13、税收分析技巧问题

我已经试过啦），把有用的下载下来。 B、找专业的部门和杂志。你可以看到别人的研究成果；
最关键的，是看到别人的研究思路，这会给你意想不到的 启发。 C、顺藤摸瓜，再顺藤摸瓜，找出关键问题。
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⑤如何做才能提出高质量的问题呢？ A、在最初阶段，只需要仔细观察你的周围，对每一事物
提出为什么，然后试着给予回答。 B、准备一本笔记本，随时记下你所不能回答的问题，不
⑵政策因素主要是指税收政策调整对税收、税源的影响；
⑶征管因素主要包括加强税源管理和各税种管理、清理欠 税、查补税款等对税收收入的影响；
⑷特殊因素主要是一次性、不可比的增收、减收因素。
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3、平均分析法
将同一性质的某类指标数据综合平均，计算平均
数，分析其总体情况，如税收月度、季度、年度平均额，
构变动以及经济质量变动可能引起税源变动情况的调查和
定
量
分
析
。
（1）税源管理是税收收入工作的基础和起点。
（2）税源管理主要为分析收入服务，但其监控作用将越
来越突出，为此设置较多的指标是必要的。
（3）税源管理数据应做到真实、信息准确。
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5、预测未来税收收入变动趋势 ⑴税收预测工作是税源管理的起点和终点。 ⑵税源管理包括税收预测、计划编制、分配落实、税收分
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③怎样把“问题”变成“课题”
值得研究的“问题”，我们称之为“课题”。
是不是所有的“问题”都有必要变成“课题”去进
行研究呢档然不是。那些过于简单且已经有明确答案的问
题，不值得花时间、精力。
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④如何进行情报的搜集 做课题呗，无论是刚开始，还是研究的进程中，你都
得重视搞情报工作。 A、找搜索引擎。输入关键词．你会找到一大堆（告诉你。
⑴扎实娴熟的统计业务能力 ⑵总揽全局的统计分析能力 ⑶积极主动的协调决策能力
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3、积极组织税收分析人员进行税收分析工作交流和成果 评比
更好的拓宽税收分析人员的思路，提高分析质量，为领导 了解情况、决策工作、指导工作提供重要依据。
4、税收分析人员应主动开展工作 ⑴要经常深入基层征收一线，发现“热点”、“难点”和
③纳税期限
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④纳税地点
⑵税收优惠
⑶ 分析方法
⑷协调机制
税收经济分析取决于经济特点、产业结构、税收政
策以及税收征管力度等多方面因素。
⑸人为干扰因素
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⑹成果转化 ①应建立完善税收经济分析结果传递、转化机制。 ②建立税收分析跟踪问效制度。
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4、充分进行税源分析调查
以税源调查为基础，对税源总量和分布，税源结
计算平均申报率，以了解纳税户的总体申报情况等等。
4、状态分析法
将某类指标按照时间序列进行分析，研究税收现象
在不同时间上的发展水平，如分析税收收入的时间序列来
掌握中长期税收收入情况的变动。
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5、相关分析法
计算性质不同但又相互联系的两类指标的相对值，
了解其相互关系，如税收与经济、产业、物价的关系。
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四、 税收分析中应注意的事项 1、税收分析要有快速的时效性。 2、税收分析要有高度的准确性。 ⑴做到数字准确、情况真实、观点正确，资料可靠。 ⑵对数据和情况的分析，要提炼出问题，制定措施，文字
的表达也都必须准确无误，有据可查。 ⑶税收分析人员，对分析的项目和内容有深刻的认识和了
解。
好征管与服务的关系。 ⑵不断强化服务意识，做支持企业发展的坚强后盾，促进
经济持续健康发展。
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4、进行宏观与微观结合分析
5、融合动态数据与静态数据分析
要注意动态数据与静态数据的结合使用，坚持从经
济看税源，从纳税人的发展看税源。
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6、做到定量分析与定性分析相结合 ⑴定量分析是研究社会经济的数量方面，把握数量界限，
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（二）拓宽税收分析思路，完善税收分析方法和技巧 1、完善税收分析的指标体系 ⑴基本指标，指反映税源状况、未经加工的基本指标，包
括宏观税源指标、纳税人户籍指标、纳税人生产经营基本 情况指标等。
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⑵分析指标，根据税源管理工作需要，利用对比分析等分 析手段对税源、税收情况进行分析形成的指标，如税负等。
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（四）要充实分析内容，改进分析方法
1、提高税收收入分析水平
包括税收计划完成情况分析、税款结构分析、税收
收入分布分析、税收收入发展趋势分析等。
2、拓展税源综合分析
分析税务登记的结构、组成、分布、异常变化、趋
势和时序变化情况，应征税款税款正常和异常运行的规律。
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3、强化稽查分析
对重点企业财务报表、生产经营状况、税款的申
⑶数理统计技术指标，如：标准差、离散系数、预警范围、 征收力度等。
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2、改善税源分析方法体系 （1）市场经济指标参比法； （2）指标逻辑关系推断法； （3）配比比率分析法； （4）跨期数据稽核法； （5）因素分析法； （6）数据规律特征引证法。
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3、深调研，摸情况 ⑴坚持“内强征管、外强服务”的工作策略，妥善地处理
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3、税收分析要有很强的针对性。
注意密切联系实际，结合 “重点”、“热点”、
“焦点”和“疑点”进行综合分析，并有针对性的提出建
议。
4、税收分析要有严密的逻辑性。
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树 立质量 法制观 念、提 高全员 质量意 识。20. 10.142 0.10.1 4Wedne sday, Octobe r 14, 2020
响。
3、要重视国际环境对税收的影响
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（六）加强数据监控考核，建立严密的数据质量管理体系
1、及时准确地采集有关数据
按照统一标准录入、整合有关数据，减少因主观原因导致 的信息失真。
2、严格数据审核
对采集的数据进行逻辑和真实性检验，把好数据
进口关，确保信息质量。
3、要明确职责分工
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4、建立高效的传输手段
⑸加强理论学习和业务学习。
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（八）加强税收预测分析，提升税源监控水平
1、建立税收能力估算体系
把税收计划与实际征管紧密结合起来，将组织收入
工作建立在经济发展客观规律之上，才能使收入计划与实
际税源相适应，从而在源头上保证收入的真实性。
2、加强税收预测分析，为税收决策提供科学依据
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3、建立社会化税收监控体系，实施科学化，精细化管理
管它是怎样一个问题。 C、坚持不懈地提出问题，提高批判性思维和创造性思维
的能力。 D、学会由一个主题出发，提出各种问题。这将会提高我
们综合、全面地思考问题的能力。
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⑵分析工作
①分析是对假设或不成立之模式的说明，目的是要解决问题； ②决定分析深度
A、简单案例
B、复杂的说明
③指出分析资料可能出处
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一、税收分析的技巧
1、技巧：就是基本方法的灵巧运用。 2、税收分析 ⑴含义：指税务机关运用各种科学的手段和方法，对大量 的经济税源调查资料进行综合统计分析，全面了解税源底数 和潜力，查找管理薄弱环节，有的放矢加大管理力度，提高 管理水平，增加税收收入。
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⑵税收分析内容： ①宏观分析 ②税收收入分析 ③重点税源分析 ④稽查分析 ⑤税源综合分析
析四个环节和税源监控的基本保证，它们之间相互联系、 相互作用，构成一个有机的整体。
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⑶预测结果体现着对税源的了解程度、税收分析的深度和 上下级之间的信任程度，对其进行考核是促进整体工作开 展的有效手段。
⑷预测时期要逐步缩短，由重点进行年预测到持续进行月 度收入预测以至旬预测，提高对税款入库情况的认知和分 析。
提供数量依据的方法。 ⑵定性分析是在定量分析的基础上，深入解释数量的含义，
对事物的性质作出判断的方法。 7、税收分析与纳税评估、税务稽查相结合
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（三）建立科学的税收分析工作新机制 1、明确各级税务机关内部各职能部门的税收分析职责 2、建立上下级税务机关税收分析互动机制 3、要建立科学税收分析工作流程 4、要建立税收分析报告和分析通报制度 ⑴税收分析的经常性制度 ⑵税收分析的调研制度 ⑶税收分析的报告、通报制度
税务机关应加强重点行业税源监控，同时在对企
业的生产、流通以及广泛的经济领域进行监控的基础上，
夯实好纳税评估、纳税企业信誉等级评定及欠税公告等税
收征管模式的新因素，有效监控税收的全过程。
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（九）建立税收分析会制度 1、各级税务机关定期召开收入分析会 2、通过分析，正确判断税收收入形势 3、不定期开展税源专题分析，及时准确地反映税收收入
充分运用信息化、网络化建设成果，提高信息传
输效率和安全性能，保证信息在上下级之间和同级各部门
之间顺畅安全地传输。
5、加强监督考核
各级税务机关要定期对数据质量情况通报和考核，
对在信息采集和传输中弄虚作假，或因责任意识不强导致
信息出现重大失真的行为，按照有关规定予以严肃处理。
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（七）要加强培训，提高税收分析人员素质 1、提高税收分析人员对税收分析作用和意义的认识 2、税收分析人员业务素质要求做到：
A、寻求可用的既有资料
B、决定用何种分析方法
④关键是分析目前的状况到底怎样？什么原因造成的？
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④职责及时间安排
A、说明负责搜集资料或分析工作的人
B、决定搜集资料与做分析的人
C、决定时间表、工作段落
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⑶解决问题的步骤
①以积极态度解决问题；
做到头脑放松、冷静、自信和清醒。
②清晰地界定所面对的状况；
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三、 改革税收分析应对措施 （一）应认真重视税收分析工作 1、各级领导要高度重视 2、要加强对税收分析工作和组织领导和工作协调。
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3、要加强与财政、经贸委、统计等部门的协调沟通，建 立良好的数据传送机制，及时、准确获取相关经济指标， 为做好税收分析提供数据支持。