缴款单(财务)
实训 进账单、现金缴款单填制 学生实训报告
1、目的本项模拟实训的主要目的是：通过实训，使实训者明确银行进账单和现金缴款单应具备的基本要素，熟悉银行进账单和现金缴款单的样式，掌握银行进账单和现金缴款单填制和审核的基本操作技能。
2、要求（1）、掌握银行进账单和现金缴款单的填制。
（2）、根据教材所提供的经济业务内容编制银行进账单或现金缴款单。
1、资料企业名称：广州市彩虹糖果有限公司（增值税一般纳税人）开户行：中国农业银行新华支行账号：56312305中国建设银行彩虹支行账号：01023456（1）、2013年5月23日收到广州市美联商贸有限公司货款，收到对方的农业银行转账支票一张（如图），当日填写银行进账单送存农业银行银行。
（填制银行进账单）（2）、2013年5月23日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入建设银行。
（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单）（3）、2013年5月02日，支付南通食品生产有限公司货款35000元，该公司账户信息：开户行：中国农业银行高新支行账号：789456。
（填写银行电汇凭证）2、填制时支票时注意事项：（1）支票应用碳素墨水填写，内容齐全（2）签发时存根联应一并填写，且内容与支票完全一致（3）支票大写、小写金额以及日期、文字要正确并不得有任何更改，同时填写支票密码、加盖预留银行印鉴（4）签发支票应符合银行规定的金额起点(目前为100元)，支票付款期限为10天。
3、填制的步骤（1）出票的日期：数字规定必须大写。
月份：1-2月前零字必写，如：零壹月；3-9月前零字可写可不写，如：叁月、或零叁月；10-12月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月。
日期：1-9日前零字必写，如：零壹日；10-19日必须写成：壹拾日及壹拾X日；20-29日必须写成：贰拾日及贰拾X日；30-31日必须写成：叁拾日及叁拾壹日。
（2）付款行名称、出票人帐号：帐号是小写的阿拉伯数字（3）收款人：支票收款人应填写为收款方单位全称（4）人民币大小写：注意大写数字的写法；小写最高金额前一位用“￥”字。
6怎样填写现金交款单？
作为交款人记账的凭证。 其二是银行记账凭证联，作为银行记账的凭证。
建行：现金 交款单
*
建行现金交款单1 交款单位 填写
第一联 银行记账用
银行记录
*
建行现金交款单2
第二联 交款单位记账用
农行 现金缴款单
*
农行现金缴款单1 银行记录
号、存款金额大小写应当填写齐全，款项来源如 实填写。 回单联不用盖预留印鉴，银行记账联需要加盖预 留印鉴。
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怎样填写现金交款单？
存款时间：2020年2月28日 存款人单位全称：抚顺好宝贝童车厂 开户银行：建行永安支行 账号：6660222000897 金额：人民币2300元（100元23张） 款项来源：零星收入 存款人出纳：王小莉
好，不够整把的，从大额到小额顺序排列好； 将同额硬币放在一起，按100枚用纸卷成一卷，硬币不
足一卷，一般不送存银行，留作找零用。
3.将现金交存银行的步骤
（2）填写现金交款单 现金交款单一式多联，如果没有复写功能，应用
双面复写纸填写，用圆珠笔书写。 交款日期必须填写交款当日，交款单位全称、账
在银行记账联加盖银行现金收讫章或业务专用章 及经办人名章（或者经办人代码），装订入传票。
（5）存款单位出纳员将现金交款单带回企业
存款单位出纳员将现金交款单回单联带回企业， 交给财务部门制单岗位会计据此编制记账凭证。
存款单位出纳员根据记账凭证登记现金日记账。
*
现金交款单实例1
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现金交款单实例2
银行对公柜员收到现金和现金交款单以后清点 现金，并在现金交款单上录入存款单位、存款 人、款项、券别等有关信息。
收款单据表
人民币（大写） ¥：
收款单据万仟佰拾元角分 □现金 □转账 □刷卡 □其他
会计：
记账：
出纳：
经手人：
今收到 交来
人民币（大写） ¥：
收款单据
日期： 年 月 日
000001
佰拾万仟佰拾元角分 □现金 □转账 □刷卡 □其他
会计：
记账：
出纳：
经手人：
今收到 交来
财务 （黄）
人民币（大写） ¥：
收款单据
日期： 年 月 日
000001
佰拾万仟佰拾元角分 □现金 □转账 □刷卡 □其他
会计：
记账：
出纳：
经手人：
第一联 存根
（白） 第二联 缴款人 （红） 第三联
财务 （黄）
第一联 存根
（白） 第二联 缴款人 （红） 第三联
财务 （黄）
第一联 存根
（白） 第二联 缴款人 （红） 第三联
财务付款依据
财务付款依据在我国目前国情的情况下，实务中有那些具体的原始凭证1、发票（最多的，也是常常被提起的）：包括增值税专用发票、增值税普通发票；现在还区分为纸质发票和电子发票；按照购销分类，分为销售发票和农副产品收购发票；还分为普通销售发票、机动车销售发票等多种形式。
2、企业内部自制凭证：如工资单、工资费用汇总表、材料成本核算表（入库单、领料单、耗用汇总表等）、资产折旧或摊销表、制造费用归集与分配表、产品成本计算单等，既可以作为税前扣除凭证，也是会计做账的主要依据。
3、财政票据：缴纳政府性基金、行政事业性收费，征缴部门开具的财政票据；支付的土地出让金，国土部门开具的财政票据。
4、税收缴款书（完税证明）、海关缴款书。
5、缴纳的社会保险费，社保机构开具的财政票据（社会保险费专用收据或票据，从2019年起税务局代征社保费后票据可能就会变成税局的代收凭据）。
6、缴存的住房公积金，住房公积金管理中心盖章的住房公积金汇（补）缴书和银行转账单据。
7、通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门的用于法定公益事业的捐赠，财政部门监制的捐赠票据，如《公益性单位接受捐赠统一收据》等。
8、由税务部门或其他部门代收的且允许扣除的费、金，代收部门开具的代收凭据、缴款书（如工会经费代收凭据）等。
9、根据法院判决、调解、仲裁等发生的支出，以法院判决书、裁定书、调解书，以及可由人民法院执行的仲裁裁决书、公证债权文书和付款单据。
10、支付给境内单位和个人的非应税项目由非政府部门收取的，如不属于价外费用的违约金、赔偿费，解除劳动合同（辞退）补偿金、拆迁补偿费等，以盖有收款单位印章的收据或收款个人签具的收据、收条或签收花名册等单据以及已签订的合同为收款凭证，并附有收款单位或个人的证照或身份证明复印件为辅证。
收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
11、境外开具的收据或形式发票等；支付给中国境外单位或个人的款项，应当提供合同、外汇支付单据、境外该国规定的合法凭据或单位、个人签收单据等。
财政部关于开展电子非税收入一般缴款书试点的通知
财政部关于开展电子非税收入一般缴款书试点的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2021.08.16•【文号】财库〔2021〕31号•【施行日期】2021.08.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文关于开展电子非税收入一般缴款书试点的通知财库〔2021〕31号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，有关人民团体，财政部各地监管局：为进一步深化非税收入收缴领域“放管服”改革，提高非税收入一般缴款书（以下简称缴款书）监管水平和工作效率，充分利用现代信息化管理手段，推动企业和群众缴纳非税收入“一网、一门、一次”，财政部决定在中央部门和单位开展电子缴款书试点，现将有关事宜通知如下。
一、高度重视试点工作电子缴款书是指由财政部监管、执收单位依法收缴政府非税收入时，运用计算机和信息网络技术开具、存储、传输和接收的数字电文形式的凭证，是以电子数据形式表现的财政票据，电子缴款书和纸质缴款书具有同等法律效力。
通过非税收入收缴管理系统开具的电子缴款书，以数字信息代替纸质缴款书，以电子签名代替手工签章，实现缴款书电子开票、自动核销、全程跟踪、源头控制，有利于节约社会资源和成本，方便缴款人保存使用，提高财政监管水平和效率，进一步规范单位财务管理。
财政部负责组织实施电子缴款书试点工作，确定电子缴款书试点单位和实施步骤，建立健全相关管理制度。
执收单位要提高认识，高度重视，加强组织实施，确保试点工作稳步推进。
二、试点内容电子缴款书由财政部制定技术规范，依托非税收入收缴管理系统进行管理，基本要素包括：缴款码、执收单位编码、执收单位名称、票据代码、票据号码、校验码、填制日期、付款人（全称、账号、开户银行）、收款人（全称、账号、开户银行）、项目编码、收入项目名称、单位、数量、收缴标准、金额、执收单位签章、财政部门监制签章等。
5营业款缴款流程
5营业款缴款流程营业款收缴流程为规范营业款中现金、支票、银行卡收缴管理，特制定本流程。
现金缴款流程图：收银组长安排收银员下机，监察监控收银员退出口令，同时将钱、卡、单据类装入钱袋里，等待收银员集齐后统一去点钞防损员配同，监察监控收银员整理营业款，先点出备用金装入备用金袋备用金互相清点，同时在登记本上签名收银员清点营业款，同时填写缴款单将整理好的营业款上缴至出纳，同时出纳在缴款单上签名将出纳签名的缴款单交至收银主管收银主管通过电脑查询长短款有误继续查找原因，超过300无误码则收银员完元以上即通知营运经理成缴款程序第一部分：现金收缴管理办法1 现金收缴的操作流程：1、收银员在当班结束后，在收银组长安排下(必须程序)，将备用金、各类单据及当班所收的现金拿到指定地点做单并缴款。
2、收银员按公司规定的金额留存备用金，将备用金装入专用袋子并锁好锁头。
3、收银员将其余现金按票面金额分类整理并分别点数，然后按规定的格式填写“收银员货币缴款单”（二联，一联为财务联、一联为收银联）。
填写完毕后，复核缴款单的小计、合计金额是否正确，然后与现金总数再复核一遍。
收银员确认无误后将“收银员货币缴款单”与现金装入营业款袋内。
4、收银员将备用金袋交收银主管存入保险柜内并在备用金登记本上签名。
5、“收银员货币缴款单”与营业款袋交出纳点收，出纳点收后在“收银员货币缴款单”上签名，收银员将出纳签名的缴款单统一交收银主管备查是否有长短款，无误后收银员则完成现金缴交程序。
三、其他规定1、严禁收银员将营业款带出商场或离开指定位置做单。
2、收银员留存的备用金，应从面额最小的钱币开始点起，以便下一班找零所用。
3、收银员填写“收银员货币缴款单” （一式二联）时要求字迹工整清晰，不得涂改。
4、对违反以上规定而造成的损失由相关责任人负责赔偿并作出罚款处理。
5、出纳组应定期将营业额入缴银行。
6、全程过程必须有一名资深防损监督和一名收银监察监控。
第二部分：支票结算管理办法一、支票结算原则1、顾客持支票购物,凡购物金额在3000元以上的,必须待支票款入公司帐后方可发货。
酒吧KTV可用财务表格
酒吧KTV可用财务表格缴款单编号：缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单年月日注：本单由会计室使用并治理。
借款单注：本单由会计室使用并治理。
支票使用登记薄差旅费报销单报销部门：年月日附单据张注：本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
票据交接清单编号：移交人接收人注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表年月日制表：说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门和总经理。
固定资产盘点表使用部门：年月日使用部门负责人：会点人：盘点人：制单：注：本单一式两联：第一联财产治理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单经办人：制单：注：本单一式三联：第一联财产治理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门，固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：注：新卡由财会部门填制，填制完毕后转财产治理部门留存并治理。
固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：固定资产移转单注：本单一式四联，第一联财产治理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产治理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。
固定资产减损单财产编号：年月日物资治理员：使用人或保管人：注：本单一式四联，第一联财产治理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损财产缴库，则本联由物资治理员保管，如未能缴库，由财产治理部门暂为保管。
固定资产出售比价单经办人：注：本单一式三联，第一联由招商比价部门自存，第二联送财务会计部，第三联送财产治理部门。
海关进口增值税专用缴款书
防止税收流失
防止进口商逃税
海关进口增值税专用缴款书要求进口商在规定时间内申报并 缴纳增值税，有效防止了进口商逃税行为的发生，避免了税 收流失。
保障国家财政收入
海关进口增值税专用缴款书作为国家财政收入的重要来源之 一，其规范使用有助于保障国家财政收入的稳定增长，防止 税收流失。
海关进口增值税专用缴款书
目录
• 海关进口增值税专用缴款书概述 • 海关进口增值税专用缴款书的开具与
使用 • 海关进口增值税专用缴款书的真伪鉴
别
目录
• 海关进口增值税专用缴款书在税收征 管中的作用
• 海关进口增值税专用缴款书在审计中 的应用
01 海关进口增值税专用缴款 书概述
定义与性质
定义
海关进口增值税专用缴款书是进 口货物的纳税义务人在海关缴纳 进口环节增值税时，由海关出具 的完税凭证。
保障国家利益
防止税收流失，确保国家 财政收入的真实性和完整 性。
保障企业合法权益
防止企业因使用伪造缴款 书而遭受经济损失，保障 企业的合法权益。
04 海关进口增值税专用缴款 书在税收征管中的作用
保障税收公平与公正
确保所有进口货物缴纳相同的增值税
海关进口增值税专用缴款书规定所有进口货物均需缴纳相同的增值税率，避免了 不同进口商之间的税收歧视，保障了税收的公平性。
01
企业应妥善保管缴款书，避免遗失或损坏。
02
缴款书应按照时间顺序进行归档，方便日后查询和 使用。
03
对于已使用的缴款书，应定期进行清理和销毁，避 免泄露企业信息。
03 海关进口增值税专用缴款 书的真伪鉴别
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缴款人：复核：出纳：
注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
缴款单
编号：
年月日
交款单位
总计金额
（大写）
百
十万千百十元角分
摘要
（收款单位章）
卷别
把数
金额
卷别
把数
金额
百元
二元
五十元
一元
十元
角
五元
分
缴款人：复核：出纳：
注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
缴款单
编号：
年月日
交款单位
总计金额
（大写）
百
十
万
千
百
十
元
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