酒店财务部运作手册
最新酒店财务部工作手册
财务部工作手册第一节财务部概述及组织机构一、概述财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管理的职能机构。
负责酒店资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒店经营状况，编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店经营活动的具体实际情况，制定本酒店财务部工作岗位职责。
二、组织机构图第二节财务部岗位职责一、财务部经理岗位名称：财务部经理直接上级：总经理管理对象：核算会计、成本会计、核单员、出纳员具体职责：1.在总经理的直接领导下，贯彻酒店各项经营方针和规章制度与领导决策，全面负责财务部的工作；2.结合酒店的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒店的经济核算工作，建立收入、成本费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性；3.加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒店经营目标而努力；4.负责总分类帐的设置，督导检查各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表；5.定期检查分析酒店的财务状况、经营成果，使成本、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报；6.根据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责、量化标准，检查、指导属下人员的工作，并进行严格考核；7.审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料；8.定期或不定期的检查仓库管理工作，检查固定资产和各种物品物料的使用、控制与管理情况；9.负责组织和安排盘点工作，确保帐帐、帐实相符；10.检查督导各营业部门收银管理工作，确保资金安全；11.负责本部门员工业务培训、思想教育，加强员工酒店意识，不断提高员工综合素质；12.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作；13.负责本部辖区的消防、治安、卫生等管理工作；14.根据总经理指示督促本部人员完成上级下达的各项任务。
维也纳酒店-财务管理手册
目录一、酒店关键经营指标解释3二、酒店业务章管理3（一)酒店业务章申请3（二）适用范围3（三）领用与保管3三、前台系统入账代码的使用4(一）消费类入帐代码4（二）结算类入帐代码5四、前台结算单据处理方式6(一）关于前台结算单据的审核与流转6（二）对于冲减、调整账项的处理6五、现金管理6（一）备用金管理6（二)营业收入现金管理7（三）现金投保险箱流程8（四）保险箱钥匙及密码掌控8(五）银行存款及现金送行的规定8（六）外币政策9六、夜核9(一）夜核的目的9（二）夜核的流程9七、前台预收订金的处理11（一）订金的收取11（二）订金收取的前台系统账务操作流程11(三）特别提示12八、小商品销售管理12九、餐厅收银/票单管理12十、发票使用和管理13（一）发票的购买13（二）发票的领用与退回13（三）发票的开具14（四）发票的保管14十一、借款与费用报销14（一）各种单据的使用14（二）借款15（三）报销15十二、采购及库存管理20(一）申购流程20(二)收货管理20（三）报废流程21（四)调拨21（五）仓库管理21（六)盘点21十三、附表22（一)总出纳现金记录表（印刷）22（二）收银袋投放/收取记录簿(记录簿)23（三）信用卡收入每日记录表（打印）24 （四）转集团总部明细表（打印）24（五）外客挂帐明细表（打印)25（六)集团已收预付款明细表(打印）26（七）报废单（打印）27（八）调拨单（打印）27(九）出入库记录卡（印刷）28（十）盘点表（打印：略）29（十一）盘点损耗表（打印：略）29（十二）申购单(打印/电子版）29(十三）订货/验收单(打印)30十四、流程/标准调整记录30一、酒店关键经营指标解释1.RevPARRevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可（或用客房房费收入除以可出租客房数)。
酒店财务部SOP
# 酒店财务部SOP1. 背景介绍酒店财务部是酒店管理中一个至关重要的部门，负责管理和监控酒店的财务活动。
为了确保财务流程的有效性和准确性，酒店财务部需要建立一套标准的操作规范（Standard Operating Procedures, SOP）。
本文档旨在介绍酒店财务部的SOP，以帮助财务部门的工作人员快速而准确地完成日常工作任务。
2. 营业收入管理2.1. 客房收入管理•核对客房预订和入住信息；•准确记录客房收入并分类统计；•核对客房销售收入和房费收入；•定期结算客房销售统计报告。
2.2. 餐饮收入管理•确保餐厅收入与餐饮订单信息一致；•统计餐饮收入，并按照不同类别分类汇总；•准确记录餐饮销售数据并核对；•定期结算餐饮销售统计报告。
2.3. 其他收入管理•确保其他销售收入与相应订单信息一致；•确认其他销售收入分类并进行记录；•核对其他销售数据并进行统计和分类；•定期结算其他销售统计报告。
3. 费用管理3.1. 供应商支付管理•对供应商支付的费用进行确认和审核；•核对供应商发票与支付金额的一致性；•准确记录供应商支付信息并分类统计；•定期结算供应商支付统计报告。
3.2. 员工薪资管理•核对员工薪资核算表和相关支出；•及时支付员工薪资，并确保准确无误；•记录员工薪资数据，并按照不同类别进行分类统计；•定期结算员工薪资统计报告。
3.3. 其他费用管理•确认其他费用的合理性和准确性；•核对其他费用的支付信息并进行记录；•统计和分类其他费用数据；•定期结算其他费用统计报告。
4. 财务报表制作4.1. 日常报表制作•按照要求准备日常财务报表，如每日收入报表、每日支出报表等；•确保报表的准确性和完整性；•定期更新和保存财务报表。
4.2. 月度报表制作•准备月度财务报表，如月度收入报表、月度支出报表等；•核对报表与日常记录的一致性和完整性；•定期更新和保存月度财务报表。
5. 内部审计和风险控制5.1. 审计程序•制定并实施内部审计程序；•审计财务流程和相关文件，确保风险被及时识别和控制；•定期进行内部审计，发现并纠正潜在问题。
酒店财务部各岗位职责及工作流程
酒店财务部各岗位职责及工作流程酒店财务部各岗位职责及工作流程1. 职责范围酒店财务部是酒店重要的管理部门之一，职责范围如下：(1) 财务规划：编制财务年度计划、预算，并对执行情况进行考核。
(2) 账务管理：建立、组织、实施酒店的财务管理制度，包括财务流程、账务管理、内部控制等。
(3) 资金管理：负责酒店的预算管理、现金管理、投资管理、财务分析等。
(4) 税务管理：负责酒店的所有税务事务管理，包括税种选择、纳税申报、税收筹划等。
(5) 检查审计：对酒店的财务、会计管理进行内部检查、外部审计，确保酒店的财务状况合法合规。
(6) 经济决策：参与各项经济决策，协助酒店管理层有效控制成本，提高收益。
2. 合法合规酒店财务部需要遵守法律法规、行业规定和酒店管理公司相关制度，保证管理规范合法合规。
酒店财务部负责按照税法、财会法等法律法规进行纳税申报。
在酒店发生经济纠纷时，酒店财务部要积极配合相关部门协调解决。
3. 公正公平酒店财务部应该秉持公正公平原则，真实反映酒店财务情况，对于涉及酒店财务的决策，要科学、客观做好数据分析，未经授权不得决策，以保证酒店的公正和公平。
酒店财务部应制定严格的内部审计流程，对酒店的经济活动进行监督和审计，确保财务信息合法、真实和客观。
4. 切实可行酒店财务部制定的所有制度和流程均要实践可行。
酒店财务部要制定合理的财务管理制度方案，考虑到酒店实际经营情况进行制定，确保政策、制度能够实施，落实和执行，并能不断地改进完善。
5. 持续改进酒店财务部需要逐步改进管理和流程，为酒店提供专业的财务管理服务，提高财务管理水平。
酒店财务部要从管理层面提升管理水平，提高全员业务素质，培育具备专业素质和领导力的多层次管理团队。
通过持续改进政策、流程等方面，从而保证酒店的可持续发展。
酒店财务部各岗位职责与工作流程P
酒店财务部各岗位职责及工作流程职务：财务部经理工作容：协助财务部经理处理日常行政工作事务联系部门：酒店各部门工作职责：一、根据酒店所制定的年度预算，实施成本控制行政费用、营运费用及能源工程维修固定费用控制。
二、建立健全酒店部管理制度，监督酒店资金管理、成本、费用、利润和财产管理，组织酒店的全面经济核算，审核会计科目，进行收入、成本、费用、利润的专题分析，编制报表，保证各级核算的正确性。
三、建立一整套财务系统及操作程序。
1、财务系统：A、财务系统：B、总帐、应收帐、应付帐、总出纳、物资帐及各类明细帐和以表代帐的资料。
2、操作程序：A、制定收银及收入审计的核算程序。
B、制定各种所需的凭证、表格。
C、建立帐帐之间核对，帐表之间核对等工作制度，确保所反映的经济活动情况的准确性。
四、参与酒店基本建设投资、客房、餐厅改造、经济利益分配、经济合同签订重要决策，从经济管理的角度为领导提供参考数据。
五、拟定财务部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，并与总经理或主管副总经理确定会计主管人员的人选，分配工作任务，监督各级主管会计人员的工作，及时准确编制财务报表，其中对外报送的财务报表要报领领导签章。
六、控制资金先使用审核各部门的设备、物资、计划和酒店开支计划;并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。
七、审核酒店的收益报告和利益分配报告;监督财税计划和贯彻实施按期上交国家税费，协调酒店同银行税务等有关部门的关系。
八、定期向总经理提出预算和决算报告，资产负债表给总经理审核同意后，组织贯彻实施。
九、负责财务部的日常行政管理工作。
职务：财务部副经理联系部门：酒店各部门工作职责：一、协助财务部经理组织和领导酒店的财务会计工作，对各项财务会计工作进行布置和核查监督财务计划的实施，及时了解，计划执行中存在问题，解决实际问题。
二、根据酒店的实际情况制定有关财务管理制度和实施细则，监督各项财力制度，财经纪律和会计规则的正确执行。
酒店财务部运行工作流程
酒店财务部运行工作流程1. 前言酒店财务部是酒店管理中至关重要的部门，负责处理酒店的财务事务和日常运营中的财务管理。
为了保证酒店的财务状况良好，酒店财务部需要建立合理的工作流程，确保各项财务工作有条不紊地进行。
2. 资金管理流程资金管理是酒店财务部的核心任务之一，包括日常收入和支出的处理、预算管理、财务管控等。
以下是酒店财务部资金管理流程的具体步骤：2.1 收入管理•收入来源：酒店客房预订、会议宴会、餐饮服务、其他收入。
•确认收入：财务部根据酒店提供的销售数据和收款记录确认收入。
•登记账务：将收入金额录入财务系统，生成相应的账务记录。
•进行核对：财务部定期对账务记录进行核对和调整，确保准确性。
2.2 支出管理•支出申请：各部门根据运营需要向财务部提交支出申请。
•审批流程：财务部对支出申请进行审批，确保支出符合预算和财务政策要求。
•支付处理：财务部按照审批结果进行支付处理，并记录相应的账务信息。
•支出核对：财务部对支出的凭证和账务记录进行核对，确保支付的准确性。
2.3 预算管理•预算编制：财务部负责与各部门合作，编制全年财务预算。
•预算控制：财务部与各部门对照预算进行实时控制，确保支出在可控范围内。
•预算汇报：财务部定期向上级主管部门提交预算执行情况的汇报。
3. 财务报表处理流程财务报表是酒店财务部向酒店管理层和相关利益相关方提供的财务信息的主要形式。
以下是财务报表处理的具体流程：3.1 数据收集•收集数据：财务部根据各个部门提供的财务数据，收集所需的财务信息。
•整理数据：财务部对收集到的财务数据进行整理，确保准确性和完整性。
3.2 报表制作•编制报表：根据收集到的财务数据，财务部编制各类财务报表，如收入报表、费用报表、资产负债表等。
•审核报表：财务部对编制的报表进行审查，确保报表的准确性和合规性。
3.3 报表分析•数据分析：财务部通过对报表进行数据分析，了解酒店财务状况，并获取相关经营数据。
•问题识别：财务部根据数据分析结果，识别酒店财务运营中存在的问题和风险。
酒店财务部SOP
三十二号酒店SOP运营手册——财务部第一部分财务部组织架构人第二部分岗位职责一、财务部经理职位名称：财务经理直接上司：总经理直辖下属：会计主管、出纳、库管、采购、网络管理员、收银领班岗位概述：协助总经理提高三十二号酒店经营管理水平，做好参谋与助手，控制成本费用；督促检查日常的会计核算工作，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
工作职责：1.在总经理的领导下，执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度，协助总经理对三十二号酒店财务、资金、成本、费用进行管理。
2.参与审核各项经济合同及大宗物资采购合同，负责合同款项付款的审核及合同保管。
3.参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。
4.监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐的调整帐项和坏帐处理，保证客户消费利益和三十二号酒店经济利益准确性。
5.加强成本控制，建立健全三十二号酒店的成本管理制度，经常检查材料的购进、验收、使用、库存及盘点情况。
6.负责组织、呈报各种财务报表，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作，保证核算工作的正确性。
7.负责监督、控制三十二号酒店的财务政策的正确执行，控制费用开支，随时掌握最新的财务动向，根据实际工作需要，不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。
8.负责与财政、税务等部门的业务联系，遵守国家税法规定，按时缴纳各种税费和上报各种报表。
9.负责财务部的日常行政管理工作，监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度的执行情况。
10.负责拟定财会人员的岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员的培训工作。
二、会计主管职位名称：会计主管直接上司：财务经理直辖下属：审计岗位概述：对所有入账资料要在结账前及时完成，协助财务经理组织好每月的结账工作。
工作职责：1.负责总账的登记及各种账目账账相符的核查，包括会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核算的原始资料，并编制有关的会计凭证。
2.负责三十二号酒店固定资产的帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐的核算工作。
酒店财务部SOP
酒店财务部SOP酒店财务部SOP随着住宿业的不断发展和酒店管理水平的不断提高，酒店财务部已经成为了酒店管理中不可或缺的一个重要部门。
酒店财务部的工作涉及到酒店收入、支出、预算、报表等各方面，它对于酒店经营和发展具有重要的作用。
为了更好地规范酒店财务部的工作，提高管理效率，制定一套严格合理的酒店财务部SOP显得尤为重要。
酒店财务部SOP的编制需要遵循以下几个原则：1.灵活性原则酒店财务部SOP不应过于死板，应该具备一定的灵活性，以适应酒店内部工作的变化及外部环境的变化，避免僵化和浪费资源。
2.标准性原则酒店财务部SOP应该有一定的标准性，制定具体的规范标准，预防收支错误和失误，形成可控制的工作流程。
3.综合性原则酒店财务部SOP应该综合考虑酒店的管理需求和财务部门的实际情况，尽量消除各个部门之间的重复工作，以最大限度地提高工作效率和质量。
4.可操作性原则酒店财务部SOP应该是可操作的，并能够满足不同层级和部门之间的需求，以保证每个人都能按照标准的步骤去完成工作。
上述原则是酒店财务部SOP编制必须要遵守的基本原则，只有坚持这些原则才能够确保SOP的有效性和可操作性。
酒店财务部SOP应包括以下内容：1.收入管理收入管理主要是指酒店的费用收入、房间收入、餐饮收入以及其他收入的管理和控制。
酒店财务部门需要根据酒店的实际情况制定具体的收入管理制度，并按照规定的流程执行，确保各项收入的及时入账和核收。
2.支出管理支出管理主要包括酒店的日常支出、采购支出、附加费用以及其他相关支出的管理和控制。
酒店财务部门需要制定科学严谨的支出管理制度，按照规定的流程执行，确保各项支出准确无误、合理有效。
3.资产管理酒店财务部门需要建立全面、详细的资产管理制度，确保酒店所有的资产都能被有效、合理地管理和使用，防范资产流失或损坏，提高资产利用效益。
4.预算管理预算管理是酒店财务部门的一项重要任务。
财务部门需要根据酒店的经营情况、市场变化、政策环境等综合因素制定合理的预算方案，按照预算流程进行核定、审核，确保酒店的经营推进和合理开支。
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运作手册财务部财务部✧工作任务✧机构的设置及其岗位职责✧财务部业务主管人员岗位职责及工作程序✧财务部各工作组岗位责任制和操作流程一、工作任务••• 财务部是整个酒店的独立机构，负责整间酒店的经济核算及财务管理，它的任务是：1、管好用好资金，增加企业收入酒店财务部要正确组织和使用好各项资金，要有计划地调动资金，实现崐•••资金收支在数量上和时间上的平衡。
要及时分析资金的使用情况，如发现不合理的资金占用，要及时采取措施。
•••2、降低成本降低成本是酒店财务管理的重要任务，因为成本降低了，这意味着节省了人力和物力，就能增加企业的盈利。
•••3、正确分配收入••• 在分配收入时，要正确处理好国家，企业和职工利益关系。
•••4、加强财务监督，执行财务制度••• 财务监督是利用价值形式对酒店经营活动进行监督。
•••5、参与经营决策••• 酒店财务部必须参据资料，测量指标，提供可靠数据，参与经营决策。
总的来说，财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管家的职能机构，担负酒店经济效益总核算，指导各业务部门增加营业收入，节约开支的任务。
••••二、机构的设置及其岗位职责•••• 酒店财务部一般分为三大部份：会计操作部、甩本控制部、会计部。
1、会计操作部负责管理房务，餐厅，商场及其它营业部门的收银员，负责夜间核数和营业核数，弄清财务入帐前的有关营业收入的准确数字。
处理好客人食，住等签单后应收帐款的控制和追收工作，运用各种方法及时追回客人欠下的各项帐款，尽可能减少酒店坏帐损失。
•••2、成本控制部掌握房务，餐饮和其它营业部门的实际成本，在没有存货的情况下测算各个餐厅毛利，与餐饮部一起制定食品成本单价和售价，协助生产部门进行月终盘点。
负责酒店各项饮食原料，物料和财产的验收及入仓保管，发货等工作，为各个业务部门及时提供各项成本费用。
•••3、会计部a)负责收集各项业务每天回收的营业收入数(包括现金,支票,信用卡等)及支出的现金。
b)对收入组，成本组和应收组提供的月终报表和总出纳核对相符的数字，以及本部门平日发生的各项费用支出数编制会计分录，进行会计核算。
月终编制会计报表，根据完成预算前期完成数字，进行分析对比，提出改进意见。
••••三、财务部业务主管人员岗位职责及工作程序1、正、副财务总监工作职责及工作程序控制预算案；指导制定公司改革及程序；合约及牌照；高级行政人员的有关资料及其它福利；管理现金流量；贷款及货币兑换和监督信贷部；一般会计事务；收入核算事务；成本部及酒店旅游部，商场部事务；以及与采购部通力合作。
a)监督编制综合会计决算表,预算表,•现金流量报表及周期性管理报告工作，并提出意见。
b)管理酒店内日常财务会计工作，•以及对酒店内之财务保持有效之管理。
c)提议奖金额及工资率，雇用及停止雇用会计人员。
d)设立会计系统及内部控制，并定期检查。
e)确保适当成本定价,现金流量及其控制。
f)与市场调查,饮食,采购部人员及酒店内其它部门联络好；就法律问题与总经理咨商。
•••2、会计操作经理工作职责及工作程序a)以身作则带领辖下员工，严格执行<<员工手则>>和各项规章制度。
b)每天检查所属员工的仪容仪表，服务态度和工衣工号牌(员工证)穿戴情况。
c)负责所属员工出勤考核和登记工作。
d)对所属员工进行培训，每季度对员工进行业务考核一次，并对考核试卷作出评估。
e)每月两次组织员工进行政治学习和业务学习,了解所属员工的思想及生活动态和业务熟练程度。
f)督促和检查员工对执行外汇管理规定，外汇代兑规定，现金管理制度，银行信用卡使用规定，帐单及发票管理规定情况。
g)检查各旅行社,团,合约单位，公司长房，各记帐单位的帐务结算是否正确，并督促员工对应收款项及时追收入库。
h)督促收入会计按部门办公室的帐务处理规定，及时衔接帐务核对出纳现金和票证，按时编报平衡报表。
i)督促夜间稽核及时完成数字平衡，并做当天营业报表。
j)督促各收款班组的现金，票证及时交收，定期和不定期抽查各收款人员的业务周转金及备用金。
k)督促和教育所属员工爱护和正确使用各种机械设备，如电脑,•电脑收银机,打字机,碎纸机,打印机等，保证各项设备正常运转。
l)接受和处理客人投诉，并作出记录向财务总监汇报。
m)每天上班必须先检查帐单数据和上班的留言，稽核报告，对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理或向财务总监报告。
3、成本总监工作职责和工作程序a)督促编制及审核饮食成本日报表，反映饮食成本的水平，以便对成本的控制及时采取相应的措施，保证饮食经营收益。
b)督促编制及审核饮食成本日报表和饮食部部门月度/年度累计经营损益表及时反映饮食部各部门经营损益状况，为评估经营实绩，饮食经营决策及未来年度预算提供依据。
c)组织监督货物月度盘点，核算反映成本的实际水平；监督编制货仓库存帐目，反映流动资产价值；为货物补充订购提供资料，确保存货，满足酒店营业之需。
d)组织监督营业用具(O.E)季度盘点，促进营业用具的使用管理，降低损耗率，提高经营效益。
e)审核酒店所须的消耗性物品的补充，合理控制订购数量，达到既满足营业之需，且不积压资金的目的。
f)监督货物的验收，储存，发放，使用，补充的不断循环过程，确保货物以良好状态投入使用，满足营业需要，使酒店创造经营效益时得到有效的物质保证。
g)督促，编制及审核饮食营业分析表，为饮食营业决策提供资料，以期对市场需求作出反映，提高饮食经营效益。
h)核批货物领用单，削减不合理的领用数量。
督促，编制及审核仓库货物领用累总表(STOCK DISTRIBUTION)，为核算反映和控制部门费用，提供资料进而控制部门的费用支出。
i)审核订货单(P.O/P.R)，控制重复或过量购买。
督促，编制及审核滞仓货物清单，联系有关部门使用，减少库存积压，提高货物周转率。
j)与政府管制进口货物的主管部门(海关,动植物卫生检疫所,食品卫生检验所)保持良好的工作联系，确保进口货物进货及投入酒店之经营使用过程顺利。
k)联系外单位，处置废旧物品，尽可能创造合理的处理价值，以冲减酒店财政支出。
•••4、总会计师工作职责和工作程序a)编制每月的财务会计报表，向管理当局提供完整的经济信息，使之符合国家的税法及财务制度。
审核会计凭证，做到帐实，帐证相符；指导会计报表的汇总，编制；分析，说明酒店的财务状况。
b)统筹安排酒店资金的运用，使资金能充分调动，提高资金使用率，使管理当局明了资金的盈亏情况。
做好每日的现金余额分析；制作每日的现金流量汇总分析表；预测今后资金运用的情况。
c)控制酒店贷款及费用的支付，确保酒店利益不受损害，并符合国家的财经纪律。
审核收货记录，发票是否正确；调节支付时间的先后，使现金周转得更有效。
d)记录及管理好酒店固定资产，向管理当局提供完整，•正确的固定资产记录，此能作为购置固定资产的有效依据。
及时做好新购入固定资产的记录，存档；明了各种财物的存放及转移情况；定期清查，盘点；对报废的财产作合适的处理。
e)加强酒店投保及索赔业务的管理，保障酒店财物的安全。
积极联络各部门及保险公司，使索赔财物及早赔偿，减轻酒店损失f)对酒店各类性质的费用,进行汇总,分析,预测，以确保费用的合理性，降低费用率，达到节流目的。
汇总分类各项费用；分析费用是否合理；比较历年费用增减幅度。
g)监察工资发放的程序，保障酒店及员工利益。
分析工资的组成，增减情况。
四、财务部各工作组岗位责任制和操作流程••1、会计操作部a.餐厅收银组餐厅收银作为财务部的前线部门，负担着整个酒店的餐饮娱乐活动的收入结算工作，是财务收支中不可缺少的一环，它的运作可分为下列几部份：•••1) 一般性程序(用于餐厅和酒吧)─楼面服务员入厨单(ORDER)，注明台号/日期/经手人和客人的点菜。
ORDER一式四联，要打印时间。
─收银接到ORDER后，在第一联(白色)上盖收银章，留下红联做打单凭证，其余给回楼面(烟酒除外)。
─楼面凭盖有收银章的ORDER到厨房出菜，若要取消某样菜，必须取回已盖章的一联给收银并重写一份。
─更改或取消都要有楼面经理或收银主管签名，电脑上的每一笔消数都必须有出处。
─收银按ORDER上的不同台号插单/在机上打单。
─叫结帐时楼面服务员要写巾芥纸，上面注明台号/人数/茶种类/•经收人,收银接巾芥纸后把打好的餐单给服务员拿给客人。
─收银按餐单回来后的不同结帐方式来结帐。
─楼面收市后，收银打印营业报表分别给楼面/厨房/酒吧和自己。
─收银做好报表后回办公室打分类纸带/核对。
─填缴款袋，到保险箱处投款，投款要有证人签名，之后经主管允许，收银才能签退下班。
•••••• 2) 保龄/桑拿/发廊的程序─全部手抄餐单，保龄收银代售机币，桑拿发廊健身室和网球由一个收银负责。
─因这几个属客房部，所以营业收入及报表在下班时交前台收银入机，前收写回收据。
─若有饮品销售，则按餐饮做法直接投款。
•••••• 3) 给折扣的程序─目前酒店可接受：金银卡/长房卡/慈善卡/海南信通等─给折扣一定要有楼面经理签名，若经理不在，必须由经手服务员先签之后再由经理补签。
─打折后发现要增减，要VOID出折扣再增减，之后重新给折，以免多收或少收。
─对熟客经理可直接给8折或9折。
─香烟/雪茄烟/场租/司机餐费等不能给折。
─送餐服务没有任何折扣。
•••••• 4) 结帐操作概述─现金：包括人民币/港币和转帐支票三种。
收银员要辨别真伪及注意港币汇率，收支票则要看印鉴/日期/•帐号/限额和是否折叠,要求客人背书,收银员用黑色签字笔写上小写金额并写支票给客人。
─信用卡：我酒店可接收长城卡/牡丹卡/金穗卡/建行VISA&MASTER•卡/太平洋卡/五种国内卡和AE/DINNER/VISA/MASTER/JCB/FEDER六种外汇卡。
接受信用卡时要辨别真伪及是否在接受范围内，是否过期等。
国内卡要抄下身份证号，超出限额的要向银行取授权，不能把超限额的消费分两次压卡，有授权机的地方按规定使用。
─房客签单：分联网和非联网两种。
联网指收银机可直接入数给前台收银的电脑，非联网指电脑故障时房客无法入机，需要即刻打电话给前台报数及送单入数以免走单。
─房客签单时，要求服务员把签好的单和该客的欢迎卡一起送至收银处核对，核对无误后方可让客离开。
如客忘带欢迎卡，服务员必须要求客人现付。
(楼面主管签名担保除外)─挂帐：包括员工挂帐和单位挂帐。
挂帐也叫街帐，是一种先签名认可，后定期结算的结帐形式。
酒店五级以上高级员工可直接签单挂帐，和酒店有挂帐协议的单位，其负责人可签单，收银要熟悉这些人的签名式样。
─宴请：包括ENT&HOUSE ACC 酒店因业务需要而进行的宴请，总监以上高职有这种签单权利，不用收服务费。
─工作餐：外籍员工/值班经理/乐队人员可享受这种待遇，签员工单(•OFFICE CHECK)，免服务费。