增值税发票管理制度
公司内部增值税发票管理制度规定
第一章总则第一条为规范公司内部增值税发票管理，确保公司财务数据的准确性和合规性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及增值税发票的采购、销售、财务等部门。
第三条本制度旨在加强增值税发票的领用、开具、保管、报销等环节的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性。
第二章发票领用与开具第四条公司增值税发票的领用，由财务部门统一负责。
各部门需按照实际业务需求，向财务部门提出领用申请。
第五条领用增值税发票时，需提供以下资料：1. 领用申请表；2. 有效的营业执照副本；3. 财务负责人授权委托书。
第六条财务部门在审核领用申请资料后，根据实际情况发放增值税发票。
第七条发开增值税发票时，应严格按照以下要求执行：1. 发票内容应真实、完整，不得虚开发票；2. 发票的品名、数量、单价、金额等应与实际交易相符；3. 发票的购买方名称、纳税人识别号等信息应准确填写；4. 发票的开具日期、开票人等信息应清晰可见。
第八条对于通过防伪税控开票系统开具的增值税普通发票，购买方纳税人识别号栏目必须填写。
第三章发票保管与报销第九条发票保管实行专人负责制，由财务部门指定专人负责发票的保管工作。
第十条发票保管应遵守以下规定：1. 发票应按照开具日期、购买方名称等进行分类整理；2. 发票应放置在安全、干燥、通风的地方，防止丢失、损坏；3. 发票的电子版应备份存档，确保信息安全。
第十一条公司内部报销增值税发票时，需提供以下资料：1. 发票原件；2. 发票对应的采购订单或销售合同；3. 发票对应的报销凭证。
第十二条财务部门在审核报销资料后，按照公司内部报销制度进行报销。
第四章法律责任第十三条违反本制度规定，虚开发票、伪造发票、篡改发票等违法行为，将依法追究法律责任。
第十四条因发票管理不善导致发票丢失、损坏的，责任人应承担相应责任。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度增值税发票管理制度是国家税收管理的重要组成部分，对于实现税收征管的公平、公正、透明具有重要意义。
以下是关于增值税发票管理制度的一些专门规定。
一、增值税发票管理制度的目的是贯彻税收法律法规，加强税收监管，提高税收征管效率，促进经济健康发展。
二、增值税发票的开具应符合以下要求：1. 发票必须真实、完整、合法，包括发票代码、发票号码、销售单位信息等基本内容。
2. 发票开具应当按照相关税收法律法规和财务会计准则的要求进行核算，明确销售商品或提供服务的数量、单价、金额、税率等信息。
3. 发票核销应及时进行，核销后的发票不能再次使用。
三、增值税发票的保存和归档应进行有效的管理，确保发票的真实性和完整性。
1. 发票应妥善保存，防止发票的遗失、损毁、伪造等情况的发生。
2. 发票的归档应按照相关规定进行，确保可以随时进行查验。
3. 发票的保存时间应符合税务部门的规定，超过规定时间的发票应予以销毁。
四、增值税发票管理应加强对不合规行为的监督和处罚。
1. 对于开具虚假发票、冒用他人身份进行开票、私自销毁发票等违规行为，应依法予以严厉打击。
2. 对于违规开具发票、发票信息不完整等情况，应及时进行整改和补救。
五、增值税发票管理应加强信息化建设，提高发票管理的效率和准确性。
1. 利用现代信息技术手段，推行电子发票、电子归档等方式进行发票管理，提高发票管理的效率和准确性。
2. 搭建发票数据交换平台，实现与税务部门的信息对接和实时数据传输，提高税务监管的效果。
六、增值税发票管理人员应具备相关知识和技能，加强对发票管理制度的学习和培训。
1. 对于参与发票管理的人员，应具备相关税法知识和财务会计知识，并定期参加培训和学习，提高发票管理的专业素质。
2. 发票管理人员应积极履行职责，保护国家税收利益，严谨、公正、公平地进行管理工作。
总之，增值税发票管理制度是保障税收公平、公正的重要手段，对于税收征管的有效性和规范性具有重要意义。
增值税发票管理条例
发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具;怎样写现行发票管理法规条例?下面小编给大家带来现行发票管理法规条例5篇,仅供参考,希望大家喜欢!现行发票管理法规条例篇1一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项;作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票;严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
七、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失;如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
现行发票管理法规条例篇2第一条为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《内蒙古自治区发票管理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。
第二条建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。
购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
第三条对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第四条禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。
丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。
第五条开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度1. 引言增值税是一种由企业按照销售额的一定比例缴纳给国家的一种税收制度。
而增值税发票作为企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，具有重要意义。
本文将介绍增值税发票的管理制度，包括发票的开具、使用、归档和报销等方面。
2. 发票的开具增值税发票的开具需要按照税法规定的程序进行。
企业在销售商品或提供服务时，应当及时开具增值税发票，并按照要求填写相关信息，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。
开具的发票应当加盖企业的公章，并标明发票代码、发票号码等信息。
3. 发票的使用发票作为纳税的重要凭证，必须按照规定的程序和条件进行使用。
企业在购买商品或接受服务时，应当索取合法、有效的增值税发票，并妥善保管。
企业在进行采购付款或报销时，需提供符合规定的增值税发票，以用于税收核算和报销凭证。
4. 发票的归档企业应当按照规定的期限将开具的增值税发票进行归档管理。
归档管理包括发票的编号、登记、存档、保存和销毁等环节。
发票的归档管理旨在确保发票的真实性、完整性和准确性，并为税务部门进行税收监管提供便利。
5. 发票的报销企业在进行费用报销时，需提供符合规定的增值税发票作为报销凭证。
报销凭证应当真实、准确，并包含相关的费用明细和相关材料。
企业应当根据规定的程序和要求进行报销申请，并经过财务审核和税务部门核准后方可进行报销。
6. 发票管理的要求增值税发票管理制度有以下要求：发票的开具、使用、归档和报销应当符合税法和财务制度的要求；发票的填写应当准确、规范，防止虚假发票的产生；发票的存档和保存应当有序、安全，防止毁损或丢失。
7. 发票管理的意义增值税发票管理制度的健全与完善，对于税收的征管和监管具有重要意义。
有效的发票管理制度可以避免税收漏税和逃税行为的发生，保护国家税收利益。
发票管理制度的健全也有助于提高企业的管理水平和信誉度，促进企业的经济发展。
8.增值税发票是企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，发票管理制度的健全与完善对于税收管理和企业发展具有重要意义。
增值税发票日常管理制度
第一章总则第一条为加强增值税发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，维护税收秩序，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有增值税发票的领购、开具、保管、使用、核销等各个环节。
第二章发票领购第三条我单位应严格按照国家税务机关的规定，办理增值税发票领购手续。
第四条领购发票时，经办人须持有效证件，并按照税务机关的要求提供相关资料。
第五条领购发票后，经办人应及时将发票领购簿、发票专用章等资料归档保存。
第三章发票开具第六条发票开具人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票开具流程和相关规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。
第七条开具发票时，应确保以下内容真实、完整、准确：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话、纳税人识别号；（四）销售方名称、地址、电话、纳税人识别号；（五）商品或服务名称、数量、单价、金额；（六）税率、税额；（七）开票人姓名、签字。
第八条发票开具后，应及时将发票联和记账联分别交给购买方和本单位财务部门。
第四章发票保管第九条发票保管人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票管理规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。
第十条发票保管人员应确保以下事项：（一）按照规定设置发票保管柜（箱），并配备必要的防盗设施；（二）对未开具的发票进行分类、分号、分批保管，确保发票安全；（三）定期检查发票保管情况，发现问题及时报告单位领导；（四）发票保管期限为五年，到期后按规定销毁。
第五章发票使用第十一条发票使用人员应按照以下规定使用发票：（一）不得转借、转让、代开、涂改、伪造发票；（二）不得使用过期、作废、空白发票；（三）不得开具与实际经营业务不符的发票；（四）不得擅自更改发票内容。
第十二条发票使用人员在使用发票过程中，如发现异常情况，应及时报告单位财务部门。
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度第一章总则第一条增值税专用发票（以下简称专用发票）只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得使用。
第二章增值税专用发票的领购管理第二条专用发票领购簿的管理《增值税专用发票领购簿》(以下简称领购簿)是增值税一般纳税人用以申请领购专用发票的凭证，是记录纳税人领购、使用和注销专用发票情况的账簿。
1．领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。
实行计算机管理专用发票发售工作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。
2．领购簿由省级国税局负责印制。
3．领购簿的核发。
对经国税局认定的增值税一般纳税人，按以下程序核发领购簿：(1)县(市)级国税局负责审批纳税人填报的《领取增值税专用发票领购簿申请书》。
(2)专用发票管理部门负责核发领购簿，税务局核发时应进行以下审核工作：①审核纳税人《领取增值税专用发票领购簿申请书》。
②审核盖有“增值税一般纳税人”确认专章的税务登记证(副本)。
③审核经办人身份证明(居民身份证、护照、工作证)；④审核纳税人单位财务专用章或发票专用章印模。
上述证件经审核无误后，专用发票发售部门方可填发领购簿，并依法编写领购簿号码。
(3)纳税人需要变更领购专用发票种类、数量限额和办税人员的，应提出书面申请，经国税局审批后，由专用发票管理部门变更领购簿中的相关内容。
对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，重新核发领购簿。
4．纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止的纳税义务的，税务机关应在注销税务登记前，缴销领购簿。
纳税人违反专用发票使用规定被国税局处以停止使用专用发票的，专用发票管理部门应暂扣或缴销领购簿。
第三条专用发票的购买一般由县(市)级国税局专用发票管理部门购买，特殊情况经地(市)级国税局批准可委托下属税务所发售。
购买专用发票实行验旧供新制度。
纳税人在领购专用发票时，应向国税局提交已开具专用发票的存根联，并申报专用发票领购、使用、结存情况和税款缴纳情况。
增值税发票管理制度(经典版)
增值税发票管理制度一、制度背景增值税是我国主要税种之一，其征收和管理对于企业的财务稳健和合规经营至关重要。
为规范增值税发票的领用、管理和使用，特制定本增值税发票管理制度。
二、制度目的本制度的目的在于建立和规范企业的增值税发票管理体系，确保增值税发票的合法合规，防范税务风险，保障公司的财务安全和合法权益。
三、适用范围本制度适用于公司的所有部门、员工，包括但不限于财务部门、采购部门等，以及与公司增值税事务相关的外部审计师事务所、税务顾问、税务机构等。
四、定义和缩写词汇1.增值税发票：指按照国家税收法规开具的用于申报和缴纳增值税的发票。
2.增值税专用发票：指用于开具给其他纳税人的发票，具有法定税收作用的发票。
3.增值税普通发票：指用于开具给非纳税人或个人的发票，不具有法定税收作用的发票。
4.发票领用人：指公司内被授权领用和管理增值税发票的员工。
5.发票报销人：指公司内报销增值税发票的员工。
缩写词汇：□增值税发票管理制度□增值税专用发票□增值税普通发票五、增值税发票的重要性增值税发票是企业申报和缴纳增值税的主要凭证，具有以下重要性：a.税务合规：发票是企业合规纳税的重要依据，缺失或不合规的发票可能导致税务风险。
b.财务稳健：发票记录了企业的经济活动，对财务报表的准确性和完整性有重要影响。
c.经营成本控制：发票管理能帮助企业控制经营成本，降低税负，提高经济效益。
d.风险防控：规范的发票管理有助于预防虚开、伪造等风险。
六、增值税发票的种类根据我国税收法规，增值税发票分为两种主要类型：7.1.增值税专用发票：a.适用范围：用于开具给其他纳税人的发票。
b.特点：具有法定税收作用，通常用于涉及涉及购销、服务等商业交易。
7.2.增值税普通发票：a.适用范围：用于开具给非纳税人或个人的发票。
b.特点：不具有法定税收作用，通常用于一般的非商业交易。
七、增值税发票的领用与管理7.1.增值税专用发票a.领用程序：i.发票领用人应提出发票领用申请，经财务部门审批后方可领用。
增值税发票内部管理制度
增值税发票内部管理制度为了进一步规范发票管理流程，加强增值税发票的管理与控制，特制定此制度。
一、范围本制度规定了财务部增值税发票的购买、开具、保管、取得等要求和规定。
二、内容1、发票的购买1.1增值税发票由票据管理人员购买，票据管理人员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
1.2购买时必须在发票管理簿上办理签收手续。
1.3票据管理人员必须在用完公司库存最后一份发票后购买且在月底前1天，特别注意公司当月开票金额，预留时间购买发票。
2、发票的开具2.1增值税发票由票据管理人员开具，其他人员不得开具，因特殊原因需代理开具时，须经财务经理批准。
2.2增值税发票的开具必须符合管理规定，不得虚开，不得开具与实际货物不一致的增值税发票，必须完整填写客户名称，不应简化填写或留空不填，必须注明开票人名称。
2.3商务人员或其他相关人员提供详细的开票信息（包含发票类型、购买方名称、货物名称、型号、数量、金额等）、合同等经财务经理同意后才能开具增值税发票。
2.4开具任何发票时均不应涂改；因错填发票信息或其他原因需要对已开具的发票作废，应将包含发票联在内的所有联次发票全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作废”印章。
2.5增值税发票开具后，联系商务人员或其他相关人员取票并登记已开发票登记簿。
2.6发票寄出后，商务人员或其他相关人员需及时跟催发票签收回执单，发票签收回执单按序装订成册。
3、发票的保管3.1应按发票类别分别登记各种发票出入库数据，并定期盘点，确保帐实相符。
3.2完全未使用的增值税发票由票据管理人员保管，且必须锁入保险柜内，视同现金妥善保管。
3.3已作废的增值税发票由出纳保管，按照时间顺序装订成册。
3.4对于当月收到的增值税专用发票应在当月及时完成认证，不应遗漏或丢失。
将认证通知书与当月已认证专票按序装订成册。
4、发票的取得4.1公司采购各种资产或报销均应取得有效发票。
4.2经办人员取得各类发票时，应严格审核发票内容开具是否合规，并负责对其接受发票的真实性、有效性进行直接审核，及时更换不合规发票。
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增值税发票管理制度
第一章总则
第一条为了完善我公司财务制度，加强增值税发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》及国家其他有关法律和法规，结合本公司实际情况，特制订本制度。
第二条本制度规定了增值税发票的定义、分类、开具、取得和管理等内容。
第三条本制度适用于公司所属各部门。
第二章增值税发票的定义和分类
第四条增值税发票的定义
增值税发票是由国家税务总局监制设计印制的，是销售商品或者提供应税劳务所开具的发票，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的专用发票。
第五条增值税发票的分类
增值税发票按开具适用范围不同可分为增值税专用发票和增值税普通发票，具体如下：
一、增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人；
二、增值税普通发票：适用于除增值税一般纳税人以外的其他纳税人。
第三章增值税发票的填开
第六条增值税发票的填开
增值税发票的填开是指公司销售商品或者提供应税劳务向对方单位开具的发票，各部门业务人员在申请开取增值税发票以前，必须填写“增值税发票开票申请表"。
“增值税发票开票申请表”需注明购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行、账号、货物或应税劳务名称、双方单位合同编号等内容，经本部门负责人审核，公司财务经理审批后交到财务部，财务人员将根据此表填开增值税发票。
第四章增值税发票的取得
第七条增值税专用发票的取得
增值税专用发票必须按照增值税纳税义务的发生时间开具，发票上的所有项目必须填写齐全，与实际交易必须相符；字迹清楚，不得压线、错格；收取发票一式两联，分别为发票联和抵扣联，必须加盖发票专用章或财务专用章。
其各栏具体填写方法和注意事项如下：
一、“开票日期"栏：
本栏填写开具专用发票的日期。
二、购货单位“名称”栏：
本栏填写购货单位名称的全称：
注:不得简写、漏写或写错别字。
三、购货单位“地址、电话”栏：
本栏填写购货方单位的详细地址和电话号码:
购货单位地址：
购货单位电话：
四、购货单位“纳税人登记号(税务登记号)”栏：
本栏填写购货方税务登记号,共15位:
购货单位税号：
五、购货单位“开户银行及账号”栏：
本栏填写购货单位的开户银行名称及其账号。
购货单位开户行：
购货单位帐号：
六、“密码区域”栏
本栏为密码栏，密码要清晰，不得压线、错格。
七、“货物或应税劳务名称”栏：
本栏填写货物或劳务的名称。
如果销售货物或应税劳务的品种较多，纳税人可按不同的货物汇总开具专用发票，但应在本栏内注明汇总专用发票。
汇总填开专用发票不填写“计量单位”、“数量”和“单价”栏，但必须附有销售方开具并加盖“发票专用章或财务专用章" 的销货清单。
销货清单填写购销双方的单位名称、商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、销售额应与专用发票栏“金额”栏的数字一致，购货方应索取销货清单一式两份，分别附在发票联和抵扣联之后，没有附销货清单或填写错误的情况，一概返回重开。
八、“规格型号”栏：
填写货物的规格型号，如汇总开票，则不填写。
九、“计量单位”栏：
本栏填写货物或劳务的计量单位，如汇总开票，则不填写。
十、“数量”栏：
本栏填写货物或劳务的数量。
如汇总开票，则不填写。
十一、“单价”栏：
本栏填写货物或劳务的不含税单价(应保留到小数点后六位)。
十二、“金额”栏：
本栏填写货物或劳务的销售额。
应按不含税单价和数量相乘计算填写，计算公式为：“金额”栏数字=不含税单价×数量
十三、“税率”栏：
填写货物或劳务的适用税率。
十四、“税额”栏：
本栏填写销售货物或提供应税劳务的销项税额。
销项税额=销售额×税率
“税额”栏数字应按“金额”栏数字和“税率”相乘计算填写。
十五、“合计”栏：
本栏填写销售项目的销售额(金额)、税额各自的合计数。
十六、“价税合计”栏：
本栏填写各项商品销售额(金额)与税额汇总数的金额。
十七、销货单位的“名称”，“地址电话”、“纳税人登记号”、“开
户银行及账号”等栏，必须清晰、完整。
十八、“备注”栏：
本栏填写一些需要补充说明的事项。
十九、“收款人”、“复核”、“开票人”栏：
以上几栏填写有关人员的姓名。
二十、“销货单位(开票单位)”栏：
本栏加盖发票专用章或财务专用章,不得加盖其他财务印章,销货单位名称必须与发票专用章或财务专用章名称一致。
第八条增值税普通发票的取得
“增值税普通发票”除“购货单位纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号”可不填写外，其他填开要求和注意事项与增值税专用发票要求一致。
第五章增值税发票的管理
第九条填开增值税发票管理和要求
一、各部门在填写“增值税发票开票申请表”前，应向财务部提供购货单位资质证明复印件（营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证）；
二、若购货单位对开具增值税发票有特殊要求的，各部门业务人员应在“增值税发票开票申请表”中说明情况。
第十条取得增值税发票管理和要求：
一、各部门业务人员于每月27日之前将本月增值税专用发票交到财务部，逾期财务部将不予以受理。
二、取得的增值税发票如为增值税普通发票，需提供销售方税务登记证副本复印件。
三、销售方为增值税一般纳税人，必须向其收取增值税专用发票，如收取增值税普通发票，财务部将予以拒收。
第十一条其他
一、各部门业务人员在取得发票时必须严格按照取得发票要求审查内容，凡不符合要求的，一律视为不合格发票，业务经办人应予以拒收。
若根据上述要求可以避免收取不合格发票的仍收取其发票，财务人员将不予以报账，所造成的经济损失由个人承担。
二、各部门业务人员在申请开具增值税发票前，严格按照开具增值税发票要求办理，凡不符合开具要求的，财务人员不予以办理。