经费申请与核销作业流程 联合大学
xx学校资金使用申请及报销流程
执行
7、采购物品，与采购员一同采购或交采购员采购。
8、1000元以下物品拿发票回来报销。十分特殊情况需借钱，填《现金借款单》领导审批通过后执行。
9、采购物品1000元以上需公对公转账，或者使用支票。采购前转账或借支票都需到事务中心领取《支票领用审批单》填写，转账需要对公账号、单位名称、开户银行、金额，支票需要金额。办公室主任签字后交财务。
10、出差消费标准参照《差旅费报账须知》。
11、采购物品后务必到校产室办理验收、入库、领用手续。
报销
12、报销人到事务中心领取《票据粘贴单》、《费用报销单》或《差旅费报销单》等填写粘贴。
13、单据填写需在备注栏由证明人签名，填写完毕由办公室主任签名审批。
14、各单据（包括资金使用审批表）交至财务室报销。
日常使用办公文具类到校产室领用或申请
xx学校资金使用申请及报销流程
学校资金使用申请及报销流程
立项
1、到事务中心领取《物品申购登记表》，填写签字，交总务处。
申请
2、到事务中心领取《资金使用审批表》。
3、填写学校资金使用审批表。
填写事项
日期
处室
申请人
联系电话
事由
办事、采购时间（天数）
金额
4、资金使用审批表交部门负责人签写意见。
5、资金使用审批表交办公室主任审批。
2023大学学院经费管理细则
2023大学学院经费管理细则
以下是2023大学学院经费管理细则的主要内容：
1.经费申请：学院教职员工可以向学院经费管理部门提交经费申请，申请包括经费预算和使用说明。
2.经费审批：学院经费管理部门对经费申请进行审批，审批考虑申请的合理性、紧急性以及学院经费的可用余额等因素。
经费审批结果将及时通知申请人。
3.经费使用：经费申请获得批准后，申请人可以按照使用说明开展经费使用活动。
使用过程中需要遵守相关的财务规定和制度，保证经费使用的合理性和合法性。
4.经费核销：经费使用结束后，申请人需要在规定的时间内向学院经费管理部门提交经费核销申请。
经费管理部门对核销申请进行审核，并核对实际使用情况。
经费管理部门有权要求申请人提供相关的支出凭证和资料。
5.经费监督：学院经费管理部门对经费使用情况进行监督，确保经费使用符合规定和制度。
如果发现经费使用违反规定，经费管理部门有权责令申请人做出解释，并有权追回违规使用的经费。
6.经费报告：学院经费管理部门定期向学院领导和相关部门提交经费报告，报告包括经费申请及使用情况、经费余额及流动情况等。
7.其他规定：根据需要，学院经费管理部门可以制定其他相关的经费管理规定，并及时通知学院教职员工。
请注意，以上内容仅为示例，实际的学院经费管理细则可能会因学校和学院的具体情况而有所不同。
建议您参考您所在学校和学院的具体规定，以便获得准确的信息。
学校实践活动经费审核流程
学校实践活动经费审核流程在学校中，实践活动是学生积极参与的一项重要活动。
这些活动不仅丰富了学生的生活经验，还能够培养他们的各种能力。
然而，为了确保这些实践活动能够正常进行，学校需要对经费进行审核。
本文将详细介绍学校实践活动经费审核的流程。
1. 提交经费申请学校通常会在每学期初向学生组织递交经费申请表格。
学生组织需要填写该表格并提交给相关部门。
在申请表格中，组织需要详细说明实践活动的目的、计划和预算。
此外，还需提供相关证明材料，如活动宣传册、邀请函等。
2. 部门初审收到经费申请后，相关部门将对申请进行初步审核。
他们会仔细检查申请中所提供的信息和材料，确保其合规和合理性。
此外，他们还会参考过去的经验和规定，确保活动的预算合理且确实需要资金支持。
3. 资金来源审核在初审通过后，相关部门将会对申请中所提到的资金来源进行审核。
他们会核实各种捐赠和赞助的准确性，并确保这些资金来源是合法可靠的。
如果资金来源存在疑问或不合规的情况，相关部门可能会要求申请者提供更详细的解释或修改预算。
4. 费用合理性评估经过资金来源审核后，相关部门还需要对费用的合理性进行评估。
他们会仔细核查每项费用，并比对市场价格和学校标准。
如果发现费用过高或有疑问的情况，相关部门可能会要求申请者提供更多的解释或提出降低费用的方案。
5. 决策委员会评议审核通过费用合理性评估后，申请将被提交给学校的决策委员会。
这个委员会由学校的管理人员和教职员工组成，他们会对申请进行全面评议。
评议时，他们会考虑各种因素，如实践活动的价值、学生组织的历史表现以及学校的整体预算等。
6. 收集意见和建议在决策委员会评议之前，相关部门可能会收集意见和建议。
他们会向学生和教师发起调查，听取他们对该实践活动的看法和建议。
这些意见和建议可以作为决策委员会评议的参考，并对申请的通过与否产生重要影响。
7. 决策结果通知决策委员会评议结束后，相关部门将会向学生组织通知决策结果。
如果申请通过，学生组织可以继续进行实践活动，并获得相应的经费支持。
经费申请与核销作业流程-联合大学
92年 (決算) 93年 (決算) 94年 (決算) 95年 (決算) 96年 (預算) 869,950 863,367 6,583 34,312 27,050 7,262 13,845 11,444
財務概況說明
經常收入項目
學雜費收入 建教合作收入 推廣教育收入 利息收入 資產使用及權利金收入 受贈收入 學校教學研究補助收入 其他補助收入 權利金收入 雜項業務收入 雜項收入
約聘人員 約僱人員 工 友
全職工讀生
貳、會計職責與核心價值
會計人員之法定職掌
會計法95條—各機關執行內部審核，應由會計人 員執行之。 遵循法規，發揮公平、公正效率的主計精神。
會計人員應有之新作為－協助管理增進行政效能
適時提供財務資訊，供管理者做最佳決策。 妥善規劃財務資源益分析。
不適用預算法版本
國立大學校院校務基金設置條例第 10 條 ： 校務基 金有關年度預算編製及執行、決算編造，應依預算 法、會計法、決算法、審計法及相關法令規定辦理。 但捐贈收入、場地設備管理收入、推廣教育收入、 建教合作收入及第七條之一投資取得之有關收益不 在此限，惟應由各校自行訂定收支管理辦法，並受 教育部之監督。
權利金收入 0.06% 其他補助收入 0.44% 學校教學研究補助收入 44.3%
雜項業務收入 0.22% 雜項收入 0.46% 學雜費收入 38.15%
受贈收入 0.16% 資產使用及權利金收入 2.62% 利息收入 0.55% 推廣教育收入 0.11% 建教合作收入 12.93%
會計業務簡報
主講人：會計主任 葉素蕊 96年 08月 30日
目 錄
壹、現有員額及負責業務 貳、會計職責與核心價值 參、財務制度與概況說明 肆、會計審核 伍、預算及會計業務標準作業流程( SOP ) 陸、會計網路請購系統操作說明
经费使用与支出审批程序
经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。
在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。
本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。
2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。
申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。
申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。
2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。
审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。
审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。
2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。
在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。
经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。
2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。
在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。
结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。
2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。
部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。
监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。
3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。
费用申请,核销,流程
费用申请,核销,流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!费用申请、核销流程一、费用申请流程1. 填写费用申请表：申请人需要填写费用申请表，包括费用的用途、金额、预计发生时间等信息。
教育经费申领流程
教育经费申领流程
同学们，今天咱们来了解一下教育经费申领的流程。
有时候学校或者教育机构需要一些资金来改善教学条件、开展活动或者帮助有困难的同学，这时候就可以申请教育经费啦。
第一步，要先确定申领的主体和申领的理由。
比如说，一所学校的图书馆书籍太旧了，需要购买新的图书，这就是一个申领的理由。
第二步，准备相关的材料。
这可能包括申请书，要详细说明申领的金额、用途、预期效果等等；还有学校或者机构的相关证明文件，比如办学许可证、财务报表等。
第三步，把准备好的材料提交给相关的部门。
这个部门可能是教育局，也可能是其他负责教育经费管理的机构。
第四步，相关部门会对提交的材料进行审核。
他们会看看申领的理由是否充分，预算是否合理等等。
第五步，如果审核通过了，会通知申领方，并安排发放经费。
给大家讲个小故事。
有个乡村小学，教室里的桌椅都很破旧了，影响同学们学习。
校长按照流程申请教育经费，希望能给孩子们换一批新桌椅。
经过努力，经费申请下来了，同学们用上了新桌椅，学习更有劲儿了。
同学们，虽然咱们现在可能还不会去申领教育经费，但了解一下这个流程也是很有意义的。
不知道大家对教育经费申领流程是不是清楚一些了呢？。
经费申请与核销作业流程
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內) ‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前
登錄經費報銷 資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢 說明 ‧繳回國科會之款項
96.12.31前
其餘交通費 住宿費 膳食費 零用費 手續費
應檢附
生活費
30%
10%
包 括 包 括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等 應向中央信託局投保400萬元
辦公費
保險費 行政費
包 括
在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
伍、國科會歷年專題研究計畫 查核意見彙整
12.研究設備費項下#476列支筆記型電腦一台108, 500，查原核定為感測元件，馬達軸承滑軌儀 器$80,000及模擬分析軟體$30,000，惟未依規 於事前函送本會申請變更，恕難同意核銷。
13.業務費項下列支美國XXX學會研討會議註冊費 10,113元，屬出席國際會議補助費用，依本會 補助專題研究計畫經費處理原則第二點第(三) 項規定，不得自其他補助項目流入經費使用， 款請繳回。
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44)
2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員 生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
補助對象，以子女未婚且無職業需仰賴申請人扶養者為限。 夫妻同為公教人員時，其子女教育補助應自行協調由一方申 領，不得重複申領。
九十二年度第二次 會計作業實務座談會
主辦單位：會計室
一般經費動支與核銷應行注意事項 ◎ 人事費結報注意事項 ◎ 國內旅費結報注意事項
◎
報告人：鄧國安
一般經費動支與核銷應行注意事項
採購程序
採購金額在 10,000元以下者，授權二級單位主管代判決行後， 逕行採購，事後單據與請購案同時送出，由零用金方式支付。 採購金額在10,000 (含)元以上、100,000元以下者，授權一級 單位辦理採購作業。辦理程序：附估價單乙份隨請購單依序 審核。請購單經核准後，由一級單位主管逕行與廠商議減總 價，授權一級代判決行。如屬共同供應契約電子採購支付案 件請送採購組辦理，驗收時如需列入財產者，應會同保管組 辦理驗收。 100,000元(含)以上之採購，依政府採購法暨相關規定辦理。 關於相關採購程序規定，請參考本校「營繕工程與購置定製 財物及內部審核程序」（附件一）
一般經費動支與核銷應行注意事項
各項經費支出，均頇在分配預算範圍內列支，且科目用途相 符。
購置財物，請儘量集中辦理，一次填單，應避免化整為零 。 請購單應填寫之資料，請依序填寫，用途及經費來源務請填 寫，用途並請具體填述。 請購(修)單及粘貼憑證用紙已結合為乙紙，請逕行下載列印使 用。（附件二、三） 設備預算之採購：請先行編製「設備預算執行計畫表」（附 件四）陳送校長核准後，送一份至會計室留存。並請於分配 預算額度內依採購財務項目確實執行。
一般經費動支與核銷應行注意事項
計畫表編製應注意事項： ☆ 設備名稱欄下，請加填購買之數量 、單價。 ☆ 設備單價需達10,000元（含）以上且使用年限在兩年 以上 才列為設備。 ☆購置軟體，係屬經常費用，請勿編入設備預算執行。 憑證以取得統一發票為主，發票抬頭為「國立聯合大學」，取 得三聯式統一發票時，應加註本校統一編號「49502521」，收 執聯及扣抵聯應一併粘貼，同時收執聯貼在上面。 取得免用統一發票之小店戶開立之收據時，請注意需加蓋有小 店戶名稱、統一編號及負責人私章。 收銀機之發票如無貨品明細時，請於發票上註明購買品名或附 購物明細表（出貨明細表），並由經手人簽章。
一般經費動支與核銷應行注意事項
各單位辦理相關業務頇事先給付現金之各項請購案件，得簽 奉校長核定後，以預借方式辦理（惟10,000元（含）以上之 款項，依規定應匯入廠商金融機構帳戶，不得先行墊付）。 請填寫預借費用請示單（附件五），奉核後送回會計室辦理 撥款手續。預借人於活動結束後，應儘速辦理結報，並請填 寫「各項活動（預借）經費核銷結報表」（附件六）併同粘 貼憑證送會計室辦理核銷。 有關經費動支與核銷應行注意事項，請參考「支出憑證處理 要點」（附件七）
一般經費動支與核銷應行注意事項
電話費如有撥接國際電話使用費者，需加附通話明細表，郵資應 檢附購買郵票證明單。郵政函件收據不得作為結報憑證。 講演鐘點費之核銷，請加附講演議程資料。議程資料需記載有時 間、地點、課程及講演人資料。 粘貼憑證用印時，經手人與驗收或證明人不得為同一人。業務主 管部分，務請院、系、館、處、室單位主管核章。 收據或發票如有遺失，應檢具原立據人加蓋店章（收據另需加蓋 負責人私章）負責證明與原本相符之影本，並註明無法取得原本 之原因，另由經手人簽章證明。 分批（期）付款之收據或統一發票，應附分批(期)付款表（請逕 行下載），列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有合約者， 應於第一次付款時檢送合約副本或抄本。 不能取得單據之案件，得填寫「支出證明單」，（請逕行下載） 經核准後據以結報。
一般經費動支與核銷應行注意事項
會計年度將屆結束時應注意事項
尚未結報之案件，請各單位配合會計室關帳期程儘速整理憑 證送會計室核銷，以免影響款項之撥付及本校關帳決算作業。 尚未驗收結案付款之設備採購案件，請填寫保留預算申請書 （附件八）併同契約書影本（未訂定契約者，無法辦理保留） 送會計室辦理保留預算 。 本年度發生之費用，繳款期限為次年度者（例如水電費、公 保費、勞保費等），請填寫預借費用請示單，惟仍需在關帳 前送會計室辦理核銷。
人事費結報注意事項
結婚、生育、喪葬補助
請在事實發生後3個月內提出申請，除申請書外，尚應檢附資 料如下： 結婚：戶口名簿或戶籍謄本、結婚證書。 生育：戶口名簿或戶籍謄本、出生證明書。 喪葬：戶口名簿或戶籍謄本、死亡證明書。 各項補助標準，詳「公教人員婚喪生育補助表」。
人事費結報注意事項
子女教育補助
人事費結報注意事項
兼任行政職務之老師（自92年8月1日起）、銓敘職員、技工、 工友部分，因已實施國民旅遊卡，持卡人消費後，由發卡銀 行寄送繳款通知書給持卡人，持卡人於期限內繳納後，發卡 銀行將有合格請款明細，持卡92年度起年度休假期間改以歷年制計算， 惟尚未實施國民旅遊卡，其中涉及91學年度部分請援用第一 項規定辦理。92年8月1日至12月31日應休畢天數為5.5天，休 假補助金額$6,287元（仍需配合國民旅遊卡使用），請於92 年12月31日前檢據核銷。
一般經費動支與核銷應行注意事項
取得之憑證，若品名非以中文書寫，請加譯為中文。 發票或收據的總計欄位請以國字大寫方式填寫金額。如有塗改， 塗改處需加蓋店章。 請檢視發票或收據日期是否填列「品名」、「數量」、「單 價」、「金額」是否與請購單相符，若憑證上載金額少，應加 附議減單。 粘貼憑證時，請儘量靠左對齊，不同用途別請分類粘貼。同時 注意申請金額與憑證金額是否相同（可少不可多），申請金額 較少時，請加註「實付」字樣。金額有更正時應在更正處蓋章。 並在粘貼憑證右上方勾選「款項未付」或「款項由（ ）墊 付」。 請購印章、影印或裝定講義資料，核銷時請加附「樣章」、 「樣張」資料供核。