东财15春学期《内部控制与风险管理》在线作业三满分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0017
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0017下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A:不相容职务分离B:成本效益原则C:合法性原则D:“防火墙”原则答案：D有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A:自上而下式B:自下而上式C:上下结合式D:上下并行式答案：B预算控制的重点在于（）。
A:编制预算B:执行预算C:控制预算D:调整预算答案：B内部牵制与内部控制的关系是（）。
A:前者是后者的基础性要求B:后者是前者的基础性要求C:两者是相同的D:两者没有关系答案：A批准应采用的形式是（）。
A:书面B:口头C:两者都可以D:以上都不对答案：A企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A:不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B:不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C:不得无理拒绝付款D:不得任意占用他人资金E:不得违反规定开立和使用银行账户答案：A,B,C,D,E销售合同控制的内容有（）。
A:销售谈判B:合同订立C:合同执行D:合同审批E:组织发货答案：A,B,D风险管理目标包括（）。
A:损失发生前的风险管理目标B:损失发生后的风险管理目标C:损失发生中的风险管理目标D:收益发生前的风险管理目标E:收益发生后的风险管理目标答案：A,B对账的时间可以分为（）。
A:定期B:不定期C:季度D:年度。
东财《内部控制与风险管理》单元作业三答卷
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0005
试卷总分:100 得分:100
一、单选题(共5 道试题,共20 分)
1.批准应采用的形式是（）。
A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.非财务预算
标准答案:D
3.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A.实物牵制
B.体制牵制
C.机械牵制
D.薄记牵制
标准答案:B
4.从内部控制的角度看，控制的开始是（）。
A.目标管理
B.明确目标和分解目标
C.授权批准
D.分析内部控制要素
标准答案:B
5.批准应采用的形式是（）。
A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
标准答案:A
二、多选题(共20 道试题,共80 分)
6.风险管理目标包括（）。
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标。
奥鹏6月-9月东财《内部控制与风险管理》单元作业三.doc
1.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式【参考答案】: B2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。
A.内部牵制阶段B.内部控制阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制整合框架阶段【参考答案】: D3.制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A.控制主体B.控制目标C.控制要素D.控制对象【参考答案】: B4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A.企业组织管理结构问题B.企业内部牵制问题C.“内部人”控制问题D.岗位责任制问题【参考答案】: C5.内部牵制与内部控制的关系是（）。
A.前者是后者的基础性要求B.后者是前者的基础性要求C.两者是相同的D.两者没有关系【参考答案】: A6.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异7.预算编制的程序包括( ）。
A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行【参考答案】: ABCDE8.企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A.不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B.不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据C.不得无理拒绝付款D.不得任意占用他人资金E.不得违反规定开立和使用银行账户【参考答案】: ABCDE9.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。
A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对【参考答案】: BCDE10.全面预算控制的方法有（）。
A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制【参考答案】: ABC11.对账的时间可以分为（）。
A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对【参考答案】: AB12.假帐的成因有（）。
A.错误B.舞弊C.经济危机D.会计制度的缺陷E.货币贬值13.预算编制的程序包括（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0031
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
从内部控制的角度看，控制的开始是（）。
A:目标管理
B:明确目标和分解目标
C:授权批准
D:分析内部控制要素
答案：B
货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A:一支笔模式
B:分级审批
C:多重审批
D:混合审批
答案：C
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
答案：C
下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A:财务预算
B:业务预算
C:资本预算
D:非财务预算
答案：D
风险衡量的方法有( ）。
A:图表分析法
B:ＶａＲ方法
C:压力测试法
D:场景分析法
E:直线分析法
答案：B,C,D
损失发生前的风险管理目标包括（）。
A:减轻和消除精神压力
B:生产能力的保持和利润计划的实现
C:保持企业的服务能力
D:履行社会责任
E:降低损失成本
答案：A,E
假帐的成因有（）。
A:错误。
东财《内部控制与风险管理》单元作业三
东财《内部控制与风险管理》单元作业三专项监督的步骤不包括( )。
选项A：计划阶段选项B：评价阶段选项C：执行阶段选项D：报告和纠正措施阶段正确选项：B以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是( )。
选项A：会计基础绩效考评模式选项B：平衡计分卡绩效考评模式选项C：经济基础绩效考评模式选项D：战略管理绩效考评模式正确选项：C书面沟通的优点是( )。
选项A：规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护选项B：为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等选项C：反馈性强并且反馈机制灵敏选项D：安全性高正确选项：A作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是( )。
选项A：预算编制选项B：预算执行选项C：预算控制选项D：预算考核正确选项：B在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。
选项A：获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的选项B：确定具有该项监督权力的主管部门和人员选项C：评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施选项D：记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果正确选项：B对企业预算的执行情况进行日常监督和控制,收集相关信息并形成分析报告的是( )。
选项A：预算管理委员会选项B：预算管理工作机构选项C：各责任中心选项D：各利润中心正确选项：B授权的形式有多种,最好的形式是( )。
选项A：面谈选项B：电子邮件选项C：电话选项D：书面正确选项：D专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。
选项A：内部控制环境的强弱选项B：风险评估的结果选项C：变化发生的性质和程度选项D：日常监督的有效性正确选项：A全面预算的实施主体一般包括( )。
选项A：决策机构选项B：工作机构选项C：监管部门选项D：执行单位E:控制机构正确选项：A,B,D合同业务的一般流程分为的两个阶段包括( )。
选项A：合同订立选项B：合同审批选项C：合同履行选项D：合同结算E:合同解除正确选项：A,C职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括( )。
东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。
A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。
A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。
A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。
A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三满分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题-----------------选择：C2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表-----------------选择：C3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对-----------------选择：C4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算-----------------选择：D5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。
A. 现金预算B. 生产预算C. 预计利润表D. 预计资产负债表-----------------选择：B东财《内部控制与风险管理》在线作业三单选题多选题二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）1. 授权审批制度包括（）。
A. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价-----------------选择：ABCD2. COSO报告将内部控制目标分为（）。
A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标-----------------选择：ABD3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法-----------------选择：ABCD4. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异-----------------选择：AB5. 对账的时间可以分为（）。
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东财《内部控制与风险管理》在线作业三
单选题多选题
一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）
1. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
-----------------选择：C
2. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
-----------------选择：C
3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
-----------------选择：C
4. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
-----------------选择：D
5. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
-----------------选择：B
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
单选题多选题
二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）
1. 授权审批制度包括（）。
A. 支付申请。