现流表编制及核对流程
月末结账工作流程
月末财务结账工作流程第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
特别注意：现金流量表项目的使用是否正确。
第二步：进行以下项目的账实核对。
（1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
（2）银行存款：出纳打印银行对账单，并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。
（3）存货：包括库存商品、在途物资等。
在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。
如有差异应查清原因进行处理。
特别注意：1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到，要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
（1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。
主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等，以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
（2）对于销项税额，要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单，及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对。
特别注意：无票销售！（3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。
核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意：主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
（1）在EAS中生成临时报表，检查资产负债变动率较大的科目，并对该科目进行报表联查，查看是否存在账务处理错误；（2）对应收应付账的核对。
（3）对所有明细账与总账进行核对。
（4）清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
报税工作流程
报税工作流程报税工作流程报税是企业管理中非常重要的一个环节。
正确地报税可以避免税务风险，为企业节省成本。
而在现如今税收要求越来越高的大环境下，正确地报税显得更加重要。
本文将介绍报税的工作流程。
第一步：准备数据报税前，首先需要将相关的会计数据准备好。
会计数据包括财务报表、记账凭证等。
其中，财务报表是做好报税的前提，必须进行完整准确地编制。
而记账凭证则用于当税务机关需要查证时提供证据。
另外，在准备数据时需要注意税种，因为不同的税种的数据要求是有所不同的。
第二步：进行核对准备好数据后，需要进行核对。
该环节的目的是保证数据的准确性和完整性。
在核对中，需要检查账册、凭证、资料的正确性，并关注之间的数据流动是否完整、准确。
如果在核对中发现了问题，则需要追查原因并进行修正。
第三步：进行调整在核对后，可能会发现数据需要进行调整。
这是正常的情况。
调整的原因可能是漏报、错报等。
无论哪种原因，都需要及时进行调整，以避免后续的风险。
当数据进行调整后，需要再次核对以确保数据的准确性和一致性。
第四步：编制报表数据准备、核对和调整完成后，需要进行报表的编制。
不同的税种所需要的报表是不同的。
在编制报表时，需要注意需求的具体要求，以确保报表的准确性和完整性。
编制报表时，需要将编制好的财务报表等数据与税种所规定的报表进行比对，以再次确保数据的准确性和一致性。
第五步：提交申报在完成报表编制后，需要提交申报。
在提交申报前，需要对编制的报表进行一次全面的确认。
确认无误后，可以向税务机关提供申报文件。
需要注意的是，申报文件必须在规定的时间内提交。
逾期提交会产生相应的罚款和利息。
第六步：等待审核提交申报后，税务机关需要进行审核。
该过程可能需要一定的时间。
在等待审核期间，企业需要注意保留好相关的证据资料，以便在税务机关需要查阅时提供。
如果发现不正常的税务风险，需要在征得负责人同意后，及时更正并报备。
第七步：领取税务凭证如果审核通过，企业将获得相应的税务凭证。
出纳实习总结现金流量表的编制与分析
出纳实习总结现金流量表的编制与分析工作总结：现金流量表的编制与分析一、背景介绍本实习期间，我在公司财务部门从事出纳工作，主要负责编制和分析现金流量表。
通过对公司的现金流量进行监控和分析，我深刻认识到现金流量是企业经营的重要指标之一，对企业的健康发展起着至关重要的作用。
二、现金流量表的编制1、收集相关数据在编制现金流量表之前，我首先需要对公司的财务数据进行收集。
我与财务部门的同事密切合作，从公司的会计系统中获取必要的数据，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量信息。
2、整理与分类在收集到数据之后，我将其进行整理与分类。
根据现金流量表的三大类别，即经营活动、投资活动和筹资活动，将数据分别归类并整理，确保数据的准确性和完整性。
3、编制现金流量表根据整理好的数据，我使用财务软件或电子表格工具进行现金流量表的编制。
按照会计准则的规定，将经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量明细加以汇总，并结合前期的资料和分析，填写现金流量表的各个项目。
三、现金流量表的分析1、现金流量表的结构分析通过对编制好的现金流量表进行结构分析，我可以了解公司的现金流入和流出情况，进而判断现金流量的平稳与否。
比如，经营活动现金流量从持续否定到持续正值可能意味着公司的经营状况出现了好转，而投资活动现金流量的改变可能代表着公司对投资的调整等。
2、现金流量表的比较分析将不同期间的现金流量表进行比较分析，可以帮助我了解公司的经营状况的变化趋势。
通过对比不同期间的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，我可以发现其中的变动情况，并从中探寻变动的原因。
3、现金流量表与其他财务报表的综合分析将现金流量表与其他财务报表进行综合分析，可以帮助我全面了解公司的经营状况。
比如，结合利润表，我可以分析公司的盈利能力与现金流量之间的关系；结合资产负债表，我可以分析公司的偿债能力与现金流量之间的关系。
四、遇到的问题及解决方法在实习期间，我遇到了一些问题，例如数据的完整性和准确性，以及对于某些特殊交易的会计处理。
初级会计师如何进行现金流量表的编制和分析
初级会计师如何进行现金流量表的编制和分析现金流量表是会计报表的一部分，用于反映企业在特定时期内现金流入和流出的情况。
作为初级会计师，了解并掌握现金流量表的编制和分析是非常重要的。
本文将介绍初级会计师应该如何进行现金流量表的编制和分析。
一、现金流量表的编制1. 确定编制周期和报表格式首先，初级会计师需要确定编制现金流量表的周期，通常为一年。
然后，选择适当的报表格式，一般有直接法和间接法两种。
直接法将每项现金流量项目分别列示，而间接法是通过间接计算得出现金流量净额。
2. 收集相关会计信息初级会计师需要收集与现金流量有关的会计信息，包括资产负债表、利润表、现金日记账等。
这些信息将用于确定现金流量表中的各项数据。
3. 识别现金流量项目根据收集到的会计信息，初级会计师需要识别出与现金流量相关的项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
经营活动包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金等；投资活动包括购买和出售长期资产和投资的现金流量；筹资活动包括股东投资和借款等的现金流量。
4. 计算现金流量净额初级会计师根据现金流量项目的数据，计算出每个项目的现金流量净额。
对于直接法，直接列示每个项目的现金流入和流出金额，并计算出现金流量净额。
对于间接法，通过对净利润进行调整，得出现金流量净额。
二、现金流量表的分析1. 查看经营活动现金流量净额初级会计师可以从现金流量表中查看经营活动现金流量净额，该数字反映了企业日常经营活动所产生的现金流量。
正值表示企业经营活动产生了现金流入，负值表示经营活动消耗了现金。
2. 分析投资活动和筹资活动初级会计师还应该分析现金流量表中的投资活动和筹资活动现金流量净额。
投资活动的正值表示企业进行了投资，负值表示对外收回了投资。
筹资活动的正值表示企业从股东或债权人那里获得了资金，负值表示企业偿还了债务或向股东支付了利润。
3. 评估现金流量状况初级会计师可以通过对现金流量表进行综合分析评估企业的现金流量状况。
编制现金流量表最简单的方法
编制现金流量表最简单的方法
编制现金流量表是企业财务管理中重要的一部分，它可以帮助企业掌握现金的流动情况，从而做出合理的财务决策。
在这篇文章中，我们将介绍编制现金流量表最简单的方法。
第一步：准备工作
在编制现金流量表之前，首先需要准备一些材料。
这包括企业的资产负债表和利润表，以及其他相关的财务信息。
确保这些信息是准确和完整的，这样才能编制出准确的现金流量表。
第二步：确定现金流量表的格式
现金流量表通常分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
在确定现金流量表的格式时，需要根据企业的实际情况选择合适的格式。
第三步：填写现金流量表
填写现金流量表时，需要将相关的财务信息填入到相应的表格中。
在填写过程中，要确保数据的准确性和完整性。
根据企业的经营活动、投资活动和筹资活动情况，填写现金流量表的各个部分。
第四步：分析现金流量表
填写完成现金流量表后，需要对其进行分析。
通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流动情况，评估企业的经营状况和财务稳定性。
根据分析结果，可以做出相应的决策和调整。
总结
编制现金流量表是企业财务管理中重要的一环，只有掌握了企业的现金流动情况，企业才能做出明智的财务决策。
通过以上简单的方法，可以帮助企业更快更准确地编制现金流量表，实现财务管理的有效运作。
希望本文对您有所帮助！。
预算编制审批流程
预算编制审批流程预算编制是企业管理中非常重要的一个环节，通过编制预算可以明确企业的财务目标和资源分配，以实现公司的长期发展。
为了确保预算的准确性和合理性，审批流程是必不可少的。
本文将介绍一种常见的预算编制审批流程，并阐述每个流程环节的具体内容。
第一步：预算准备预算编制的第一步是准备，这是一个关键环节。
在准备阶段，需要集中收集企业的财务资料和相关信息，例如上年度的财务数据、市场分析报告、部门经理的计划和目标等。
同时，还需要明确编制预算的目的和期望结果，以及所需要的时间和资源。
第二步：预算编制在预算编制阶段，需要根据准备阶段收集的信息和数据进行具体的编制工作。
这包括制定预算表格、设定预算指标和计划，以及分配预算责任等。
编制预算时，应考虑各部门的需求和目标，并将其与公司整体战略和财务目标相协调。
第三步：预算审核完成预算编制后，需要进行预算审核。
审核的目的是确保预算的准确性和合理性，避免错误和偏差。
审核过程中，需要对预算表格进行复核，核对计算公式和数据的准确性，并与相关部门和人员进行确认和讨论。
第四步：预算审批预算审批是整个预算编制流程的关键环节。
在审批阶段，需要确定预算的批准权和审批流程。
一般来说，预算审批应由财务部门或高层管理人员负责，通过内部会议或邮件等形式进行审批。
审批过程中，需要对预算的合理性、可行性和符合公司战略进行评估和判断。
第五步：预算执行预算审批完成后，就进入了预算执行阶段。
在执行过程中，需要将预算分配给各部门和责任人，并监督其执行情况。
同时，还需要建立监控机制和报告系统，及时监测和评估预算执行情况，及时采取措施进行调整和改进。
第六步：预算控制预算控制是预算管理的重要环节，通过预算控制可以确保预算的执行和目标的实现。
在控制过程中，需要设立各种控制指标和措施，比如经济效益、成本费用、营业收入等，并建立反馈机制和评估体系，及时纠正问题和改进措施。
第七步：预算评估预算评估是对预算编制和执行过程中的结果进行评价和分析。
工程现场项目管理的工作流程(三篇)
工程现场项目管理的工作流程1、除设计院正式出的施工图纸外，在施工中发现图纸不详细或必须变更的情况，由建设方总工向设计院发出通知，设计院具体设计人员到场与现场建设方工程师、工程部经理、总工程师、施工单位的总工程师、现场监理公司的总监理，共同研究决定后由监理公司出具修改书面报告并共同签字方可施工。
签字后的工作纪要存入档案。
2、所需隐蔽的分部、分项工程内容，必须由施工单位质检员、专业工程师、总工程师、监理单位的专业工程师、总监理工程师、建设单位专业工程师、工程部经理共同签字后，上报建设单位总工程师签字认可，方可隐蔽。
3、出现工程质量问题时的处理程序：由监理公司提出，建设单位现场专业工程师、工程部经理应及时向总工程师汇报，并及时用照相机拍照留取证据。
4、工程质量问题的处理：由建设单位总工程师负责组织，由施工单位项目经理、监理公司项目总监理工程师、建设单位专业工程师、工程部经理参加的工程质量分析会，认真分析质量问题发生的原因，同时拿出具体的解决方案并形成书面文件，参会人员全部签字后存档，施工单位遵照解决方案执行。
5、施工单位所提出的工程变更单，若不涉及工程造价，可由监理公司现场工程师、建设单位专业工程师、工程部经理与施工单位专业工程师、总工程师共同解决。
建设单位工程部经理形成书面报告上报建设单位总工程师后方可变更。
若涉及工程造价增减的工程变更，必须由建设单位总工程师组织施工单位项目总工程师、监理单位项目总监和各专业工程师、建设单位的预算部经理、预算工程师、项目专业工程师、工程部经理共同参加审定，形成书面文件共同签字后，才可计入所确定的工程量进入决算。
6、工程部经理组织每周开工程例会一次，专题会议由现场工程师自行安排，工程例会必须由施工单位的各专业工程师和项目总工程师、监理公司各专业工程师、总监理工程师、建设单位的专业工程师、工程部经理参加，会议纪录由参加人员签字后存入档案。
7、进入工地现场施工材料，由建设单位、监理单位、施工单位共同把好质量关，在办理材料进场认可手续后，经甲方工程部经理认可后方可进场。
制造业财务部门工作流程
财务部工作流程一、出纳岗工作流程 (2)（一）现金收付 (2)（二）银行存款收付 (2)（三）其他规定 (3)二、会计岗位工作流程 (3)（一）管理费用工作流程 (3)（二）其他费用的规定 (3)（三）财务费用规定 (4)（四）其他应收款核算及管理 (4)（五）固定资产核算工作流程 (5)（六）材料核算工作流程 (5)（七）财务核算-仓库明细账 (6)（八）生产成本核算流程 (8)（九）销售核算以及产成品出库 (10)三、主管会计工作内容 (11)一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据收到的现金开具收款凭证（收据），收款凭证必须注明此笔款项的用途，如果是收到的货款，必须和会计核对此货款的准确性。
依据收款凭证登记现金流水台账。
注：原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，需要在收据上注明银行转账字样。
2、付现2.1、费用报销需要报销的人员填写费用报销单，经过会计岗审核签字后拿到出纳岗。
出纳审核会计岗传来的费用报销单进行金额与原始凭证一致的审核。
无误后，出纳给与报销，报销人员在领款人处签字。
依据费用报销单登记现金流水台账：3、现金存取及保管按照规定，公司以周来留存库存现金的备用额度，限额区间为2000-10000元，各部门如果有超过5000元的现金预算，需要提前2天向出纳报备。
每天结束后，出纳需要根据当天的现金收款原始凭证以及现金付款原始凭证核对当天的库存现余额。
库存现金没有在限额范围内，出纳要及时去银行存取现金。
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行需要两人同行。
4、出纳必须把当天的现金收款原始凭证和现金付款原始凭证交给会计岗，会计依据原始凭证编制记账凭证。
备注：管理现金日记账，做到日清日结，并及时核实库存现金余额。
（二）银行存款收付1、回单的规定出纳每天把公司所有的银行基本户和银行一般户的银行收付款原始回单打印出来，并登记银行存款日记账，登记完后，把原始凭证交给会计岗。
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一、现金流量表编制流程
(一) 单家现流表的编制过程
1、检查TB表：1）TB表资产与负债及权益是否相等；2）利润分配表与资产负债表是否编
平3）是否已导入期初数，年初未分配利润是否编平
2、填制XBASE表。
容易出错的项目有：1）货币资金中受限货币资金漏填；2）应付账款、
预付账款中构建固定资产、支付费用性款项漏填；3）坏账核销漏填；4）应付职工薪酬进各成本费用的合计数与贷方发生额不相等；5）研发支出本期转损益可以只填上期期末余额中包含的，本期转入损益的部分；6）财务费用将汇兑损益的数字填入，该项请不要填；7）需要填期初数的地方应与上年的XBASE表不一致。
3、查看现金流量表是否平衡。
若不平，1）查看校验表，哪些科目不平，相应检查XBASE
表中是否填错；2）若XBASE表中没有设置该项内容则用补充分录的形式编入；3）一旦有补充分录涉及到经营活动的现金流量时，应在附表中相应调整。
(二) 合并现流表或汇总现流表的编制过程
1、填制单家的XBASE表。
2、将XBASE表简单加计，对长期投资、股本、固定资产内部调拨、利息收入利息支出等进行抵销。
（已经完成合并附注的，也可以不编制单家的XBASE表，直接填写合并的XBASE表，对附注中未涉及的项目单独统计）
3、将合并试算链成一个单家试算，按照单家试算的编制流程进行编制，XBASE表链接上述2中XBASE表抵销后的数据。
二、校对流程
核对流程大致分为3个部分：
（一）本期主表是否合理见现金流量表底稿
（二）本期附表是否合理
附表中除了经营性应收减少和经营性应付增加外，其余均利润表和附注信息相符。
一般其他中不列金额。
（审计2008中附表需要修改的地方：存货的减少用了净值，导致附表不平，应手工改成原值；将投资性房地产的折旧列入了其他，个人觉得列在固定资产的折旧中更合适）
（三）本期较上期的波动是否合理
销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金两项，应结合收入的波动分析其波动是否合理；其他各项存在较大波动是应分析原因（即有助于检查错误，也为审计总结提供数据）。
（四）母公司报表与合并报表的关系是否合理
除了“投资支付的现金”“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”外，母公司报表的金额一般应比合并报表的金额小。