合规手册管理(会计部分)
企业合规管理制度手册
企业合规管理制度手册一、引言合规管理是企业运营中至关重要的一环。
随着法律法规的不断完善和监管力度的加强，企业需要建立一套严格的合规管理制度，以确保企业遵守相关规定，避免违法行为的发生，保护企业的声誉和利益。
二、目的与适用范围本手册的目的是为了规范企业的行为，保持合规效率，降低合规风险，并适用于全体员工和相关合作伙伴。
本手册中所述的制度和规定适用于企业的所有业务活动和运营领域。
三、合规部门职责1. 确保政策和制度的制定与更新：合规部门负责制定、更新和发布企业合规政策和制度，并及时通知各部门进行落实。
2. 提供合规培训和指导：合规部门负责组织合规培训，并提供相关指导，确保全体员工了解并遵守合规要求。
3. 监测合规执行情况：合规部门应定期进行内部合规检查和审计，确保制度的有效执行，并及时发现和纠正违规行为。
四、合规管理流程1. 合规风险评估：合规部门应定期对企业的所有业务活动进行风险评估，并将评估结果用于制定相应的合规措施。
2. 合规政策制定：基于风险评估结果，合规部门应制定相应的合规政策，明确要求和限制，并将其纳入企业制度体系中。
3. 合规培训与沟通：合规部门应组织全员合规培训，并定期与各部门进行沟通，确保政策的有效传达和落实。
4. 合规监控与报告：合规部门应建立合规监控机制，及时发现和纠正违规行为，并向上级管理层及时报告合规情况。
五、合规违规处理1. 违规行为发现：任何员工发现合规违规行为，应及时向合规部门报告，或通过公司内部举报渠道进行反映。
2. 违规调查与处理：合规部门应立即启动调查程序，并与相关部门合作进行调查。
对于查实的违规行为，将及时采取相应的处罚措施，并给予警告、罚款、停职、辞退等处理。
六、合规管理制度的完善与修订1. 合规管理制度的完善：根据法律法规的变化和企业的实际情况，合规部门应及时对合规管理制度进行审查和完善。
2. 合规管理制度的修订：合规部门应与相关部门合作，定期对合规管理制度进行修订，并向全体员工进行宣传和培训。
国有企业合规性管理手册
国有企业合规性管理手册一、引言为了确保国有企业严格遵守国家法律法规、维护国家利益、保障企业健康持续发展，特制定本合规性管理手册。
本手册旨在为企业提供一个全面的合规性管理框架，确保企业在经营活动中遵循相关法律法规，提升企业合规管理水平。
二、合规性管理组织架构1. 设立合规性管理委员会，负责制定和修订企业合规政策，监督合规政策的执行，定期评估合规风险，提出合规改进措施。
2. 设立合规部门，负责日常合规管理工作，协调、监督各部门遵守法律法规，处理合规风险事件。
3. 各部门设立合规管理员，负责本部门合规管理工作，确保业务活动符合法律法规要求。
三、合规性管理内容1. 法律法规遵守：确保企业及员工遵守国家法律法规、行业规定，防止违法行为发生。
2. 内部控制：建立健全内部控制体系，防范企业运营风险，确保企业资产安全。
3. 反洗钱：遵守反洗钱法律法规，建立反洗钱内控制度，防范洗钱风险。
4. 反贿赂反腐败：遵守反贿赂反腐败法律法规，建立反贿赂反腐败内控制度，防范贿赂腐败风险。
5. 知识产权保护：尊重和保护知识产权，防止侵犯他人知识产权，确保企业知识产权权益。
6. 数据保护：遵守数据保护法律法规，建立数据保护内控制度，防范数据泄露风险。
7. 员工行为规范：制定员工行为规范，引导员工诚实守信、勤勉尽责，防止员工违法行为。
四、合规性管理流程1. 合规性风险识别：通过定期审查、内部审计、员工举报等方式，识别企业运营中的合规性风险。
2. 合规性风险评估：对识别的合规性风险进行评估，确定风险等级，制定相应的风险应对措施。
3. 合规性风险应对：针对不同等级的风险，采取预防、监控、纠正等措施，降低合规性风险。
4. 合规性风险监测：定期监测合规性风险，评估风险应对效果，调整风险应对措施。
5. 合规性培训与沟通：开展合规性培训，提高员工合规意识，建立合规沟通渠道，鼓励员工报告合规问题。
五、合规性管理保障措施1. 建立合规性管理责任制，明确各级管理层及员工的合规职责。
2024年合规管理手册培训(0408)
合规管理手册培训(20240408)合规管理手册培训一、引言合规管理作为企业管理的重要组成部分，对企业的发展具有重要意义。
为了提高企业员工的合规意识，加强企业合规管理，本企业将于2024年4月8日举办一场合规管理手册培训。
本次培训旨在帮助员工了解合规管理的基本知识，掌握合规管理手册的内容，提高员工的合规素质，促进企业合规管理的有效实施。
二、培训目标1.增强员工对合规管理的认识，提高合规意识。
2.使员工了解合规管理的基本原则和基本要求。
3.使员工掌握合规管理手册的内容和操作流程。
4.提高员工在日常工作中的合规操作能力。
5.促进企业合规管理的有效实施。
三、培训内容1.合规管理的基本概念介绍合规管理的定义、目的和意义，使员工了解合规管理在企业运营中的重要性。
2.合规管理的基本原则阐述合规管理的基本原则，包括合法性、诚信、公正、透明等，使员工明确合规管理的核心价值。
3.合规管理的基本要求讲解合规管理的基本要求，包括制度建设、风险评估、内部控制、合规培训等，使员工了解合规管理的基本要素。
4.合规管理手册的结构和内容详细介绍合规管理手册的结构，包括章节设置、内容安排等，使员工掌握合规管理手册的使用方法。
5.合规管理手册的操作流程讲解合规管理手册的操作流程，包括如何查找、阅读、理解和应用合规管理手册，提高员工在日常工作中的合规操作能力。
6.合规管理案例分析通过分析典型案例，使员工了解合规管理的重要性和实际应用，提高员工的合规意识和素质。
四、培训方式1.讲座：邀请专业讲师进行讲解，使员工对合规管理有系统的认识。
2.案例分析：通过分析典型案例，使员工了解合规管理的实际应用。
3.互动环节：设置问答环节，解答员工在合规管理方面的疑问。
4.实操演练：模拟实际工作场景，使员工掌握合规管理手册的操作流程。
五、培训对象本次培训面向企业全体员工，特别是涉及合规管理的关键岗位人员。
六、培训时间和地点1.时间：2024年4月8日（星期五）下午2:00-5:00。
合规管理制度手册
合规管理制度手册第一部分：引言合规管理制度是企业运营中重要的一部分，它涉及到企业的合规政策、流程、准则和控制措施。
合规管理制度手册旨在规范企业的合规行为，提高企业的合规风险管理水平，保护企业的合法权益。
本手册的内容是企业合规管理的基础，是企业全体成员遵循的准则，希望全体员工认真学习、理解、遵守和落实各项规定。
第二部分：组织架构和职责1.公司合规管理机构公司设立合规管理委员会，主要负责公司合规政策的制定、合规风险的评估和管理、合规培训和宣传等工作。
合规管理委员会由公司高级管理人员和专业人士组成，主要职责包括：（1）制定公司的合规政策和制度；（2）评估公司的合规风险，并提出预防和控制措施；（3）组织内部检查和审计，监督合规情况；（4）组织合规培训和宣传，提高员工的合规意识。
2.合规管理部门公司设立合规管理部门，主要负责公司各项合规管理工作的具体实施和监督，包括：（1）负责公司合规政策和制度的执行和落实；（2）负责公司合规风险的评估和管理；（3）负责监督公司内部合规检查和审计；（4）负责组织公司内部合规培训和宣传。
3.全体员工全体员工是公司合规管理的主体，每个员工都要严格遵守公司的合规政策和规定，发现问题要及时报告，确保公司的合规运营。
第三部分：合规政策和制度1.反腐败政策公司反对一切形式的腐败行为，全体员工要遵守法律法规，拒绝贿赂，不得收受任何形式的回扣、好处费和礼品等。
2.信息安全政策公司要加强对信息安全的管理，建立信息安全保护制度，保护公司的信息资产安全，防止信息泄露和篡改，确保公司的业务运营正常。
3.合规培训政策公司要定期组织全员合规培训，提高员工的合规意识和能力，加强员工对合规政策和规定的理解和遵守。
4.内部监督和审计政策公司建立内部监督和审计制度，加强对公司各项业务活动的监督和审计，发现问题及时处理，提高公司的运营效率和控制风险。
第四部分：合规风险管理1.合规风险评估公司要定期开展合规风险评估，识别和评估各种合规风险，确定风险等级和控制措施，确保公司的合规管理有效。
合规手册
合规手册目录一、合规与合规风险的基本概论二、合规风险管理方法三、合规风险管理工具一、基本概念合规：是指本公司的经营活动与法律法规、规则、行为准则相一致。
法律法规-证券法“规”监管部门以及其他有权机关制定的规章、规则及准则公司内部的制度、办法、细则和流程等合规风险：是指公司职员因没有遵循法律、规则和准则使公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险，特别是操作风险存在和表现的诱因。
法律制裁风险后果监管处罚重大财务损失声誉损失二、管理方法1、制定本公司的合规政策、确立合规理念2、《政策》确立合规基调3、合规指南和员工培训4、识别、评估、报告合规风险5、合规问责6、持续改进合规风险管理体系的基本要素：合规政策、合规管理部门、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度。
合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，培育合规文化，防范合规风险的行为。
合规管理是企业"内部的一项核心风险管理活动"。
合规管理有三层含义:第一，合规管理是基于证券行业合规风险的事前管理活动，既有监管层监管活动在公司延伸，也是公司管理的内生性要求;第二，合规管理接受监督当局的指导，并与监管当局的监管目标保持高度一致性;第三，合规管理是全员性参与、全环节跟踪、全过程覆盖的管理活动。
合规文化的核心理念:全员合规、合规从高层做起、主动合规、合规创造价值。
1、制定本公司的合规政策、确立合规理念目标：有效识别和管理合规风险，建议公司的经营范围相适应的合规风险管理体系和机制，确保各项工作与法律法规、规则、行为准则一致。
合规文化的核心理念:全员合规、合规从高层做起、主动合规、合规创造价值。
合规人人有责：合规贯穿日常工作的全过程，是每一位员工的职责和义务，不仅仅是合规部门的的责任而是全体员工。
合规从高层做起：以身作则，管理人员往往带有上层色彩，一个合格高层要能够站在全局的角度上分析问题、处理问题并作出科学的决策让自己的下属去实施；其次，还要在下属面前发挥带头作用，正所谓榜样的力量是伟大的。
2024版合规管理手册培训
合规管理的目标与原则
合规管理目标
合法性原则
诚信原则
透明原则
可持续性原则
通过建立完善的合规管理 体系，确保企业及其员工 的经营行为符合相关法律 法规和内部规章制度的要 求，降低合规风险，保障 企业稳健运营。
2024/1/25
企业经营行为必须符合国 家法律法规和行业准则的 要求。
企业应秉持诚信经营的理 念，遵守商业道德和公平 竞争原则。
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合规培训与文化建设
2024/1/25
合规培训
定期开展针对全体员工的合规培训，提高 员工的合规意识和能力。
合规文化建设
积极培育企业的合规文化，将合规理念融 入企业的核心价值观和日常经营活动中。
合规宣传与教育
通过多种渠道和形式进行合规宣传和教育， 营造浓厚的合规氛围。
11
2024/1/25
03
合规管理手册的实施与操作
16
2024/1/25
04
合规管理手册的案例分析
17
违反合规管理手册的案例
案例一
某公司员工违反内部交易规定，利用未公开信息进行股票交易，被监管机构处 以重罚。该案例揭示了员工对合规手册的不重视以及公司内部控制的缺失。
案例二
一家金融机构因未严格遵循反洗钱规定，导致大量可疑交易未被发现和报告， 最终受到监管机构的严厉处罚。该案例强调了合规管理手册在预防和发现金融 犯罪方面的重要性。
2024/1/25
合规管理部门的设置与职责
01
明确合规管理部门的组织架构、人员配置及工作职责，确保合
规工作的有效开展。
合规负责人的任命与职责
02
指定专门的合规负责人，明确其领导和管理合规工作的职责和
公司合规手册
2023年度：公司合规手册第一章：总则1.1 目的为了保证公司在经营过程中遵守法律法规，保护员工和公司利益，制定本手册。
1.2 适用范围本手册适用于所有公司员工。
1.3 定义（1）合规：指公司在经营过程中按照法律法规和公司规定开展业务活动的过程。
（2）经营活动：指公司从事的各项生产、经营、管理活动等。
（3）公司规定：指公司发布的各项制度、规章、通知等。
第二章：公司治理2.1 公司章程（1）公司章程应当完整、合法。
（2）公司章程应当公示。
2.2 公司董监高（1）公司董监高应当依法合规运作。
（2）公司董监高应当履行职责，保障公司正常运营。
2.3 公司股东大会（1）公司股东大会应当依法召开。
（2）公司股东大会应当公示决议。
第三章：人力资源管理3.1 招聘流程（1）招聘岗位应当合法、合规。
（2）招聘流程应当规范、透明。
3.2 劳动合同（1）劳动合同应当合法、合规。
（2）劳动合同应当明确双方权利义务。
3.3 薪酬管理（1）薪酬管理应当合法、合规。
（2）薪酬管理应当公平、公正。
3.4 员工福利（1）员工福利应当合法、合规。
（2）员工福利应当符合公司政策。
第四章：财务管理4.1 财务制度（1）财务制度应当完整、合法。
（2）财务制度应当公示。
4.2 财务核算（1）财务核算应当合法、合规。
（2）财务核算应当准确、全面。
4.3 税务管理（1）税务管理应当合法、合规。
（2）税务管理应当实时、及时。
总结1、本文档所涉及简要注释如下：(1) 合规：指公司在经营过程中按照法律法规和公司规定开展业务活动的过程。
(2) 经营活动：指公司从事的各项生产、经营、管理活动等。
(3) 公司规定：指公司发布的各项制度、规章、通知等。
2、本文档所涉及的法律名词及注释：(1) 劳动合同：指用人单位与劳动者约定劳动关系、明确双方权利和义务的书面协议。
(2) 税务管理：指税务机关依法对纳税人进行管理、监督、指导和服务的一种行政活动。
3、本文档执行过程中，可能出现的纠纷问题及法律解决方案：(1) 招聘流程不规范：应当依照国家有关法律法规进行处罚。
2024版企业合规管理实务手册
负责对企业业务、流程、制度等进行 合规性审查，确保符合法律法规和内 部规定。
合规管理部门应制定合规管理政策， 明确合规管理目标、原则、流程和责 任。
合规管理团队的组建与培训
组建专业的合规管理团队，包 括合规专员、合规经理等，确 保具备相应的专业知识和经验。
对合规管理团队进行定期培训， 提高其法律法规意识、风险识 别能力和合规管理水平。
ABCD
合规险识别与评估
运用风险矩阵等方法，对企业经营活动中可能涉 及的合规风险进行全面识别和评估。
合规培训与文化建设
通过定期开展合规培训、宣传合规理念等方式， 提高全员合规意识和能力。
案例二：某企业合规管理流程优化实践
流程梳理与诊断
对企业现有合规管理流程进行 全面梳理，诊断存在的问题和 瓶颈。
企业文化活动
积极与监管机构、行业协会等外部 机构开展交流与合作，共同推动行 业合规文化建设，提升企业合规形 象。
CHAPTER 06
企业合规管理实践案例
案例一：某企业合规管理体系建设实践
合规管理体系框架设计
确立合规管理目标、原则、组织架构和职责分工， 构建完整的合规管理体系。
合规管理制度建设
制定合规管理基本制度、专项制度和操作规范， 确保各项合规管理工作有章可循。
持续改进原则
不断完善合规管理体系，提高合规 管理的有效性。
企业合规管理体系的构建
构建合规管理组织体系
制定合规管理制度
设立专门的合规管理部门或岗位，明确其职 责和权限，形成有效的合规管理组织体系。
结合企业实际情况，制定完善的合规管理制 度，明确各项合规要求和操作流程。
加强合规培训与教育
建立合规监督机制
企业合规管理实务手册
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《合规手册（会计部分）》第一章现金出纳业务一、现金收款业务（一）业务简介现金收款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户收取现金的业务。
（二）操作流程图1、审查凭证。
审查客户填写的现金缴款单、存款凭证或其他凭证，凭证要素是否齐全、正确、清楚，大小写金额、凭证各联次金额是否一致，款项来源是否合法，要素有无涂改。
2、清点现金。
按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数，与金额及券别明细核对相符。
按券别依次逐张点清细数并挑选残币。
清点中发现有误，当即向交款人声明，若交款人要求退回款项重新清点，则退回交款人。
若发现假钞或可疑钞票，要按反假币工作的有关规定办理。
款项多、缺的，按原缴款单金额多退少补，或由交款人重新填制缴款单。
超过规定限额的大额现金收款换人卡把复核。
3、交易处理。
每笔款项清点完毕，按券别加计现金总数与缴款凭证金额核对相符后，选择相关交易办理业务，打印凭证，在凭证上加盖有关业务印章，回单退客户。
4、入库。
现金及时入钞箱保管。
（四）风险提示1、柜员未认真审核凭证、清点现金，造成账款不符。
2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，造成差错。
3、大额现金未经复核，出现差错。
4、柜员清点现金未置于监控下和客户视线内，出现差错易造成纠纷。
5、款项未点清前与其他款项调换，出现差错易造成纠纷。
（五）控制措施1、柜员在办理现金收款业务时，应坚持一笔一清，认真卡验大把，清点细数（采用机器点钞时应特别注意清分大面额整把人民币中混杂小面额人民币现象），与客户填写的存款凭证核对，发现错误，及时告知客户。
2、交易处理完成应认真审查所印制的会计凭证，是否正确无误。
3、大额现金存入必须换人卡把复核，办理业务时必须经主管授权。
4、柜员办理现金收款业务应置于监控下，并应在客户视线内，款项未点清前不准与其他款项调换。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2007〕386号）3、《关于进一步加强内部管理的通知》（鲁农信联办〔2008〕314号）4、《关于加强内部管理的补充通知》（鲁农信联办〔2009〕153号）二、现金付款业务（一）业务简介现金付款是指农村信用社办理存款、贷款、结算等业务时向客户支付现金的业务。
（二）操作流程图1、审查凭证。
审查客户提交的现金取款凭证要素是否齐全、正确、清楚，大小写金额、收款人名称、日期是否更改，款项用途是否合法。
2、交易处理。
选择相关交易办理业务，打印相关凭证。
3、配款。
按照凭证金额根据客户要求配款。
4、签章。
在付款凭证上加盖业务讫章及经办人名章。
超过规定限额的大额现金付款换人卡把复核。
5、付款。
问清取款人名称、取款金额，与付款凭证核对一致后，现金、存单（折）及回单交取款人当面清点验收。
（四）风险提示1、柜员未认真审核凭证或审验身份证件，造成冒领。
2、柜员选择相关交易办理业务时金额录入错误，造成差错。
3、大额现金未经复核，出现差错。
4、未核对取款人名称、金额并逐位唱付，造成冒领、差错；未提示客户当面清点，造成假币或差错纠纷。
（五）控制措施1、审查凭证是否合法、有效，日期、大小写金额、收款人名称有无涂改，大小写金额是否相符；核对印鉴、支付密码；现金支票背书是否完整；按规定严格审查取款人证件。
2、交易处理完成应认真审查所印制的会计凭证，是否正确无误。
3、大额现金支取必须换人卡把复核，办理业务时必须经主管授权。
4、核对取款人名称，询问核对取款金额，逐位唱付，向客户交待清楚。
5、提示客户当面点验现金，并在窗口摆放点验设备，设置相应提示牌。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2007〕386号）3、《关于进一步加强内部管理的通知》（鲁农信联办〔2008〕314号）4、《关于加强内部管理的补充通知》（鲁农信联办〔2009〕153号）三、现金兑换（一）业务简介现金兑换主要包括票面调换、残损币兑换、本外币现钞兑换。
票面调换是指对同币种零币换整币、整币换零币业务的处理。
残损币兑换是指对同币种残损币作全额、半额兑换业务的处理。
本外币现钞兑换指不同币种的外币、本币与外币间的相互兑换。
（二）操作流程图1、受理申请。
受理客户兑换申请。
2、核点现金。
收取需兑换现金，审查残缺污损人民币及特殊残缺、污损人民币是否符合兑换标准，符合标准的当面加盖“全额”、“半额”戳记，特殊残缺、污损人民币应分券别按全额、半额使用专用袋密封。
3、配款。
根据客户要求或残损币兑换标准配款。
4、交付。
核对兑换人名称并逐位唱付，现金交客户。
（四）风险提示1、未鉴别真伪，造成误收，或兑换标准掌握不准确，造成兑换错误。
2、未核对兑换人名称、金额并逐位唱付，造成冒领、差错。
（五）控制措施1、可疑券换人复核。
2、加强培训学习，准确掌握兑换标准。
3、核对兑换人名称，询问兑换金额，逐位唱付，向客户交待清楚。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（中国人民银行令〔2003〕第7号）3、《中国人民银行关于做好特殊残缺污损人民币兑换工作有关事项的通知》（银发〔2007〕280号）四、现金整点（一）业务简介现金整点是出纳业务的一项基本工作，应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。
（二）操作流程图1、柜员或整点人员整点现金，卡把清点细数，鉴别假币并将不宜流通人民币挑净。
2、清点无误后捆扎、盖章并贴封签。
（四）风险提示1、未做到一笔一清，一把一清，造成差错混淆，引起纠纷。
2、清点不准确或未能发现误收的假币，造成不良影响。
3、与顾客提交的现金混淆，出现差错易出现纠纷。
（五）控制措施1、清点现金坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核验大数，清点细数，与出库票或有关凭证核对。
发现有误，立即报告。
2、用智能鉴伪点钞机清点，加强手工复点。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《不宜流通人民币挑剔标准》（银发〔2003〕226号）五、柜员现金调拨（一）业务简介柜员钞箱现金不足或超尾箱限额时，应向现金管理员申请进行现金调拨，一般柜员之间不得自行调剂。
款项交接必须面对面进行，并由会计主管或其他授权人监交。
（二）操作流程图（三）操作说明1、柜员钞箱现金不足或超尾箱限额时提出现金调拨申请。
2、现金管理员选择相应交易进行业务处理。
3、调出方柜员与接收方柜员当面清点交接现金实物。
4、接收方柜员将现金入箱保管。
（四）风险提示1、交接不清，出现问题造成责任不明。
2、清点不清，出现差错。
（五）控制措施交接双方必须当面清点现金实物并相互签章负责。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《山东省农村信用社柜员制管理暂行办法》（鲁农信联办〔2007〕386号）六、假币收缴（一）业务简介假币的识别工作以柜员手工识别为主，机器识别为辅。
办理业务时发现的假币要依法予以收缴。
（二）操作流程图1、收缴。
网点在办理业务发现假币时，由该网点两名以上具备反假币资格证书的业务人员换人复核，无误后，当面予以收缴，并告知假币持有人。
2、加盖“假币”戳记。
对假币纸币在正面水印窗和背面中间位置加盖带本社社号的“假币”戳记；对假币硬币、外币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等。
3、假币登记。
经办人员使用相关交易对收缴的假币进行登记，打印表外科目记账凭证和假币收缴凭证，假币收缴凭证交客户签字确认。
告知客户如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。
经办人员将收缴假币交现金管理员入库保管，由现金管理员登记《假币收缴代保管登记簿》。
4、假币鉴定。
持有人对收缴的假币有异议要求进一步鉴定的，信用社可按当地人民银行规定送验或缴上级管辖网点送人民银行鉴定，根据不同鉴定结果分别作出处理。
5、假币上缴。
营业网点收缴的假币应定期逐级上缴县级联社。
上缴时，现金管理员整理需上缴的假币并填写假币上缴清单，使用相应交易，打印表外科目记账凭证。
县级联社汇总全辖收缴的假币后，定期集中上缴人民银行，由人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。
（四）风险提示1、单人收缴假币引发纠纷；确认假币的过程离开客户视线，引发纠纷；收缴人不具备反假上岗资格。
2、假币未妥善保管，易造成假币遗失，账实不符。
3、假币未妥善保管，流出银行，产生恶劣社会影响。
（五）控制措施1、发现假币时应由2名具备反假上岗资格人员换人复核无误。
2、办理假币收缴业务时不离客户视线，当面在假币上加盖“假币”戳记。
3、及时进行假币登记并妥善保管，定期上缴。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第4号）七、查库业务（一）业务简介查库时要坚持大额现金开箱检查，所有现金移库检查。
查库必须留有记录。
查库范围包括现金大库、柜员钞箱现金、现金类自助设备、在途现金、柜员使用中的重要空白凭证和抵质押有价物品。
（二）操作流程图（三）操作说明1、营业网点主任或会计主管可直接查库。
上级主管部门定期、不定期组织查库时，开具查库证明文件。
2、现场点验柜员钞箱现金余额和查验大库现金总数。
办事处、市联社和县级联社应不断创新查库方式，多采用营业前查库或营业终了后集中解送联社后当面开箱查库的方式。
3、分别查询柜员、网点现金总数并与现金实点数进行核对。
营业日间查库的，必须打印当日柜员业务流水，逐笔确认存款冲正、大额取款和上解现金业务的真实性。
如不相符必须组织人员查找原因，落实责任。
4、登记现金库存登记簿，签署查库意见。
登记查库记录时应明确到某时某分。
（四）风险提示1、未索要查库证明文件或未查验查库人身份证件。
2、相关检查人员未按规定频率查库，查库流于形式。
3、大库现金未逐捆核对，整箱现金未开箱检查，现金被盗用不能发现。
（五）控制措施1、查库必须凭县级联社查库介绍信由管辖社人员陪同并须出具查库人身份证件。
2、相关检查人员按规定频率进行查库，杜绝查库流于形式。
3、库内现金必须移库检查，逐捆核对，大额现金开箱检查。
（六）制度依据1、《山东省农村信用社会计基础工作规范》（鲁农信联办〔2006〕10号）2、《山东省农村信用社关于加强营业机构现金、存贷款和联行等重点业务风险管理指引》（鲁农信联办〔2008〕401号）3、《关于加强内部管理的补充通知》（鲁农信联办〔2009〕153号）八、出纳错款（一）业务简介发生出纳错款（含ATM错款），应立即查找，在差错事故登记簿上逐笔详细登记，并向单位负责人和县级联社报告。