量）；投资活动的现金流（量）；筹
资活动的现金流（量）。
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• 经营活动的现金流（量）：是由企业商品生产和交易活动产生的现金流入 和流出。
• 经营活动的现金流入，主要包括：销售商品、提供劳务所收到 的现金；
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（2）控债率正常情况下以不超过60%为宜。 超过70%以上企业负债率偏高，就会存在较大的风险。
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2）保持较好的短期偿债能力 短期偿债能力是指企业以流动资产支付流动负债的能力，短期偿债能力是关系企业生死存亡的能力。 短期偿债能力主要看两个指标：
险。
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4、经营不善与财务管理薄弱
企业经营管理的失误或疏漏，不仅会使企业亏损，经营资金不能增值（获取利润），还会造成企业资 金的流失损失。
企业的财务管理薄弱，多数企业处于事后算账阶段，企业的财务活动缺管理或少管理。
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（1）经营不善造成企业资金沉淀 资金沉淀是指资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转。
企业财务状况分析
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小结
公司所有者权益基本不变，资产的上涨主要 依靠长期负债上涨形成，可以判定公司财务 风险有所增大，还需对损益表进一步分析， 以确定资产投资所产生的效益情况。
第11页，本讲稿共44页
比率分析法
短期偿债能力指标 长期偿债能力指标 效率指标
第12页，本讲稿共44页
短期偿债能力指标
利用现金流量表判断企业的生命周期
初创期 成长期 成熟期 衰退期
经营净现流 投资净现流 筹资净现流
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Hale Waihona Puke <0第23页，本讲稿共44页
比率分析法
现金对流动资产比率=（货币资金＋短期投资）÷ 流动资产
到期债务本息偿付比率=经营活动产生的现金流量净额÷到期 债务本金和利息
收入的百分比
财务比率分析法：财务比率是各会计要素间的关系， 是相对数，排除了规模的影响，使不同规模比较对象 具有可比性。
趋势分析法:一家公司不同时期或时点的财务数据和财 务指标进行分析,考察其有关业务的发展趋势。
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资产负债表分析方法
第7页，本讲稿共44页
结构分析法范例
项目名称
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小结
流动资产的比重持续下降，而长期投资和固定资产的比重持 续上升。表明公司加大了对外投资力度，并购置了许多新机 器设备。
流动负债比重趋于相对稳定，而长期负债日趋上升。表 明增加长期投资和固定资产所需的资金来源于长期负债；
结论：公司依靠增加长期负债加大了对外投资及购买设备的 力度，目的是大力发展，增强市场竞争力，短期内偿债能力 有所下降，财务风险有所增大。
第十企业价值评估演示文稿
（1）企业自由现金流量
是企业所产生的全部现金流量，是归属于包括股东和付息
债务的债权人在内的所有投资者的现金流量。
企业自由现金流量=税后净利润+折旧与摊销+利息费用
-资本性支出-营运资金净增加额
第十一页，共29页。
（2）权益自由现金流量
是归属于股东的现金流量，是扣除还本付息以及用于维持现有生产 和建立将来增长所需的新资产的资本支出和营运资金变动后剩余的现 金流量。
被评估企业为一拟准备上市的酒店，评估基准日为2003年12月31日， 该酒店2003年的财务状况详见2003年利润表，表中补贴收入30万元 为因“非典”原因国家给予的退税收入，营业外支出l5万元为防
“非典”发生的专项支出。
评估人员对该公司的情况进行深入调查及对历史数据分析后， 对该企业正常经营情况下的有关财务数据做出如下判断：
市场法中常用的两种具体方法是参考企业比较法和并购案例 比较法。 （1）参考企业比较法是指通过对资本市场上与被评估企业处于同一 或类似行业的上市公司的经营和财务数据进行分析，计算适当的价值
比率或经济指标，在与被评估企业比较分析的基础上，得出评估对象 价值的方法。
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（2）并购案例比较法是指通过分析与被评估企业 处于同一或类似行业的公司的买卖、收购及合并案 例，获取并分析这些交易案例的数据资料，计算适 当的价值比率或经济指标，在与被评估企业比较 分析的基础上。得出评估对象价值的方法：
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2003年利润表
项目
行
本年累计数
一、主营业务收入
1
1 000 000.00
减：主营业务成本
3
550 000.00
主营业务税金及附加
海南航空公司财务报表分析(ppt 29页)
筹资之路分析 偿债能力分析 盈利能力分析 营运能力分析
筹资之路分析
资本短缺一直是制约海航发展的“瓶颈”，建立初期 海航只有海南省政府拨给公司的1000万元启动资金。
1992年，海航抓住企业改制的机遇，成功募集资金 2.5亿元，迈出了资本经营的第一步。
在初次募股筹资2.5亿元后，海航以这笔资产作为抵 押，从交通银行获得了6.48亿元的贷款，购买了两架 波音737客机，然后又以这两架飞机作抵押，从美国 租购了两架波音737客机。
海南航空股份有限公司是中国民航第一家A股和B股 上市的航空公司
公司于1993年1月由海南省航空公司经规范化股份 制改造而成，1993年5月2日正式开航运营
现有总资产为65亿元人民币，运作资本超过90亿元 人民币，年营业额近20亿元人民币 员工3500多人，飞机32架，开辟了100多条中国国 内航线，并已迅速成长为中国第四大航空公司。
2001年10月30日，海南航空通过美国摩根大通 银行融资购机筹资2.5亿美元。在过去三年中， 海南航空已经先后三次在国际资本市场上通过发 债方式筹资5亿美元。
偿债能力分析
年度
2003
流动比率 (<2偏低)
0.92
速动比率 (<1偏低)
0.79
资产负债 率(%)
91.95
2004 0.67 0.64 91.56
2002 2003 年20份04 2005 2006
资金使用效率分析
近几年来，海南航空的固定资产与主营业务收入的差 值越来越大，由2003年的82亿元扩大到2005年的104 亿元。
但主营业务收入的增长率03年、05年分别略高于固定 资产的增长率，04年更是远远高于固定资产的增长率。 这说明海南航空的新增固定资产较好地创造出了足够 的收入和现金流量,弥补固定资产投资的资金支出。
资金流量分析范文
资金流量分析范文
资金流量分析对企业或个人具有重要意义。
首先，它可以帮助企业或个人掌握现金流量的动态变化，及时发现并解决资金短缺或过剩的问题。
其次，它可以帮助企业或个人预测和规划未来的资金运用，制定合理的财务计划和预算。
再次，它可以帮助企业或个人评估投资和融资决策的风险和收益，并提供决策依据。
最后，它可以帮助企业或个人优化财务管理，提高经营效率，增强竞争力。
在进行资金流量分析时，有几个重要的指标和工具需要注意。
首先是现金流量表，它是资金流量分析的基础和核心工具，用来记录和分析企业或个人的现金流入和流出情况。
其次是资金周转率，它是衡量企业或个人资金利用效率的重要指标，可以通过计算总资产周转率和存货周转率等来评估资金的运用情况。
再次是现金收益率，它是衡量企业或个人资金运用效果的指标，可以通过计算净利润率和投资回报率等来评估资金的收益情况。
最后是现金流量预测，它是根据历史数据和未来预测来进行企业或个人资金流量的预测和规划，可以帮助企业或个人提前做好资金安排和预防风险。
公司财务报表分析
1
第一页，共七十一页。
财务报表解读(jiě dú)
•差公司与好公司的区别(qūbié) •资产负债表解读
•利润表解读 •现金流量表解读 •三张表的区别与联系
2
第二页，共七十一页。
企业(qǐyè)是一张资产负债表
切
忌
孤
立
企业面面观
(gūlì)
看
财
务
运营与市场
3
第三页，共七十一页。
2006年 1.36 1.93 1.69 1.23 2.20 1.60 4.68 5.15 3.05 3.09
期间费用率（%）
2007年 1.33 1.86 1.31 0.90 1.61 2.31 3.38 3.96 1.98 2.92
2008年 1.23 1.86 1.58 1.11 1.67 3.31 3.08 3.73 2.14 3.11
3、资产周转效率低下
✓存货周转速度慢 ✓回款速度慢
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第四页，共七十一页。
垃圾(lā jī)公司的财务报表
案例
管理能力 低下 (nénglì)
期间费用率高（%），且不断(bùduàn)上 升
证券代码 600753.SH 600555.SH 000005.SZ
证券简称 东方银星
九龙山 世纪星源
2007年 12 34 41
3、一般来说，影响系数越小，利润越稳定
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第十一页，共七十一页。
优质(yōuzhì)公司的财务报表
案例(àn lì) 多渠道融资
元） 证券代码 证券简称
600027.SH 600048.SH 600383.SH 600029.SH 600376.SH 600725.SH 600765.SH 600596.SH 600122.SH 600017.SH 600844.SH 000807.SZ 600498.SH