企业职务犯罪预防讲座
公司企业职务犯罪风险防范PPT课件
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（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
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２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
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【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
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2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
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最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
企业员工职务犯罪培训 ppt课件
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职务侵占罪
案例2：
曹某在2011年5月担任××有限公司销售主管期间，利用
职务之便，将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉
货款，共计3.8万元非法占为己有。庭审过程中，曹某对上述
事实无异议，并有相关证人的证言、应收帐目清单、存款回
单、转帐凭条、收货帐目明细、送货单、银行交易明细、聘
一、被告人吴文晃犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年（刑期从判决执行 之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2006年 8月2日起至2012年8月1日止）
二、随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有 限公司，并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建 安集团有限公司经济损失人民币515226.3元。
货款4万元存入向某的银行账户。向某收到该笔货款后，
将其据为己有，并离开了×电子公司。法院经审理后认为，
向某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数
额较大，其行为已构成职务侵占罪，被判pp处t课有件 期徒刑一年。
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职务侵占罪
案例4： 严某是某色织有限公司仓库保管员，颜某则负责用电动三 轮车帮助该公司运送货物。2007年8月至2008年1月间，两人经 合谋，利用严某为公司保管棉纱的职务之便，由严某用蛇皮袋 将棉纱装好放在仓库门前，颜某则利用运送货物的机会一并将 棉纱运出厂区，再进行销赃。两人共合谋作案几十起，共同窃 得各种规格的棉纱合计1.598吨，价值人民币17578元。2008年 1月24日，两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案。 公司保管员，其职责是保管公司财物，对财物安全负责。 可有人却利用这一便利，与外人勾结，将公司财物据为己有。2 月25日，江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵 占公司财产案作出一审宣判，以职务侵占罪分别判处被告人严 某、颜某有期徒刑一年六个月。
预防职务犯罪专题讲座
“见钱眼开”的贪婪心理
难以自控的矛盾心理
广东省某社科院研究生部主任杨某因贪污被判处有期徒刑
深感吃亏的补偿心理
五 职务犯罪的代价（后果）
（一）自由的代价
（二）前途的代价
（三）精神的代价
（四）家庭的代价
（五）经济的代价
夕日风光无限，如今身陷囹圄
左图：“史上最贪纪委书记”＿湖南省郴州市原纪委书记曾锦春 （受贿3000多万元）在作报告 右图：曾锦春在法庭上接受审判
建筑行业
环保部门
新闻传媒
文化体育
（二）医药卫生系统贪污贿赂犯罪 的主要特点、主要环节
主要特点表现在： 1、发案急剧上升 2、商业贿赂犯罪特征明显。 3、涉案人员以医院、科室负责人为主。 4、犯罪数额在10至50万元的居多 5、群体性犯罪突出，窝案、串案多。 6、职务犯罪手段翻新，呈现出预谋性和阴蔽性 7、犯罪实施具有长期性和持续性 8、发案的环节相对集中于医疗药品、设备采购与 使用、检验试剂的购销、财务资金管理、基础工 程建设环节等
一般意义上的涉医涉药犯罪主要环节表现在：
1、药品和医疗器械采购环节 2、单位财务资金管理环节 3、基础设施建设环节 4、企事业单位职工定点医疗和体检环节 5、物质管理环节
四、职务犯罪的原因分析
客观原因：
1. 2. 3. 4. 5. 6. 巨额利润引诱 “潜规则”盛行 医疗体制缺陷 内部监督缺失 外部监管乏力 招投标制度漏洞
发生在我们身边的案例
庭审照片……
X月XX日，XX市房屋登记管理中心(房管中心)主 任XX，因为被指控受贿26万元，坐在XX法院第一法庭 被告席上受审。
出国游前落网 被指控其受贿
7月24日上午，尚在家中准备出国旅游的XXX，被XX 区检察院反贪局通知，前往检察机关接受调查其经济状况。 检察机关在讯问过程中，很快查明，XXX分别于2009年、 2010年8月、2011年及2012年，以购买家具、玉镯等名 义，分4次索取XXX公司负责人XXX贿赂款共计26万元。 7月25日，XXX检察机关以涉嫌受贿罪，依法对XXX 刑事拘留。同年8月8日，XX市检察院批准对其逮捕。今年 3月12日，鱼峰区检察院经补充侦查后，依法向XXX法院提 起公诉。检察机关的起诉书称，XXX身为国家工作人员，利 用其职务上的便利，向他人索取财物，金额达26万元，犯罪 事实清楚，证据确实充分，应当以受贿罪追究其刑事责任。
企业职务犯罪法制讲座PPT课件
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2 企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
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常见的经济犯罪
• （一）职务侵占罪
• 《刑法》第271条
•Hale Waihona Puke 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本
单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者
严格自律 强化监督 共创美好明 天
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南海区人民检察院 西樵检察室
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• 开始之前 先来看个视频，放松一下……
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讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦违法犯罪，不会 不知者无罪。
出来最多退钱了事。
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认识误区
• “靠山吃山，靠水吃水；或者说有权不用，过期作废。我做的这一行 ，收点小红包不过是人之常情嘛，会犯什么大错呢？”
• 部分企业员工认为，在日常工作中，侵占或者受贿数额较小不会被处 罚。
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认识误区
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《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
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常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
预防职务犯罪讲座心得体会
预防职务犯罪讲座心得体会篇111月26日我局开展了预防犯职务罪警示教育讲座，全局干部职工在五楼会议室观《欲之祸》短片，并听取了县检察院预防职务犯罪科刘科长对职务犯罪的有关规定、种类、职务犯罪的危害性及几个案件的讲解剖析。
通过观看短片对我的震撼力、对心灵的触及深度，是其它形式所难以达到的，教育效果深入内心，能够经久不忘。
段义和所犯罪行，是利用职务之便牟取私利，他的所作所为给国家和集体造成了巨大经济损失，给亲人带来无比的痛苦，在人民群众中造成了极坏的影响。
他放松了对世界观、人生观的改造，抵御不住诱惑，走向了犯罪的深渊，结果令人痛心。
自己要以此为鉴，牢固树立廉洁自律思想，筑牢反腐防腐防线。
在廉洁问题上犯不得一点糊涂，抱不得一点侥幸思想，任何时候，在原则问题上，决不能给自己开口子，必须态度鲜明，拒腐蚀、拒绝个人主义、拒绝拜金主义和享乐主义。
现就将参加警示教育活动以及结合自己的实际工作，浅谈几点体会。
一、反腐倡廉，必须警钟长鸣警示教育活动是我们党推进反腐倡廉、加强党风廉政建设的重要举措，是推进社会主义建设的重要保证。
反腐倡廉关乎党的命运，是党加强执政能力建设、永葆生机活力和长治久安的基础。
在社会主义初级阶段，一些党员领导干部经受不起市场经济浪潮的荡涤，理想和信念发生扭曲，放松了对个人主观世界观的改造，从追求安逸生活，到私心膨胀，最后走上犯罪的道路，成为令人痛心的反而教材。
在今后的工作中，要严格遵守廉洁自律的有关规定，耐得住艰苦，管得住小节，挡得住诱惑，做一个清清白白的人。
深刻领会千里之堤，溃于蚁穴的道理，珍惜工作，珍惜生活，珍惜荣誉。
我将以此警示自己，防微杜渐，警钟长鸣。
二、加强学习，充实自己，不断提高拒腐防变能力要树立正确的世界观、人生观、价值观，主要靠学习。
学习是一种追求、一种责任、一种能力，是把握方向、增长才干的重要途径。
学习政治理论是提高国家工作人员政治素养和增强党性原则的根本。
只有努力学习政治理论知识，思想觉悟、境界提高了，眼界开阔了，才能够提高贯彻执行党的路线、方针、政策的自觉性、积极性和能动性;才能真正明白人活着的有价值和意义;才能真正做到严格自律。
预防职务犯罪讲座主持词_主持词_
预防职务犯罪讲座主持词职务犯罪的本质是权力的异化，是给国家经济、政治带来负面影响的重要因素之一。
下面是小编给大家整理的预防职务犯罪讲座，仅供参考。
预防职务犯罪讲座主持词(一)与会的同志们，你们好:南水北调工程是国家发展经济、造福百姓的幸福工程。
由于工程建设时间长，规模恢宏，投资巨大，建设监管难度高，确保工程安全、资金安全、干部廉洁至关重要。
今天，把大家召集在一起，主要是通过检察机关结合查办南水北调工程建设中发生的职务犯罪案件，深入分析职务犯罪发生的原因、特点、手段和变化规律与趋势，组织一次有关预防职务犯罪方面的廉政警示教育，以期达到前车之鉴，闻者足戒的目的。
今天，我们很荣幸的邀请到从事检察工作经验丰富的叶县检察院副检察长、反贪局局长为我们进行辅导。
首先,让我们以热烈的掌声对他们为我们作专题辅导表示热烈的欢迎和衷心的感谢!参加今天会议的有:南水北调指挥部的成员，移民局领导班子全体成员,有关乡镇移民办的负责同志，南水北调涉及行政村的书记、主任、会计等乡村中层以上干部。
今天的教育活动，内容丰富、针对性强，对我们有效预防职务犯罪必将起到十分重要的作用,希望大家珍惜这次难得的学习机会,自觉遵守会场纪律，关闭手机,认真听讲。
今天的会议议程有四项：第一项：有宣读平顶山市人民检察院(平检【20xx】28号)《关于我市南水北调中线工程征迁资金安全问题的报告》。
第二项：有传达河南人民政府办公厅(豫政办文【20xx】34号)《关于切实做好水库移民和南水北调中线工程干线征迁信访稳定工作的通知》。
第三项：有检察长做《尽职尽责配合党委政府做好南水北调工程工作的讲座》。
第四项：有移民局夏局长对今天的会议作总结讲话。
会议进行第一项：有宣读平顶山市人民检察院(平检【20xx】28号)《关于我市南水北调中线工程征迁资金安全问题的报告》,大家鼓掌欢迎.会议进行第二项：有传达河南人民政府办公厅(豫政办文【20xx】34号)《关于切实做好水库移民和南水北调中线工程干线征迁信访稳定工作的通知》,大家鼓掌欢迎。
预防职务犯罪讲座
预防职务犯罪讲座一）职务犯罪的概念职务犯罪是指国家工作人员利用职务便利实施的贪污、受贿、玩忽职守、徇私舞弊，或者侵犯公民人身权利，破坏国家对公务活动的管理职能，依照刑法规定应当受到刑罚处罚的犯罪行为。
（二）税务系统职务犯罪情况及涉及罪名1、利用税收执法权进行职务犯罪犯罪多发生在税款征收、税务管理、税务稽查、税务处罚等环节，在转引买卖税款中贪污受贿；在增值税一般纳税人资格认定，出口退税审批、发票管理、纳税数额核定，减、免、缓税审批，税收保金和强制措施的执行时贪污受贿；利用职权敲诈勒索纳税人。
（1）．征收入库环节。
容易发生应征不征，或人情税、关系税、过头税；混淆入库等次，截留、转引税款；违规开设税款过渡帐户，贪污挪用税款；擅自制定提退政策、超标准、超范围提取待征手续，巧立名目提退税款等问题。
（2）．管理环节。
在“一般纳税人”资格认定，出口退税审批，个体户纳税额核定，减、免、缓税审批，税收保全和强制措施的执行方面，容易发生违法违纪问题。
（3）．税务稽查环节。
主要是选案、检查、审理、执行四项工作程序上，特别是在检查环节上，容易出现人情选案、查而不报、查多报少等违法违纪行为。
（4）．税务处罚环节。
容易出现应罚不罚、重责轻罚、高定低罚，以补代罚等问题。
2、利用行政管理权进行职务犯罪以行政管理权违法的主要是在建筑工程发包时贪污受贿；在大宗物品采购时贪污受贿；在管理经费时贪污、挪用；在人员调动、干部任用时受贿；利用财务管理混乱私分公款。
（1）．人事管理。
在人员录用、干部任免、职务晋升、编制审批、人员调配、职称评定等方面，容易发生不坚持用人标准，任人唯亲、搞小圈子，买官卖官等违法违纪行为。
（2）．财、物管理。
在预算内、预算外资金的管理使用，基建工程建设，服装制作，票据印刷，税控设备的配置，交通通讯工具的购置，大宗货物采购等方面，容易出现资金失控、乱批乱支、挥霍流费，乱拉资金、物资搞基建和福利，收受回扣、行贿等违法违纪行为。
蓝色简约商务预防职务犯罪专题讲座PPT
2004年3月26日至2004年11月3日
陈霞私自从其管理的农村社会养老保险基金专户中，分5次拔出610000元，存入其自我捏造的人员存折上， 先后将款提取用于其开办的公司购置设备，经营周转，购商住楼，购车辆等开支，至案发时未归还，这是其 挪用公款的犯罪事实。
一是严重破坏社会主义民主政治。 二是严重践踏社会主义法制。
经济 根源
政治 根源
思想 根源
文化 根源
三是严重破坏国家机器的正常运转。
四是造成国有资产的严重损失和流失，破坏竞争的经济秩序，造成市场的失控和混乱，危害改革开放，破坏
社会主义经济建设。
五是败坏党风和社会风气，污染社会环境，严重破坏社会主义精神礼貌建设。
几种职务犯罪介绍
贪污立案处罚：
第三百八十四条：【挪用公款罪】国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动 的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款 罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。
挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有 期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、 移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
PART TWO
几种职务犯罪的介绍
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