出口发票融资业务
出口商业发票融资概述.
A
B
出口商提供赊销，有利于在强势的进口商面前，争取贸 易机会，获得订单，拓展市场。
出口商业发票融资的作用
C
申请出口发票融资业务的手续相对来说比国际保理简 单的多，减少了出口商相关成本。
D
由于贴现资金可以结汇，出口发票融资还能帮助出口商 在特定阶段规避汇率风险。
E
出口发票贴现仅仅需要支付银行利息，不需要支付其 他的手续费，因此比国际保理和信保融资的成本低。
出口商办理发票融资的难点
发票融资对于银行而言风险较大。银行往往不是 很了解进口商的情况，因此基本将是否能收回融 资款的重心放在了出口商一端，这就导致出口发 票融资的授信难度比国际保理和信保押汇高。
出口商办理出口商业发票融资的条件 出口商资格的认定 A B
以往结算正常，无违法违规和违约等不良记录。 出口商必须持有工商部门核发和经过年审合格 订单营业执照，并持有进出口经营权证明文件。
款收取以及买方信用担保这四项服务中的至少两项服务，因此对
于一些企业来说，国际保理的成本较高。有一些企业自身财务评
级较高，进口商财务实力也较好，出口企业仅仅需要资金周转，
而无须其他服务，这样成本较低的出口发票贴现就出现了。
出口商业发票融资的作用
出口商业发票融资业务一般情况是基于赊销方式下办 理的融资业务，出口商可以通过银行融资实现应收货 款的提前回笼，提高资金周转率。
B C
D
出口商业发票融资的含义
出口商业发票融资是出口企业在发货以后，银行
在未获得货权凭证时，凭出口商出具的列明货款
让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一
还款来源，按照商业发票票面金额的一定比例向
出口商提供的有追索权的短期贸易融资业务。
银行出口发票融资业务管理办法
ⅩⅩ银行出口发票融资业务管理办法（修订）第一章总则第一条为加快出口发票融资业务的发展，规范对该项业务的管理，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及总行的有关规定，参照国际惯例，特制定本办法。
第二条本办法所称出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，凭出口商出具的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。
第三条本办法适用于我行境内各分支机构开办的出口发票融资业务。
业务处理时，审查审批环节应在CM2002系统中操作，放款须在NOVA系统中操作，严禁系统外操作。
第二章授权授信及业务分工第四条出口发票融资业务的业务准入、保证金（若有）及担保、授权和授信等有关规定按照年度授权和《国际贸易融资业务信贷管理规定》执行。
第五条出口发票融资业务须纳入法人客户统一授信制度管理。
第六条各行在业务操作流程中的岗位设置及工作职责分工按照总行下发《法人客户信贷业务基本操作流程》中有关贸易融资业务的规定执行。
其中产品经理职责除按照《法人客户信贷业务基本操作流程》中的职责分工外，还应按照《国际结算与贸易融资产品经理管理办法》中的相关规定履行职责。
第三章受理与审查第七条在我行申请办理出口发票融资业务的客户，除符合总行国际贸易融资信贷管理规定外，还需具备进出口业务经营权，资信良好，在我行开有结算账户，无不良融资本息记录，且在我行有充足可用的综合授信额度。
第八条受理出口发票融资业务应重点审查企业真实出口贸易背景，出口贸易须符合国家的出口贸易政策；进口商所在国家或地区政局稳定、经济金融秩序良好。
严禁叙做无出口贸易背景的出口发票融资业务。
第九条申请办理出口发票融资业务的企业须向我行提供以下资料：申请书、营业执照（正本或副本复印件，首次申请时）、出口合同正本、货运单据正本、商业发票。
如无正本货运单据或无货运单据的，企业须提供以下证明货物已出口的单据：1．货运单据副本（如有）及出口报关单正本(或报关单电子底单)，或2．加盖海关印章的出口收汇核销单正本，或3．经承运人或其代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、用于证明货物已交运或出口的书面文件，或4．经承运人或代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、出口货物已交付承运人或其代理人的书面文件，或5．收货人出具的货物收据。
出口商业发票融资业务管理办法
x银行出口商业发票融资业务管理办法目录第一章总则第二章基本事项第三章受理审查第四章审批发放第五章融资款项的回收及债权反转让第六章档案管理第七章附则第一章总则第一条为促进我行出口商业发票融资业务发展，规范业务操作管理，提高产品的市场竞争力，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及x银行相关业务管理规定，特制定本办法。
第二条出口商业发票融资，是指出口商以T/T(承兑交单D/A 或赊销 O/A 方式)向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。
第三条出口商业发票融资根据是否将应收账款债权转让情况通知进口商，分为两种类型：公开转让型融资和隐蔽转让型融资。
（一）公开转让型融资是指将应收账款债权已经发生转让的情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
在业务操作中，向进口商寄送全套出口单据及已由出口商签署的债权转让通知《Notice of Assignment》（见附 3），商业发票上应注明“转让条款”（Please b e i nformed :A ll t he rights and interests of the account receivable under this invoice have been assigned to Evergrowing Bank Co., Ltd._ Branch），同时注明经办行作为收款人的汇款路线，以确保经办行对应收账款的控制。
（二）隐蔽转让型融资是指不将应收账款债权转让情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
在业务操作中，向进口商寄送全套出口单据，但不同时向进口商发送债权转让通知，商业发票只注明出口商通过在经办行所开立账户收款。
第四条我行已经开办外汇业务的各分行可在授权范围内办理此项业务。
第二章基本事项第五条客户申请办理出口商业发票融资原则上仅限于有真实贸易背景的有形商品贸易，服务贸易等特殊贸易形式须事先报总行核准同意。
在出口发票融资业务中,货运单据正本
在出口发票融资业务中,货运单据正本【原创版】目录1.出口发票融资业务的概念和流程2.货运单据在出口发票融资业务中的作用3.货运单据的种类和内容4.货运单据的审核和保管5.出口发票融资业务的风险和应对措施正文一、出口发票融资业务的概念和流程出口发票融资业务是指企业在国际贸易中，通过将出口货物的发票作为融资抵押物，向金融机构申请融资的一种融资方式。
这种融资方式能够帮助企业提前获得货款，加快资金流转，缓解资金压力。
出口发票融资业务的基本流程如下：1.企业与境外客户签订出口合同，明确出口货物的品名、数量、价格等。
2.企业向金融机构申请出口发票融资，并提交相关单证，如发票、装箱单、提单等。
3.金融机构审核企业提交的单证，确认货物的合法性和价值。
4.金融机构根据审核结果，向企业提供融资款项。
5.企业收到融资款项后，进行生产和发货。
6.境外客户收到货物后，向企业支付货款。
7.企业收到货款后，归还金融机构的融资款项和利息。
二、货运单据在出口发票融资业务中的作用货运单据是在出口发票融资业务中非常重要的抵押物。
它们是金融机构审核企业申请融资的依据，也是企业获得融资的关键。
货运单据主要包括以下几种：1.发票：发票是出口货物的价值证明，也是金融机构审核企业融资申请的重要依据。
2.委托书：委托书是企业授权金融机构代为收款和保管货物的证明。
3.箱单：箱单是出口货物的装箱清单，包括货物的品名、数量、规格等信息。
4.提单：提单是货物运输的凭证，包括货物的名称、数量、包装方式等信息。
5.合同：合同是企业与境外客户签订的出口合同，明确了货物的品名、数量、价格等信息。
6.申报要素：申报要素是企业向海关申报货物出口时需要提供的信息，包括货物的名称、数量、价值等。
三、货运单据的种类和内容货运单据的种类和内容如下：1.报关单：报关单是企业向海关申报货物出口时需要提交的单证，包括货物的名称、数量、价值等信息。
2.代理报关委托书：代理报关委托书是企业授权报关代理机构代为办理报关手续的证明。
出口商业发票融资的业务流程
主讲人 ：范越龙
出口商业发票融资的业务流程
01
进出口双方签订贸易合同，约定以赊销或承兑 交单托收（D/A）方式结算。
02
出口商与银行建立授信关系，并向银行提出发 票融资申请，银行核定出口发票融资额度。
银行对出口商的申请进行审核，主要查验其出
口贸易是否适合叙做出口发票融资业务，合同
中有无限制债权转让及寄售等条款。
银行对出口商资信进行审查，包括其资本、信
誉、经营状况等，认真了解其与进口商网络的
具体业务情况
在对出口资信情况进行调查并根据需要落实有
关担保措施后，银行核定发票融资额度。
பைடு நூலகம்
出口商业发票融资的业务流程
03
出口商按合同约定向进口商发货。
出口商发货后向银行提交“出口商业发票融资
出口商业发票融资的业务流程
06
进口商到期向出口商银行支付货款。
07
出口商银行收取进口商支付的款项后，
扣除本金、利息后将余款解付至出口商
账户，同时恢复出口商可融资额度。
出口商业发票融资的业务流程
出口商
2、核定融资额度 4、提交发票等，申请融资
5、审核通过后发放融资款
7、结清融资款后解付余款
出口商银行
04
申请书”、商业发票（载有款项让渡条款）、
合同、运输单据副本、报关单等单据。
05
出口商银行审核通过后按发票金额的一定比例
（如80%）发放融资款。
出口商银行对贸易真实性和单据进行审核，审
核各项单据所记载内容的一致性、真实性。
银行审核无误后，与出口商签订《出口商业发 票融资合同（协议）》，在扣除利息和发放融 资款给出口商（也有的银行在融资到期日一次 性收取本金及利息）。同时对外寄单。
出口商业发票融资业务管理办法
出口商业发票融资业务管理办法摘要随着国际贸易的不断发展，出口商业发票融资业务已成为一种重要的贸易融资工具。
本文对出口商业发票融资业务的管理办法进行了探讨，分别从银行、企业和政府三个方面提出了管理办法和要求。
一、银行管理办法1. 把握商业风险银行在进行发票融资业务前必须评估出口商的信用等级以及从事行业的信用风险。
同时，银行还应该合理掌握出口商的经济状况以及其合同交易的可行性，确保能够保障自身的收益和资本安全。
2. 严格资金管理银行在进行发票融资业务时，必须严格控制资金的来源和用途，确保资金的流动性和安全性。
同时，银行应及时向融资方提供资金使用情况，并对资金回收进行跟踪和核查。
3. 合规风险控制银行在进行发票融资业务时，必须严格遵守相关法律法规，确保业务操作的合规性和安全性。
同时，银行还应落实风险管理责任制，确保业务风险控制的全面性和有效性。
二、企业管理办法1. 提升管理水平企业在进行发票融资业务时，必须提升管理水平，采取合理的营销策略，掌握市场信息和竞争状况，提高产品质量和服务水平，降低业务风险和不良资产率。
2. 完善营销渠道企业在进行发票融资业务时，必须完善营销渠道，开拓国内外市场，拓展销售渠道，提高运营效率和服务水平，降低经营成本和风险。
3. 加强信息披露企业在进行发票融资业务时，必须加强信息披露，及时公开关键经营信息和财务数据，保障出口商和银行的权益和安全，增强合作信任和市场竞争力。
三、政府管理办法1. 政策引导政府应加强对出口商业发票融资业务的政策引导，推动银行和企业加强合作，提高贸易融资服务水平和创新能力，促进贸易结构优化和国际竞争力提升。
2. 相关监管政府应加强对出口商业发票融资业务的相关监管，加强市场准入和行业规范，对不良资产和风险问题进行监控和评估，确保业务全面健康发展和风险可控。
3. 消费者权益保护政府应加强对消费者权益的保护，防范虚假宣传和欺诈行为，监管出口商合法经营行为，维护市场秩序和公平竞争，保障消费者和银行的合法权益。
出口商业发票融资业务管理办法
x银行出口商业发票融资业务管理办法目录第一章总则第二章基本事项第三章受理审查第四章审批发放第五章融资款项的回收及债权反转让第六章档案管理第七章附则第一章总则第一条为促进我行出口商业发票融资业务发展，规范业务操作管理，提高产品的市场竞争力，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及x银行相关业务管理规定，特制定本办法。
第二条出口商业发票融资，是指出口商以T/T(承兑交单D/A 或赊销 O/A 方式)向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。
第三条出口商业发票融资根据是否将应收账款债权转让情况通知进口商，分为两种类型：公开转让型融资和隐蔽转让型融资。
（一）公开转让型融资是指将应收账款债权已经发生转让的情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
在业务操作中，向进口商寄送全套出口单据及已由出口商签署的债权转让通知《Notice of Assignment》（见附 3），商业发票上应注明“转让条款”（Please b e i nformed :A ll t he rights and interests of the account receivable under this invoice have been assigned to Evergrowing Bank Co., Ltd._ Branch），同时注明经办行作为收款人的汇款路线，以确保经办行对应收账款的控制。
（二）隐蔽转让型融资是指不将应收账款债权转让情况通知进口商的出口商业发票融资方式。
在业务操作中，向进口商寄送全套出口单据，但不同时向进口商发送债权转让通知，商业发票只注明出口商通过在经办行所开立账户收款。
第四条我行已经开办外汇业务的各分行可在授权范围内办理此项业务。
第二章基本事项第五条客户申请办理出口商业发票融资原则上仅限于有真实贸易背景的有形商品贸易，服务贸易等特殊贸易形式须事先报总行核准同意。
在出口发票融资业务中,货运单据正本
在出口发票融资业务中,货运单据正本【原创实用版】目录I.出口发票融资业务的概念及意义II.货运单据在出口发票融资业务中的作用III.货运单据的种类及内容IV.货运单据在出口订单融资中的限制正文I.出口发票融资业务的概念及意义出口发票融资业务是一种国际贸易融资方式，其主要目的是帮助出口企业解决资金周转问题。
在出口业务中，企业通常需要提前准备好货物，而收款则需要等待海外客户收到货物并完成付款，这一过程往往需要花费较长时间。
出口发票融资业务则允许企业将出口发票作为抵押物，向金融机构申请融资，从而提前获取货款，加快资金流转。
II.货运单据在出口发票融资业务中的作用在出口发票融资业务中，货运单据是至关重要的文件。
它是出口企业向金融机构申请融资的依据，也是金融机构审核融资申请的重要依据。
货运单据主要包括报关单、装箱单、发票、合同等文件，这些文件记录了货物的种类、数量、价格、运输方式等信息，是出口企业收款的重要依据。
III.货运单据的种类及内容货运单据主要包括以下几种类型：1.报关单：报关单是出口货物必须提交的文件，包含货物的名称、数量、价格、原产地等信息。
报关单是海关审核货物出口的依据，也是出口企业申请退税的依据。
2.装箱单：装箱单记录了货物的装箱情况，包括货物的数量、规格、重量、体积等信息。
装箱单可以帮助出口企业掌握货物的运输情况，也是海关查验货物的依据。
3.发票：发票是记录货物价格的文件，包含货物的名称、数量、价格、运费等信息。
发票是出口企业向客户收款的依据，也是金融机构审核融资申请的依据。
4.合同：合同是出口企业与客户之间约定货物买卖的文件，包含货物的名称、数量、价格、交货时间等信息。
合同是出口企业与客户之间约定货物买卖的依据，也是金融机构审核融资申请的依据。
5.其他单证：除了上述文件外，出口企业还需要提交其他文件，如出口许可证、商检证明、产地证明等。
这些文件是出口企业申请融资的补充材料，也是海关查验货物的依据。
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出口发票融资业务
一、基本概念
1、出口发票融资是指在汇款结算方式的国际贸易中，凭借出口商出具的商业发票，以货物应收账款作为第一还款来源，向出口商提供的贸易融资业务。
2、出口发票融资业务须纳入法人客户统一授信管理。
二、受理与审查
1、申请办理出口发票融资业务的企业，除需符合国际贸易融资信贷管理相关规定外，还需具备进出口业务经营权，资信良好，在银行开立有结算账户，无不良信用记录，并已经过评级授信。
2、受理出口发票融资业务应重点审查企业真实出口贸易背景，出口贸易须符合国家有关出口贸易政策；进口商所在国家或地区政局稳定、经济金融秩序良好。
3、申请办理出口发票融资业务的企业须向银行提供以下资料：
（1）业务申请书；
（2）营业执照（正本或副本复印件，首次申请时）；
（3）出口合同正本；
（4）货运单据正本；
（5）商业发票。
4、如无正本货运单据或无货运单据，企业须提供以下能够
证明货物已出口的相关单据（提供其中一项即可）：
（1）货运单据副本（如有）及出口报关单正本(或报关单电子底单)；
（2）加盖海关印章的出口收汇核销单正本；
（3）经承运人或其代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、用于证明货物已交运或出口的书面文件；
（4）经承运人或代理人或其他有资格做出证明的主体（非出口商）签发的、出口货物已交付承运人或其代理人的书面文件；
（5）收货人出具的货物收据。
5、货运单据正本和发票应由银行直接寄送给进口商。
对客户要求自行寄单的，应明确业务准入条件，并规定在落实有效措施确保收汇至银行账户的情况下，经上级行审批同意后方可办理。
6、经审查同意受理的出口发票融资业务，如由本行负责寄送出口单据的，应填制汇款面函（Remittance Schedule），并通过快邮方式向进口商寄送发票和货运单据。
7、首次向银行申请办理出口发票融资业务的企业，应与银行签订《出口发票融资业务总协议》。
在办理每笔业务时，应逐笔提交《出口发票融资业务申请书》、借款借据和有关单据。
8、对于须落实担保的企业，还须与银行签订相应的担保合同。
三、业务流程
1、出口商向银行申请出口发票融资业务，需提交《出口发票融资业务申请书》和有关单据；
2、银行对出口商所提交的材料进行审查；
3、出口商出运货物后，将发票及货运单据交银行转寄或出口商自行给进口商，银行为出口商提供融资。
商业发票应注明货款转让条款，即“The receivables of above mentioned goods have been assigned to XXXX Bank”或向银行提供其已将款项让渡事实告知进口商的书面证明，并将银行指定的汇款路径提供给进口商，确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入银行指定账户；
4、出口发票融资到期前一个星期，银行向出口商发出还款通知；
5、若银行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应向出口商进行催收；
6、银行从进口商收妥货款后，扣收已支付的融资款后为出口商办理结汇或入账手续，并向其出具出口收汇核销专用联。
四、相关规定
1、银行对审批同意的出口发票融资业务，要及时办妥发放手续。
2、在贸易合同允许分批装运的情况下，可一次性办妥金额为贸易合同总金额的抵押、担保手续，在企业分批次地向银行递交商业发票和货运单据时，要相应地分批次为其发放发票融资
款。
3、对信用等级在AA-级（含）以上的客户，银行可以根据客户资信和出口商品的具体情况，自行决定融资比例，但最高不得超过发票对外索偿金额；对信用等级在A+级（含）以下的客户，融资比例按相关规定执行。
4、办理发票融资业务的币种应是原应收账款币种；若客户有其他币种需求，银行应在防范汇率风险的前提下谨慎办理，并要求客户按押汇币种和金额偿还银行融资款项。
5、银行在收到出口商提交的申请书、有关文件及单据时收取手续费，手续费须按银行中间业务收入相关规定收取，向进口商快递单据产生的快递费用按实际发生数额收取。
6、手续费减免情况应按季向总行国际业务部备案，内容至少应包括客户名称、减免幅度、减免总金额及减免原因。
7、发票融资利率比照同期同档次流动资金贷款利率执行。
若进口商未在应收账款到期日付款，银行可加收从到期日至应收账款实际收回日的罚息。
8、出口发票融资利息的计收可选取以下三种方式：
（1）预收方式：银行按照约定的利率于办理融资日扣收融资利息。
（2）后收方式：银行按照约定的利率于融资归还日收取利息。
（3）按月计收方式：银行按照约定的利率每月收取利息。
五、贷后管理
1、相关部门人员要密切配合，互通信息，共同做好出口发票融资业务的贷后管理工作。
2、相关部门人员应紧密配合，密切关注指定账户的汇入款情况，建立台账，及时跟踪、及时核销，及时将有关信息反馈给贷后管理部门。
3、出口发票融资到期前一个星期，银行向客户发出还款通知。
4、若银行在出口发票融资到期后未收到进口商的付款，应及时向出口商催收查询，由出口商自行向进口商催收。
出口发票融资逾期七日后，要纳入新增不良贷款管理，落实专人负责催收。
对出口发票融资逾期的企业应立即停办其出口发票融资业务。
5、已办理出口发票融资的款项从境外收回时，银行应按照国家外汇管理局的规定为出口商办理结汇或入账手续，同时向出口商出具出口收汇核销专用联。
6、出口发票融资业务项下档案管理按照银行档案管理有关规定执行。