【尽职调查】合同合规性分析
合同签署前的尽职调查
合同签署前的尽职调查尽职调查是指在签署合同之前对相关方进行全面、深入的调查和评估，以确保合同交易的可行性和风险控制。
尽职调查是商业活动中至关重要的一环，对于保护各方的利益、预防合同纠纷具有重要意义。
本文将从尽职调查的目的、内容、方法和流程等方面进行探讨。
一、尽职调查的目的尽职调查的主要目的是为了全面了解与合同相关的各个方面，包括但不限于对交易对方的经营状况、财务状况、法律合规性、信誉度等进行评估和验证。
通过尽职调查，可以帮助各方更好地了解交易的风险和机会，从而做出明智的决策。
二、尽职调查的内容尽职调查的内容应根据具体情况进行确定，但一般包括以下几个方面：1. 经营状况：了解交易对方的经营模式、市场地位、竞争优势等，评估其业务是否符合预期，是否存在潜在的经营风险。
2. 财务状况：审查交易对方的财务报表、财务指标，评估其财务稳定性和盈利能力，判断其偿债能力和流动性状况。
3. 法律合规性：检查交易对方是否存在违法违规行为，是否符合相关法律法规的要求，以避免法律风险和合规问题。
4. 信誉度：调查交易对方的信用记录、声誉和口碑，了解其与合作伙伴的关系，评估其可信度和商业信誉。
5. 市场环境：研究交易所在行业的市场环境、发展趋势和竞争格局，分析交易的市场前景和潜在风险。
三、尽职调查的方法尽职调查可以采用多种方法和手段，常见的包括：1. 文件审查：仔细审查交易对方提供的文件和资料，如财务报表、合同文件、经营许可证等，核实其真实性和合法性。
2. 实地考察：亲自到交易对方的工厂、办公地点等实地考察，观察其设施设备、生产流程、员工素质等，获取更直观的信息。
3. 调查访谈：与交易对方的管理层、员工、合作伙伴等进行面对面的调查访谈，了解其经营状况、合作情况等，获取第一手资料。
4. 第三方评估：委托专业机构进行尽职调查和评估，借助其专业知识和经验，提供客观、独立的意见和建议。
四、尽职调查的流程尽职调查的流程应根据具体情况进行制定，但一般包括以下几个阶段：1. 制定调查计划：明确调查的目标、范围和方法，确定调查的时间、地点和责任人，制定详细的调查计划。
信用分析师如何进行合规审查和尽职调查
信用分析师如何进行合规审查和尽职调查信用分析师在从事职业活动时，需要进行合规审查和尽职调查来评估借款人或公司的信用风险。
合规审查和尽职调查是确保贷款或投资项目符合法律法规要求，并有效降低信用风险的重要工作。
本文将介绍信用分析师如何进行合规审查和尽职调查的方法和步骤。
一、合规审查合规审查是信用分析师在处理贷款或投资申请时的第一步。
它确保项目符合相关的法律法规和行业规定，并了解项目的可行性和合规性。
以下是合规审查的主要内容：1.了解法律法规：信用分析师需要研究并了解与该项目相关的法律法规，包括国家级和地方性的法律法规，以确保项目符合规定。
2.核查项目合规性：信用分析师需要核查项目是否符合合规要求，包括项目计划、资金来源、环境影响等，以确保项目在合规方面无风险。
3.了解行业规范：信用分析师需要了解相关行业的规范和标准，例如银行业的监管规定或证券市场的交易要求，以评估项目的合规性。
4.评估风险：根据合规要求和行业标准，信用分析师需要评估项目的合规风险，并提供相应的合规建议。
二、尽职调查完成合规审查后，信用分析师需要进行尽职调查，以深入了解借款人或公司的信用情况以及项目的价值和可行性。
以下是尽职调查的主要步骤：1.收集信息：信用分析师需要收集相关的信息和文件，如公司财务报表、资产负债表、信用报告、行业分析报告等。
2.分析财务状况：信用分析师需要对贷款申请人的财务状况进行分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以评估其偿债能力和经营状况。
3.评估管理层能力：信用分析师需要评估公司管理层的能力和经验，包括管理层的背景、履历、专业知识等，以确定公司的管理风险。
4.调查市场环境：信用分析师需要对所处行业和市场环境进行调查和分析，包括市场竞争情况、行业增长趋势等，以评估项目的可行性和市场潜力。
5.评估风险：根据所收集的信息和分析结果，信用分析师需要评估项目的信用风险，并提供相应的风险评估报告和建议。
综上所述，信用分析师在进行合规审查和尽职调查时，需要了解相关的法律法规和行业规范，评估项目的合规性和信用风险。
合规调查与尽职调查
合规调查与尽职调查协议书甲方：[甲方公司名称]地址：[甲方公司地址]联系人：[甲方联系人姓名]联系电话：[甲方联系电话]乙方：[乙方公司名称]地址：[乙方公司地址]联系人：[乙方联系人姓名]联系电话：[乙方联系电话]鉴于甲乙双方希望进行合规调查与尽职调查，为明确双方权益和义务，特订立本协议，并同意按照以下条款执行：第一条调查目的甲方委托乙方进行合规调查与尽职调查，确定相关合规政策和法规遵守情况，以保障甲方的利益和声誉。
第二条调查范围乙方将根据甲方委托的任务名称，全面、准确地开展合规调查与尽职调查。
调查范围包括但不限于以下内容：1. 公司治理结构和内部控制体系的完善程度；2. 企业员工的行为合规情况；3. 公司与供应商、客户、合作伙伴之间的合规合作情况；4. 公司财务数据的真实性和准确性等。
第三条调查流程1. 乙方将根据调查范围，制定详细的调查计划，并与甲方商定；2. 乙方将通过各种途径获取相关信息，包括但不限于调阅文件、采访相关人员、查阅资料等；3. 乙方将在调查完成后，向甲方提供详尽的调查报告，包括调查结果、分析和建议。
第四条保密义务1. 甲乙双方同意对涉及到的商业秘密和任何非公开信息保密，并不得向任何第三方披露；如有违反，应承担相应的法律责任；2. 甲乙双方在协议终止后仍应遵守保密义务，直至该信息已进入公共领域。
第五条费用与付款方式1. 甲方应支付乙方完成合规调查与尽职调查的相关费用，具体费用由双方协商确定；2. 甲方应在接受调查报告后的15个工作日内支付费用，乙方应提供相关发票和付款凭证。
第六条免责条款由于不可抗力因素导致的调查延误或中断，甲乙双方应相互协商解决。
但若因乙方原因导致调查无法完成，乙方应返还甲方已支付的费用。
第七条协议终止1. 本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为调查任务完成后；2. 若出现严重违约或违法行为，任何一方有权解除本协议，并要求违约方承担相应的法律责任。
第八条法律适用与争议解决本协议适用中华人民共和国法律，并由双方协商解决任何争议或纠纷。
书写合规尽职调查报告有哪些注意事项
书写合规尽职调查报告有哪些注意事项尽职调查是指在企业并购、投资或合作等过程中，对企业的经营、管理、财务等各个方面进行全面深入的调查和分析，以获取真实、全面的信息，降低投资风险，保障投资者的利益。
而尽职调查报告则是尽职调查的产物，是投资者或并购方在进行决策时依据的重要参考。
书写合规的尽职调查报告至关重要，本文将就在书写合规尽职调查报告时需要注意的事项进行讨论。
一、报告撰写前的准备在撰写尽职调查报告之前，需要进行充分的准备工作，包括确定调查范围、明确调查目的、确定调查方法和制定调查计划等。
只有在充分准备的基础上进行尽职调查，才能确保调查的全面、真实和客观性。
在书写尽职调查报告之前，需要先对所调查对象进行深入的了解和分析，确保在报告中能够体现出充分的调查工作和真实的数据。
二、报告内容的合规性尽职调查报告是一份非常重要的文件，因此在书写时需要特别注意内容的合规性。
需要确保报告中的所有信息都是真实的、合法的，并且具有可靠的来源。
在对被调查对象的情况进行描述时，需要准确、客观地反映事实，不夸大其词，也不隐瞒有利或不利的情况。
在使用各种数据和资料时，还需要注明来源，并且在报告的结尾部分附上所有的原始资料，以便于查证。
三、报告的逻辑性和结构性一份优质的尽职调查报告应该具有清晰的逻辑性和合理的结构性。
在撰写报告时，需要遵循逻辑性原则，合理安排报告的结构，确保各个部分之间有着明确的逻辑关系，内容之间能够互相衔接。
通常，尽职调查报告的结构包括：概述、调查对象概况、调查方法、调查结果、风险分析、建议意见等。
在书写时，需要注意各个部分的内容应该尽量全面、细致，并且有条不紊地进行描述。
四、注意语言的准确性和规范性尽职调查报告作为一份正式文件，需要使用准确、规范的语言来书写。
在选择用词和表达方式时，需要尽量避免主观性，减少辞藻的华丽和修辞的夸张，使用准确的专业术语和客观的描述方式。
在书写报告时，也需要注意语法和标点的使用，确保报告整体的语言表达规范、通顺。
法律尽职调查
法律尽职调查尽职调查是在法律交易中不可或缺的一环。
它是一项系统性的调查工作，旨在确定与特定交易相关的所有法律和商业风险。
虽然尽职调查的重点在于发现问题，但它也为交易各方提供了重要的信息，以便在做出决策时更加明智。
1. 背景调查在进行尽职调查之前，了解被调查方的背景信息是必要的。
这包括了解其组织结构、经营范围、财务状况以及任何重大的法律争议或诉讼。
通过背景调查，可以获得对被调查方的整体了解，并为后续调查工作提供指导。
2. 合规性调查尽职调查的一个关键方面是评估被调查方是否遵守适用的法律法规和合规要求。
这可能涉及到评估其营业执照和许可证的有效性，核实是否存在任何违规记录，以及检查公司的合规政策和程序是否健全。
合规性调查的目的在于识别潜在的问题，并确保交易的合法性和可靠性。
3. 合同和文件审查尽职调查还涉及对相关合同和文件的审查。
这些文件可能包括公司章程、股东协议、劳动合同等。
通过仔细审查这些文件，可以确保被调查方在交易中的权利和义务得到适当保护，并发现任何法律风险或漏洞。
4. 知识产权调查对于涉及知识产权的交易，尽职调查应该包括对相关知识产权的评估。
这可能涉及到确认知识产权的有效性、所有权归属以及是否存在侵权行为。
知识产权调查的目的是确保交易方在知识产权方面没有任何隐藏的问题，以免未来导致法律诉讼或财务损失。
5. 人事调查了解被调查方的人员情况也是尽职调查的一部分。
这可能包括核实员工的资格和背景，以及评估管理层的能力和信誉。
人事调查的目的在于确定被调查方的人员是否具备适当的能力和诚信，以确保交易的可靠性和稳定性。
6. 财务调查尽职调查的最后一个重要方面是对被调查方的财务状况进行评估。
这包括审查财务报表、财务指标以及关键财务数据。
财务调查的目的在于了解被调查方的经济状况，包括盈利能力、偿债能力以及财务风险。
尽职调查是一项复杂而耗时的工作，但它对于确保交易的合法性和可靠性至关重要。
通过深入的调查和评估，可以发现潜在的法律和商业风险，并为交易各方提供决策所需的准确信息。
合同合规性检查报告
合同合规性检查报告一、背景介绍随着社会经济的快速发展，合同作为一种重要的法律工具，在经济交往中扮演着至关重要的角色。
然而，由于各种原因，合同的合规性问题时有发生。
为了保障交易各方的合法权益，确保合同的合规性以及规避风险，本次进行了合同合规性检查。
二、检查对象本次检查的主要对象是公司与供应商之间签订的采购合同。
三、检查内容1. 合同形式的合规性合同形式的合规性包括文本的完整性和合同的签字、盖章情况。
我们对所有的合同进行了仔细的检查和核实，确保每份合同都是完整的，并且已经得到相关方的签字和盖章。
2. 合同内容的合规性合同内容的合规性检查主要包括以下几个方面：(1) 合同条款的合规性我们对合同中的各项条款进行了全面审核，确保其符合国家法律法规以及公司内部的规定，并与供应商之间的实际交易情况相符。
(2) 交易价格的合规性我们核对了合同中的交易价格是否与市场价格相符，是否存在价格丧失或虚报的情况。
(3) 交付期限的合规性我们核对了合同中的交付期限是否存在延期风险，以及交付时间是否与供应链计划相一致。
(4) 付款方式的合规性我们检查了合同中的付款方式是否符合相关的财务制度和公司政策，并核对了付款金额的准确性。
3. 合同执行的合规性合同执行的合规性检查主要包括以下几个方面：(1) 合同履行义务的合规性我们核对了合同履行过程中各方是否按照合同约定履行各自的义务，并且及时妥善处理合同履行中的问题。
(2) 合同变更和解除的合规性我们核对了合同变更和解除的程序是否规范，并且变更或解除合同的情况是否符合相关法律法规的规定。
(3) 合同纠纷处理的合规性我们核对了合同纠纷的处理过程是否符合公司内部的规定，并且合同纠纷的处理结果是否合理。
四、发现问题及处理建议在本次检查中，我们发现了一些合同合规性方面的问题，并提出如下处理建议：1. 针对合同形式的合规性问题，建议加强相关流程的监管，确保合同的签字和盖章环节的严格执行。
2. 针对合同内容的合规性问题，建议制定更加详细的合同模板，并定期进行合同内容的审核和更新。
合同合规情况汇报材料
合同合规情况汇报材料尊敬的领导：根据公司要求，我对公司合同合规情况进行了全面的汇报。
以下是我对公司合同合规情况的详细分析和总结：一、合同管理情况：1.合同管理制度，公司已建立了完善的合同管理制度，明确了合同的起草、审批、签订、执行和归档等流程，并对各个环节进行了规范和管理。
2.合同备案情况，公司对重要合同进行了备案，备案内容包括合同名称、签订时间、合同金额、履行期限等信息，并建立了合同备案档案，以便日后查询和监督。
3.合同风险评估，公司对合同风险进行了评估，对可能存在的风险进行了分析和预防，并建立了合同风险应对机制，以确保公司利益不受损失。
二、合规情况分析：1.合同内容合规性，公司在合同起草和审批过程中，严格遵守相关法律法规和公司内部规章制度，确保合同内容合规，不违反相关法律法规和行业规范。
2.合同执行合规性，公司对合同的执行过程进行了监督和管理，确保合同执行的合规性，不违反合同约定和相关法律法规。
3.合同变更合规性，公司在合同变更过程中，严格按照合同约定和相关程序进行变更，避免违规变更导致的风险和纠纷。
三、存在的问题和建议：1.合同管理信息化水平有待提高，公司目前的合同管理还存在一定的手工操作，信息化水平有待提高，建议加强合同管理系统建设，提高管理效率和信息化水平。
2.合同风险评估需进一步完善，公司在合同风险评估方面还存在一定的不足，建议加强对合同风险的评估和预防，完善合同风险管理机制。
3.合同合规培训需加强，公司员工对合同合规意识和知识还需加强，建议加强对员工的合同合规培训，提高员工的合同合规意识和水平。
四、下一步工作计划：1.加强合同管理信息化建设，提高管理效率和信息化水平。
2.完善合同风险评估机制，加强对合同风险的评估和预防。
3.加强员工合同合规培训，提高员工的合同合规意识和水平。
以上是我对公司合同合规情况的汇报，希望能够得到领导的认可和指导。
在今后的工作中，我将继续努力，不断完善公司的合同管理和合规工作，为公司的发展贡献自己的力量。
合作协议签订之前的尽职调查指南
合作协议签订之前的尽职调查指南在进行合作协议签订之前，进行充分的尽职调查是非常重要的步骤。
尽职调查旨在确保双方在签署合作协议之前对合作对象进行全面的了解，并评估其潜在风险和价值。
本指南将为您提供一些关键的步骤和事项，以便在签订合作协议之前进行尽职调查。
一、目标明确在开始尽职调查之前，明确您的目标是十分必要的。
考虑您对合作对象的期望以及您所关注的方面，例如其财务状况、市场地位、业务模式等。
将目标明确并形成尽职调查的指导方针，有助于您更加有针对性地进行调查工作。
二、了解合作对象的背景信息首先，您需要充分了解合作对象的背景信息。
这包括了解其公司背景、历史、组织结构以及主要股东等信息。
通过查阅相关资料和与合作对象进行沟通，有助于确保您对其背景有全面的了解。
三、财务状况评估评估合作对象的财务状况是尽职调查中最关键的一环。
您需要仔细审查其财务报表、财务指标以及年度预算等信息。
重点关注的指标包括营业收入、净利润、负债情况以及现金流等。
评估财务状况有助于您了解合作对象的盈利能力、资金链稳定性以及风险承受能力。
四、法律合规性审查进行法律合规性审查是确保合作对象符合相关法律法规的重要步骤。
您需要确认合作对象是否获得了合法的经营资质、许可证以及其他必要的证件。
此外，还需要评估合作对象是否存在涉及诉讼、违反合同约定或违法行为的记录。
法律合规性审查的目的是保障双方在合作过程中的合法权益。
五、市场竞争力分析评估合作对象的市场竞争力有助于确定其在行业中的地位和竞争优势。
您需要对合作对象所处的市场进行调查，了解其市场份额、销售渠道、客户群体以及产品或服务的竞争力。
市场竞争力分析有助于判断合作对象是否具备合作的价值。
六、风险评估对合作对象的风险评估是确保双方合作安全的关键环节。
风险评估包括评估合作对象所面临的市场风险、运营风险、财务风险以及法律风险等。
根据评估结果，您可以更好地把握与合作对象合作的风险程度，并制定相应的风险控制策略。
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【尽职调查】合同合规性分析笔者主要从事PE股权投资工作，投资阶段为拟IPO，投资方向大多以制造业为主。
尽调过程中笔者需要核查公司财务的真实性和盈利预测的可行性，其中重点关注公司的重大合同（软件类的100万以上，工程类的1000万以上），核查这些重大合同是否真实，是否涉及招投标程序等，一般进行核查需要覆盖全部重大合同，以及整个合同金额80%左右的范围。
笔者在尽职调查的过程中发现，有些工程类项目合同没有履行正常的招投标程序，那么如果公司没有履行招投标程序，是否构成IPO的实质障碍呢？1法律规定一、《中华人民共和国招标投标法》根据《中华人民共和国招标投标法》（中华人民共和国主席令第21号）第3条规定：“在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：(一)大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；(二)全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；(三)使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。
前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。
法律或者国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定。
”对于应该进行招投标而没有进行招投标的行为后果如何，根据《中华人民共和国招标投标法》第55条的规定：“依法必须进行招标的项目，招标人违反本法规定，与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判的，给予警告，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
前款所列行为影响中标结果的，中标无效。
”招投标是否有豁免的例外情形呢？同样，根据《中华人民共和国招标投标法》第66条规定：“涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者属于利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况，不适宜进行招标的项目，按照国家有关规定可以不进行招标。
”二、《中华人民共和国招标投标法实施条例》根据《中华人民共和国招标投标法实施条例》（国务院令第613号）第8条规定：“国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标；但有下列情形之一的，可以邀请招标:（一）技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择；（二）采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。
”同时根据《中华人民共和国招标投标法实施条例》第9条规定：“除招标投标法第六十六条规定的可以不进行招标的特殊情况外,有下列情形之一的,可以不进行招标:（一）需要采用不可替代的专利或者专有技术;（二）采购人依法能够自行建设、生产或者提供;（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供;（四）需要向原中标人采购工程、货物或者服务,否则将影响施工或者功能配套要求;（五）国家规定的其他特殊情形。
”三、《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》（国家发展计划委员会令第3号）第2条的规定：“关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围包括：(一)煤炭、石油、天然气、电力、新能源等能源项目；(二)铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输业等交通运输项目；(三)邮政、电信枢纽、通信、信息网络等邮电通讯项目；(四)防洪、灌溉、排涝、引(供)水、滩涂治理、水土保持、水利枢纽等水利项目；(五)道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场等城市设施项目；(六)生态环境保护项目；(七)其他基础设施项目。
”根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》第3条的规定：“关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围包括：(一)供水、供电、供气、供热等市政工程项目；(二)科技、教育、文化等项目；(三)体育、旅游等项目；(四)卫生、社会福利等项目；(五)商品住宅，包括经济适用住房；(六)其他公用事业项目。
”根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》第4条的规定：“使用国有资金投资项目的范围包括：(一)使用各级财政预算资金的项目；(二)使用纳入财政管理的各种政府性专项建设基金的项目；(三)使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资者实际拥有控制权的项目。
”根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》第5条的规定：“国家融资项目的范围包括：(一)使用国家发行债券所筹资金的项目；(二)使用国家对外借款或者担保所筹资金的项目；(三)使用国家政策性贷款的项目；(四)国家授权投资主体融资的项目(五)国家特许的融资项目。
”根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》第6条的规定：“使用国际组织或者外国政府资金的项目的范围包括：(一)使用世界银行、亚洲开发银行等国际组织贷款资金的项目；(二)使用外国政府及其机构贷款资金的项目；(三)使用国际组织或者外国政府援助资金的项目。
”根据《工程建设项目招标范围和规模标准的规定》第7条的规定：“本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：(一)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；(二)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；(三)勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；(四)单项合同估算价低于第(一)、(二)、(三)项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。
”四、铁路建设行业根据招投标法的相关规定，不同行业的项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，国务院不同的主管部门都有一些具体的规定，比如笔者最近接触到的铁路建设项目，具体如下：根据《铁路建设工程招标投标实施办法》（铁道部令第8号）第3条规定：“铁路建设项目达到以下规模和标准之一的必须进行招标：（一）工程总投资200万元（含）以上或施工单项合同估算价在100万元人民币以上的；（二）监理单项合同估算价在10万元人民币以上的；（三）重要设备、主要材料采购单项合同估算价在50万元人民币以上的。
不足以上规模和标准的铁路建设项目参照本办法进行招标。
”2案例分析一、北京巅峰智业旅游文化创意股份有限公司（未获得通过）1、2015年度，发行人确认对景德镇市旅游发展委员会创建国际旅游名城系列规划收入452.83万元（相应成本91.36万元），该合同于2015年12月21日签订，合同总价600万元，约定发行人工作时间为250个工作日，并在合同中对工作进度有详细的约定。
请发行人代表说明：（1）该项目是否履行了招投标程序以及实际的招投标情况；（2）发行人确认上述收入时，该项目所处的阶段和节点，工程完工比例及其外部证据；（3）截至目前，该项目的进展情况及款项收回情况。
请保荐代表人说明对该项目的核查过程和核查结论。
2、2013年到2016年1-6月，公司其他业务收入中包括竞标补偿收入分别为338.19万元、184.91万元、310.42万元和76.40万元，无相应成本对应，请发行人代表说明竞标补偿收入确认的依据、补偿的标准。
请保荐代表人说明对竞标补偿收入的核查过程和核查结论。
3、根据申报材料，发行人报告期规划类、设计类业务合同中应进行公开招标而未进行公开招标的数量分别为124项、9项。
发行人报告期在承接业务过程中应履行招投标程序而未履行，涉及的金额和比例较高。
（1）请发行人代表说明未履行招投标程序的原因及其风险；（2）请保荐代表人对发行人承接业务过程中应履行招投标程序而未履行的合规性发表意见。
4、发行人具有北京市规划委员会颁发的乙级《工程设计资质证书》。
招股说明书披露发行人存在超越资质与内蒙古三家单位签署小黑河、敕勒川公园、呼市成吉思汗大街（扎达盖河至乌素图沟）设计服务合同；2013年度，发行人又与江西中岭旅游投资有限公司、青海塔尔寺旅游资源开发有限公司签署了超越资质的设计服务合同。
请保荐代表人：（1）针对超越资质签署合同事项，说明是否访谈过资质管理部门北京市规划委员会；（2）对招股说明书中是否准确披露了上述5份超越资质签署的合同及可能产生的法律后果发表核查意见；（3）结合发行人超越资质及参与应进行公开招标而未进行公开招标这两类事项，对发行人合同签订及执行的内控措施是否能够保证其生产经营活动符合法律法规的规定发表核查意见。
二、恒锋信息科技股份有限公司（获得通过）据招股说明书披露，公司主要通过招投标的方式承接项目总承包业务，并会根据项目具体情况对部分内容进行分包。
同时，2014年公司从河南中建智能技术有限公司处分包了福州海峡奥林匹克体育中心项目。
请发行人：（1）补充披露公司业务承接模式中，除了招投标模式，是否还存在其他模式，若存在，请补充披露报告期内各模式下承接业务的合同金额及比例；（2）补充披露发行人合同的签订是否履行规定的招投标程序，是否存在未进行公开招投标的合同，若有，请说明部分合同未进行公开招标的原因，是否合法合规，是否存在争议或潜在纠纷；回复如下：1、相关法律法规《中华人民共和国招标投标法》（以下简称“《招标投标法》”）第三条规定：在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：1、大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；2、全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；3、使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。
前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。
《工程建设项目招标范围和规模标准规定》第二条规定：“关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围包括：（一）煤炭、石油、天然气、电力、新能源等能源项目；（二）铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输业等交通运输项目；（三）邮政、电信枢纽、通信、信息网络等邮电通讯项目；（四）防洪、灌溉、排涝、引（供）水、滩涂治理、水土保持、水利枢纽等水利项目；（五）道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场等城市设施项目；（六）生态环境保护项目；（七）其他基础设施项目。
”《工程建设项目招标范围和规模标准规定》第三条规定：“关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围包括：（一）供水、供电、供气、供热等市政工程项目；（二）科技、教育、文化等项目；（三）体育、旅游等项目；（四）卫生、社会福利等项目；（五）商品住宅，包括经济适用住房；（六）其他公用事业项目。
”《工程建设项目招标范围和规模标准规定》第四条规定：“使用国有资金投资项目的范围包括：（一）使用各级财政预算资金的项目；（二）使用纳入财政管理的各种政府性专项建设基金的项目；（三）使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资者实际拥有控制权的项目。