应收账款管理制度(含流程)
公司应收账款管理制度范文（3篇）
公司应收账款管理制度范文一、概述公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。
三、应收账款管理流程1. 客户征信a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。
b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。
c. 根据征信结果，确定客户信用额度。
2. 订立合同a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。
b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。
c. 合同中应明确付款方式和结算周期。
3. 发货/提供服务a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。
b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。
4. 发票开具a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。
b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。
5. 应收账款登记a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。
b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。
6. 应收账款催收a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。
b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。
c. 催收记录应进行书面备份。
7. 坏账核销a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。
b. 坏账核销应经过相关部门的审批。
8. 应收账款报告a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。
b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。
四、制度执行1. 各部门责任a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。
b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。
c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。
2. 制度宣贯a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。
b. 可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。
3. 监督与检查a. 监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。
b. 检查结果应进行书面报告。
应收账款管理制度(含流程)
应收账款管理制度(含流程)一、制度目的本制度的目的是规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的及时、准确、完整地收回，并降低公司的坏账损失，提高现金流安全性和财务稳定性。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员的应收账款管理。
三、流程介绍1、客户资信评估新客户在合作前需进行资信评估，资信评估应该包括以下内容：（1）客户的信誉度和经济实力。
（2）客户的资产状况和负债情况。
（3）客户的历史信用记录以及与供应商之前的合作状况。
（4）客户市场前景和发展潜力。
（5）其他相关事项。
根据评估结果决定是否与客户建立业务关系，以及决定应收账款的支付方式和信用额度。
2、销售管理销售人员在销售产品时应着重关注以下事项：（1）客户信用状况是否稳定。
（2）客户对销售产品的需求情况。
（3）采用何种销售方式和收款方式。
销售人员应该努力避免签署不良销售合同，保证合同的合法性和合规性。
3、账单核对和发放公司在交付产品或提供服务后，应及时开具账单和发票，以便于向客户收取应收款项。
发票应当准确、无误，包括价格、数量、品种、税率等信息。
开具账单前应确保：（1）货物或服务已经交付或者提供完毕。
（2）出现的问题已经得到及时解决。
（3）发票的开具信息、款项金额等各项内容的准确无误。
4、账单发送和催款公司在开出账单后应尽快将账单发送给客户。
如果客户未能按时支付账款，公司应当采取适当的措施催收。
催收方式包括电话催款、短信催款、邮件催款等多种方式。
催收中应尽量保持礼貌和耐心，尝试理解客户的困难和不便，寻找合适的解决方案和付款方式。
5、账款登记和入账当客户支付账款后，公司应当及时将该笔款项的信息登记在账款管理系统中，并及时入账。
入账前应当核对付款信息的准确性，确保账款的真实性和准确性。
6、账款管理公司的应收账款分为正常账款和逾期账款。
公司应当定期对逾期账款进行跟踪和催收，并对客户的信誉度和还款记录进行评估。
对于坏账，公司应当及时采取措施进行减少和清收。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可避免的一环，对于企业的资金流动和盈利能力具有重要影响。
为了有效管理和控制应收账款，确保企业的流动性和经济效益，制定一项专门的应收账款管理制度及流程是非常必要的。
本文将针对应收账款管理制度及流程进行细致的探讨。
二、应收账款管理制度1. 政策依据公司的应收账款管理制度应基于国家相关政策依据，例如《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等，保证合规操作。
2. 目标与原则（1）增加现金流：通过合理的应收账款管理制度，提升应收账款回收速度，加速现金流入。
（2）降低坏账风险：建立健全的风险预警机制，严格审核客户信用，并及时采取措施催收。
（3）提高工作效率：明确岗位职责，优化业务流程，提高应收账款管理的工作效率。
3. 组织机构设立专门的应收账款管理部门，明确各个岗位的职责，例如财务部门负责账务处理，销售部门负责与客户的沟通等。
4. 流程规范（1）销售环节：在销售合同中明确付款方式、账期等条款，并与客户签署合同。
（2）账务处理：建立明确的应收账款登记制度，及时准确地记录应收账款的发生和变动。
（3）客户评估：建立客户信用评估制度，根据客户的信用情况确定应收账款的额度和账期。
（4）催收工作：建立健全的催收机制，及时跟进逾期账款，采取催收措施，如电话催收、上门催收等。
（5）坏账处理：建立坏账核销制度，根据实际情况及时核销坏账，并进行相应的财务处理。
5. 内部控制建立健全的内部控制机制，确保应收账款的准确性和安全性。
例如，制定授权制度，明确谁有权批准应收账款的开具和核销。
三、应收账款管理流程1. 销售环节（1）与客户签署销售合同，明确价格、数量、交付日期等条款。
（2）根据客户信用评估结果，确定信用额度和账期。
（3）向客户发货，并及时据此开具发票。
2. 应收账款确认（1）财务部门按照发货和开票情况登记应收账款，确保记录准确无误。
（2）核对销售合同、发货单、发票等相关证据，确保应收账款的真实性和合规性。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收帐款管理制度范文(5篇)
应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。
签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。
公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。
对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。
决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。
针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。
对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。
4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。
根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。
4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
应收账款管理制度与流程
应收账款管理制度与流程第一章总则第一条为了有效地管理 target Corporation 公司（以下简称“ target ”）的应收账款，制定本制度。
第二条本制度适用于 target 公司的所有应收账款。
第三条向 target 公司支付的所有应收账款都必须遵守《中国企业应收账款管理规范》（ GB/ T 18561-2012）中的规定。
第二章具体内容第一条新账户申请1.1 所有未与target 公司建立合同关系的客户，必须先向 target 公司提出账户申请，并提供下述信息：公司及客户名称、地址、联系人、联系方式、授信期限、应收账款结算方式等。
1.2 target 公司审核客户的账户申请，需要在收到完整的账户信息后1 个工作日内将审核结果通知客户。
2.2 对应收账款的到期通知2.1 target 公司向客户发出应收账款的到期通知。
3.3 未按期回收账款的处理3.1 target 公司当客户未能按期结清账款时，将有权停止与该客户进行业务往来或减少与其的信用额度。
3.2 当客户未能按时到达报告期设定的支付日期时（两周内），target 公司将发出最后提醒信函，并实施强制回收账款措施。
第四章实施程序第一条各部门各单位应按照本制度执行相关政策，同时严格遵循执行流程：（1）关于申请应收账款结构，财务部门需要及时关注新项目的财务需求，并提出合理的支付条件，与客户协商完成应收账款结构;（2）关于审核应收账款结构，财务部门应在收到完整信息后1 个工作日内根据业务情况对应收账款申请进行审核;（3）关于业务实施，财务部门应该及时发出账款到期通知，并定期催收账款，协助客户按时结清账款;（4）关于结清账款，财务部门应根据账款到期应收要求及时将客户回收账款结构报至财务系统。
第一条 target 公司将对本制度进行相应修改或补充；第二条本制度自发布之日起生效。
应收账款管理制度及执行流程
应收账款管理制度及执行流程1. 引言本文档旨在制定和规范公司的应收账款管理制度及执行流程，以确保公司能够有效管理和控制应收账款，提升应收账款回收率，并提供与客户之间的良好沟通和关系维护。
2. 目标和原则2.1 目标- 提高应收账款回收率- 加强与客户之间的合作和沟通- 规范应收账款的管理和执行流程2.2 原则- 公平公正：根据客户的信用状况和付款能力，处理应收账款事务时要遵循公平公正原则。
- 及时准确：及时更新和记录账款信息，确保账款数据准确性和实时性。
- 协作合作：与内部各部门和客户紧密合作，促进沟通和问题解决。
- 风险控制：采取适当的措施降低应收账款的风险，如信用评估和催收措施。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 确定销售合同条款，包括付款方式、金额和日期等。
- 完成合同签署并归档。
3.2 开具- 根据销售合同信息，开具相应的。
- 遵循相关税务法规和公司的管理制度。
3.3 账款确认和登记- 对客户付款的准确性进行确认。
- 及时记录账款信息，包括应收金额、付款日期等。
3.4 应收账款催收- 根据付款日期和公司的催收策略，进行应收账款的催收。
- 与客户进行有效沟通，解决付款问题并跟进回款进度。
3.5 回款确认和登记- 对客户回款的准确性进行确认。
- 更新账款信息，包括回款金额、回款日期等。
3.6 不良账款处理- 对于长期逾期或无法回收的不良账款，采取相应的风险控制措施，如法律程序或欺诈调查。
- 定期进行坏账准备或报告。
4. 评估和改进4.1 监控与评估- 定期检查和监控应收账款管理制度的执行情况。
- 进行数据分析，评估应收账款回收率和催收效果。
4.2 改进措施- 根据评估结果，及时调整和改进应收账款管理制度及执行流程。
- 加强内部培训和外部资源整合，提升应收账款管理能力。
结论本文档规定了公司的应收账款管理制度及执行流程，强调公平公正、及时准确、协作合作和风险控制的原则。
公司应按照制度要求执行，监控和评估其执行情况，并根据结果进行必要的改进。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
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应收账款管理制度
一、前言
1目的
规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。
2范围
适用于TU事业群客户。
3内容
3.1期内应收账款管理
3.2质保金管理
3.3逾期应收账款管理
3.4诉讼收款管理
3.5坏账管理
4定义
4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。
4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修
期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。
4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同
实际操作。
4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。
4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。
4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用
的通知书。
4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电
话催收日期，通话内容等）的记录簿。
二、期内应收账管理
1过程职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。
1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。
1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。
1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。
1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。
2工作流程和内容
三、质保金管理
1过程管理职责
本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.3.1销售部门应当根据合同内容，向法务部门提交质保金申请。
1.3.2销售部门每3个月对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人员进行核实。
1.3.3销售部门应向客户索取质保金收据，注明金额及归还时间。
1.3.4销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进行审批。
1.2.2法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部门。
1.2.3法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应销售
人员进行核实。
1.2.4法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追讨。
1.3财务部门职责
1.3.1财务部门根据法务部门提交的质保金申请内容，调整客户应收账款中质保金部分的金额与账
期。
1.3.2财务部门每月提供客户质保金报表，作为销售部门及法务部门跟踪质保金还款情况的依据。
2工作流程和内容
四逾期应收账款管理
1过程管理职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采取催款措施。
包括：带款提货、电话催款、邮件催款、
催款函催款等。
1.1.2销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给上级领导及法务部门。
1.1.3销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。
1.1.4客户逾期情况恶劣的，由销售提出诉讼申请，准备诉讼。
1.1.5诉讼催收前，销售部门应提供必要的诉讼证据。
包括：信函送达凭证和电话催收通话记录（电
话录音）等。
1.1.6诉讼过程中，销售部门应积极配合法务部门进行诉讼催款。
1.1.7催款函必须以挂号信、EMS或当面签收的方式寄送，销售员应保留相关凭证。
1.1.8电话催收必须填写客户通话记录簿。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应关注客户逾期欠款情况，并对销售部门逾期应收账款催收工作提供专业意见与建
议。
1.2.2法务部门应根据销售部门提供的诉讼申请及材料，对客户进行诉讼催款。
1.2.3诉讼结束后，法务部门应当对诉讼案件进行分析与通报。
2工作流程和内容
五诉讼收款管理1过程管理职责
本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门应主动提出对逾期恶劣或有可见极大风险存在的客户进行诉讼收款。
1.1.2销售部门应积极配合法务部门准备诉讼材料。
1.1.3销售部门应主动参与诉讼有关的各项工作。
1.1.4销售部门在得知客户有意向对我公司诉讼时，及时向上级领导和法务部门报备。
1.1.5销售部门应积极配合法务部门准备应诉材料。
1.2法务部门职责
1.2.1法务部门应根据在诉讼申请审批同意后，进行诉讼准备。
1.2.2法务部门应联合销售部门，共同准备诉讼材料。
1.2.3法务部门应聘请合格的律师，为公司进行诉讼活动。
1.2.4法务部门在应诉前，应及时反馈给上级领导和销售部门。
1.2.5法务部门应联合销售部门，共同准备应诉材料。
1.2.6法务部门应在诉讼和应诉时，及时向销售部门反馈诉讼进展。
1.2.7法务部门应在诉讼和应诉后，对案情进行分析并通报各相关部门。
2工作流程和内容
六坏账管理
本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。
1过程管理职责
1.1销售部门职责
1.1.1销售部门对确准无法收回的应收账款，且账龄超过360天的，提出坏账核销申请。
1.1.2出现以下情况，可申请坏账核销：A.债权发生后，两年内无法定事由终止实效的，公司未行使
债权人权力。
因丧失胜诉权，可记录坏账。
B.债权人发生死亡、终止，无可继承财产，可记录
坏账。
C.通过诉讼追偿，诉讼申请被驳回的，可记录坏账。
D.案件判决后2年，未申请执行或
无法执行的，可记录坏账。
1.1.3申请坏账核销，须提交董事会决议，并提供资料说明已采取必要措施催收帐款，包括：营业执
照，工商注销登记证明，催款函，诉讼案件的判决书、终止执行书等。
1.1.4销售部门主管对坏账核销申请审批同意后，计入事业部费用。
1.1.5应收账款做坏帐核销后,销售部门应继续并追收. 事后又收回时，须冲回以往的核销。
1.2财务部门职责
1.2.1财务部门应根据法务部门每月计算坏账预提做账。
1.2.2坏账核销审批同意后交财务部核销。
1.2.3事后又收回已核销坏账时，须冲回以往的核销。
1.3法务部门职责
1.3.1法务部门应每月计算坏账预提，预提方法：逾期＞＝90天，预提比率50%；逾期＞＝180天，
预提比率70%；逾期＞＝360天，预提比率90%。
1.3.2法务部门对于已知的坏帐风险，该笔应收账款应该立刻进行全额预提，而不论账龄长短。
已知
坏帐风险的情况可以包括但不限于：A. 客户已经倒闭、消失或有其他重大负面消息。
B. 立邦
已经起诉该客户。
C. 其他对于收款不利的情况发生时。
1.3.3法务部门应对销售部门提出的坏账核销申请进行谨慎审批。
2工作流程和内容。