企业财务内部控制的现状与应对
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
企业财务内部控制存在的问题及对策
企业财务内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业财务安全和稳健发展的重要手段。
在实际操作中，企业财务内部控制存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决：问题一：缺乏有效的风险管理制度。
企业在面临各种风险时，缺乏有效的风险管理制度，导致难以有效预防和控制风险。
问题二：财务数据处理不规范。
企业在财务数据处理过程中存在着不规范的情况，容易导致数据错误和泄露。
问题三：内部控制流程不清晰。
企业内部控制流程不够清晰，造成岗位职责不明确，监督不到位。
问题四：人为因素造成的安全隐患。
员工的安全意识和责任心不强，容易造成安全隐患。
问题五：缺乏有效的内部审计制度。
企业缺乏有效的内部审计制度，容易导致财务风险无法及时发现和解决。
为了解决以上问题，建议企业建立完善的风险管理制度、规范财务数据处理流程、明确内部控制流程并加强监督、加强人员培训和安全意识教育、建立健全的内部审计机制。
只有这样，企业才能更好地保障财务安全，并促进企业的可持续发展。
2. 正文2.1 问题一：缺乏有效的风险管理制度企业财务内部控制存在的问题之一是缺乏有效的风险管理制度。
风险管理是企业经营管理的基础，而缺乏有效的风险管理制度可能导致企业在面临各种风险时无法及时做出反应，从而增加了企业的经营风险。
造成缺乏有效的风险管理制度的原因主要包括以下几点：一是企业对风险管理的重视不够，往往只在出现问题之后才采取相应的措施，导致事后补救的效果不佳；二是企业对风险管理工具和方法的了解不够充分，许多企业只是简单地制定一些风险管理政策，而没有建立相应的风险管理体系；三是企业在风险管理过程中缺乏专业人才的支持，往往只是由财务人员或管理人员来进行风险管理，导致风险管理的效果有限。
针对这一问题，企业需要采取一系列措施来建立有效的风险管理制度。
企业需要确立风险管理的目标和原则，明确风险管理的责任分工和流程，建立完善的风险管理体系；企业需要建立科学的风险识别和评估机制，通过对各类风险的分析和评估，及时发现并识别风险因素；企业需要建立健全的风险监控和应对机制，定期对企业的风险状况进行监控和评估，及时做出相应的风险应对措施。
企业内部控制的现状及改进措施
企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。
好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。
在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。
一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。
这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。
2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。
这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。
3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。
比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。
4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。
一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。
二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。
2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。
企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。
3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。
企业财务风险的现状分析及防范
企业财务风险的现状分析及防范一、引言企业财务风险是指企业在经营活动中面临的可能导致财务损失的各种不确定因素。
在当前复杂多变的经济环境下，企业财务风险的分析和防范成为保障企业可持续发展的重要任务。
本文将对企业财务风险的现状进行分析，并提出相应的防范措施。
二、现状分析1. 宏观经济环境变化对企业财务风险的影响随着国内外经济形势的不稳定性增加，企业面临的宏观经济环境风险也相应增加。
例如，全球经济增长放缓、国内政策调整、汇率波动等因素都可能对企业的财务状况产生重大影响。
2. 内部管理不善导致的财务风险企业内部管理不善是导致财务风险的重要原因之一。
例如，财务部门的内部控制不完善、资金管理不规范、财务报表失真等问题都可能给企业带来巨大的财务风险。
3. 市场竞争压力对企业财务风险的影响市场竞争的激烈程度也是企业财务风险的一个重要因素。
市场竞争压力大的行业，企业面临的财务风险相对较高。
例如，价格战、产品同质化竞争等都可能导致企业利润下降，增加财务风险的发生概率。
4. 法律法规变化对企业财务风险的影响法律法规的变化也会对企业的财务风险产生重要影响。
例如，税收政策的调整、会计准则的变更等都可能对企业的财务状况产生重要影响，增加财务风险的发生概率。
三、防范措施1. 建立健全的内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，加强对财务流程的监督和管理。
例如，加强对资金流入流出的监控，确保资金安全；加强对财务报表的审查，确保财务信息的准确性。
2. 加强风险管理与预警机制企业应加强风险管理与预警机制的建设，及时发现并应对潜在的财务风险。
例如，建立风险评估模型，对可能发生的财务风险进行预测和评估；建立风险预警系统，及时发现并采取相应的措施应对风险。
3. 多元化经营降低风险企业应通过多元化经营降低财务风险。
例如，开拓新的市场，降低对单一市场的依赖性；拓展产品线，降低对单一产品的依赖性。
通过多元化经营，可以分散风险，提高企业的抗风险能力。
《2024年国有企业内部控制现状、问题及对策》范文
《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。
近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。
因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。
二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。
大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。
在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。
此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。
三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。
首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。
其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。
此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。
四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。
五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。
通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。
2. 完善内部控制制度。
根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。
同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。
3. 建立有效的监督机制。
企业内部控制存在的问题及应对方法分析
企业内部控制存在的问题及应对方法分析随着企业的发展壮大，内部控制成为了企业管理中的一个重要环节。
良好的内部控制可以保障企业的财务安全、遵守法规和规范经营行为。
实际情况中，很多企业存在着各种各样的内部控制问题，这些问题给企业经营带来了各种风险和隐患。
本文将分析企业内部控制存在的问题，并针对这些问题提出相应的应对方法。
一、企业内部控制存在的问题1.风险管理不足企业内部控制的首要任务就是管理风险，但是很多企业在这方面存在不足。
风险管理不足可能会导致企业在面临市场变化和竞争压力时无法及时做出应对，进而带来财务损失。
2.内部人员作假企业内部控制的另一个问题是内部人员的作假行为。
有的企业员工为了个人利益可能会对企业进行财务造假，虚报业绩等行为，这给企业的经营管理带来了很大的风险。
3.流程管理不严企业内部控制需要有一个严格的流程管理，但是有的企业在这方面存在着问题。
流程管理不严可能会导致企业的经营流程不畅、效率低下、甚至出现错漏等问题。
4.信息系统不安全随着信息化程度的提高，企业的信息系统也成为了内部控制中的一个重要环节。
信息系统不安全可能会导致企业数据泄露、信息被篡改等问题，给企业的经营带来很大的风险。
5.审计不严格企业内部控制的最后一个问题是审计不严格。
审计的不严格可能会导致企业财务信息不真实，内部不正当行为得不到制约，给企业的经营带来了很大的隐患。
二、应对方法分析1.建立完善的内部控制体系针对企业内部控制存在的风险管理不足问题，企业需要建立起完善的内部控制体系。
内部控制体系应该包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保企业对各种内外部风险有所准备和应对能力。
2.加强内部人员监督对于内部人员作假的问题，企业需要加强对内部人员的监督。
企业可以建立起一套严格的内部监督机制，加强对内部人员的行为和操作的监督，防止内部人员的作假行为。
3.严格执行流程管理企业需要加强对流程管理的执行，建立起严格的流程管理制度。
这包括对各项流程的规范化、标准化和监控，确保企业的各项经营流程规范、顺畅、高效。
企业财务控制的现状与对策
【 摘
要】现代
企业 财 务 控 制 是 通 过 核 算 企 业 的
万元 ， 年 年 亏损 ， 截止到 ２ ０ １ １年 ， 累计
开财 务 控 制 ， 在 建 立 现 代 企 业制 度 的新 形 势 下 ． 财 务 控 制 就是 在 会 计 核 算基 础 上 实现 的财务 管 理 ． 因
就 不 复存 在 了 。 所 以， 一般 来说 ， 企业 财
务 控 制 的 目标 就 是 实 现 企 业 的 战 略 目 标， 从 而 实现 股东 权益 最 大化 。
【 关 键 词 】财务 控 制 控 制 缺 陷 建
议 和 措施
地 的客 户 直 接 销 售 ， 很 多 是个 体 、 零 散 客户 ， 大都不需要开销售发票 ， 因此 公 司有部 分 配件 销 售 收入 不 能及 时 入账 ， 销售 收 入无 法得 到及 时 、 准确 的反 映 。
此． 财 务 控 制 是 企 业 内 部 控 制 的 重
亏 损达 到 ２ ０ ０ ０万 元 ．资 产 负 债 率 达 ８ ０ ％。笔者 后来 对该公 司的经 营状 况作
了深入 分 析 ，发 现该 公 司 管理 混 乱 ， 特 别 在财 务管 理方 面失 去控 制 。公 司虽然
资 金运 动来 实 现 的财务 管理 。由于企业
货 币计 量来 体 现 ， 因此 财务 控 制 就成 了
企 业 内部 控 制 的基 础 和 核 心 ，也 就 是
在 会 计 核 算 和 销 售 业 务 方 面 进 行 了 信 息化 管 理 ， 但 是 没有 起 到应 有 的控制 作 用 。其在 财务 控制 方 面存在 如下 几个 突
出 问题 ：
财 政 监 督 ＣＡＩ ＺＨ ＥＮ ＧＪ Ｉ ＡＮＤ Ｕ ２ ０ １ ３ ７ ５ ５
企业财务管理的现状与挑战
企业财务管理的现状与挑战一、引言企业财务管理在现代商业环境中扮演着至关重要的角色。
它不仅仅是财务报表的制作和预算的规划，更是支持企业决策和战略发展的基石。
然而，随着全球化和科技的快速发展，企业财务管理面临着诸多挑战。
本文将探讨企业财务管理的现状以及当前面临的挑战，并提出一些应对之策。
二、现状分析1. 财务数字化随着信息技术的迅猛发展，财务工作已经实现了数字化处理，大大提高了财务数据的精确性和准确性。
财务软件和系统的普及让财务人员能够更高效地处理业务，并实时监控和分析企业的财务状况。
2. 数据分析与预测借助数据分析工具和技术，企业财务管理人员现在能够更好地理解财务数据背后的趋势和规律。
通过深入研究、预测和模拟分析，他们可以为企业制定更具前瞻性的财务战略，并为决策者提供更准确的依据。
3.全球化挑战全球化给企业财务管理带来了更多的复杂性和挑战。
跨国公司需要管理多种货币、语言和法律体系的财务，这要求财务人员具备更广泛的知识和技能。
此外，全球化还带来了财务风险的增加，包括外汇风险、利率风险等，这需要企业财务人员具备强大的风险管理能力。
三、挑战分析1. 技术变革随着人工智能、大数据和区块链等技术的不断发展，企业财务管理面临着来自技术变革的挑战。
财务人员需要不断学习和适应这些新技术，以优化财务流程、提高效率和准确性。
2. 监管要求提高随着金融市场的不断发展和监管机构的要求越来越严格，企业财务管理面临着更多的合规要求和审计压力。
财务人员需要密切关注监管政策的变化，并确保企业的财务报告和操作符合法规要求，以避免潜在的风险。
3. 经济不确定性全球经济的不确定性给企业财务管理带来了挑战。
市场波动、贸易战争、金融危机等都可能导致企业面临财务风险和不确定性。
财务团队需要具备灵活性和快速反应的能力，及时调整财务策略和风险管理措施。
四、应对之策1. 技术更新与培训企业财务团队应积极关注并采纳新技术，如人工智能、大数据分析等，以提高财务管理的效率和准确性。
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个过场而已 ， 并没有落到实处 。这种无效的监督会使得企 制 现状和应对
、
引言
财 务管理是企业管理的核心 ， 是直接关系到企业价值 业 内部对财 务的控制不能对 企业 的财 务人 员形 成严格的 能否实现的关键性管理方法与手段。而从某种程 度来讲 ， 要求 ， 在这种情况下他 们就可能会利用这些空 白点进行财
整性和及 时性 ， 使得企业管理层在做 出决策时不能够全 面 掌握企业 的财务会计信息 ， 则会使企业管理层的决策不具 有科 学性 。可见 ， 不具有完善性 的财务信息系统会使企业 的生产经营决策丧失科学性与合理性 ， 降低企业在市场上
的 竞争 能 力 。
２ 、 财 务 内部 控制 缺 乏 必要 的 监督
要素来讲 ， 企 业 财 务 内部 控 制 同样 包括 内部 环境 、 风 险 评 估、 控制活动、 信 息 与 沟通 以及 对 财务 控 制 活动 的监 督 。 加 强 对 企 业 财 务 的控 制 有 利 于 防 止 财务 舞 弊和 欺 诈 行 为 的 发生， 维护 企 业 资金 的 安全 。本 文 通过 对 目前我 国企 业 财 务 内部控 制 存 在 的 问题 进 行 深入 分 析 ， 并在 此基 础 上提 出
企业 的财务活动产生影响。面对这些变化 ， 我国五部委在 在这种情况 下 ， 内部审计部 门对财务控制的监督就不再具
２ ０ ０ ８年颁布 了《 企业 内部控制基本规 范》 ， 该基本规范 于 有原本 的意义 ， 不会给财 务会计部 门造成压力 ， 他们也就 ２ ０ ０ ９年 ７月在上市公 司实施 ，并 鼓励大 中型企业按照规 不会严格按照财 务内部控制 的要求 ，对财 务信 息进 行管 范执行 。这对我 国企业进行财务内部控制提供 了依据 ， 有 理 。比如说 ， 姜 氏科技公 司的所有权和经营权高度集 中在 利于提高我国企业财务内部控制的水平 。因此 ， 企业应当 管理者的手中 ， 管理层对企业的生产经营拥有绝对的控制 按照财务内部控制的基本规范 ， 加快建立科学合理 的财务 权力 ， 受 到这些 因素的干扰 ， 因此 该公 司的内部 审计部门
内部控制制度 。
二、 企 业财 务 内部 控 制存 在 的 问题 分 析
１ 、 财 务信 息 化 系统 不 完善
不能保持应有的独立性 ， 其监督职能也不能够得到充分的 发挥 ， 企业的财 务内部控制较为薄弱 。 ３ 、 财务预算管理缺乏合理性与科学性 完善的财务预算管理能够为企业在瞬息变化 的市 场 中提供具有参考价值 的路线和方针 ， 有利于企业规避一些
构。 此外 ， 有效 的财务控制制度能够提升企业 的发展速度 ，
这就是 内部审计部 门和 其他部 门存在一定的利益关系 ， 内
提高企业的市场竞争能力。但是 ， 现 阶段企业所 面临的 内 部审计部门也 由此会丧失其应有的独立性 ， 因此在其发 挥
外部环境均 已发生重大的变化 ， 这些因素都或多或少地对 监督和评价作用 的时候 ，就难免会损害其 自身的客观性。
５ ２ 《 ３ － ＂ 代经济｝ ２ ０ １ ５ 年第 ２ １ 期
财 务 管 理
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Ｃ０ Ｎ ＴＥＭ ＰＯ ＲＡ ＲＹ ＥＣＯ
【 摘要 】资金是企业进 行生产和经营的基础 ， 从 资金 及时 的更新 ， 就会产生漏洞 ， 这会严重妨碍财务信息的 完
的筹集使 用再到资金的回收分 配等 ， 这形成企业财务 管理
和控制的基础。 而财务 内部控制是指企业为了实现既定的 财务 目标 ， 采取一 系列的控 制活动 ， 从我 国的 内部控 制五
现阶段 ，虽然 国家对企业 内部控制 的要求越来越高 ， 但是 由于 内部控制具有 内向性 ， 来 自外部 的监督就显得无
相应 的对策建议 ， 以期为企业的财务控制活动的规 范提供 参考 。
能为力 。 由于对 内部控制进行监督是内部控制五要素的构 成要 素之 一 ， 这就 要求企业采取一定的监督行 为 ， 而企业
财务内部控制是企业 内部控制活动的基础 ， 这是由于财 务 务欺诈等 ，这些严重损害了企业财 务会计信息的真实性 ， 是企业生产经营运行必不可少的因素 ， 加强对财 务的内部 在一定程度上造成企业财产的流失。另外 ， 企业 内部的审 控制能够有效促进经济资源 的合理配置 ， 优化企业生产结 计部 门由于其构成人员大多为企业内部其他部门的员工 ，
随着科学技术的发展 ， 我国企业 的财务信息逐渐实现
了一体化。 这无疑为企业 内部的生产和决策行为提供 了便
利。但是 ， 由于我国企业的财务信息 系统的引进较晚以及 不必要发 生的风险。但是 ， 我国企业 的财务预算管理依旧 这些表现主要有 ： 首先 ， 企 现阶段的财 务在职 人员对财 务信 息系统 的接触和运 用比 存在着不科学性 以及不合理性。 较有限 ， 使得财务信息系统不能充分发 挥其作 用 ， 也就 是 业财务预算的范围较为狭窄 。 企业的财务预算往往只涉及 说有些现代化 的技术并不能够充分被利用 ， 会计信息的录 企业的生产和经营的阶段 ， 预算的 目的是使生产 成本达到 入不够及时 以及准确性 达不到要求。另外 ， 信 息技术的操 最低 ， 而缺 乏全面的预算体系 ， 这种预算体系是不科学的 。 作比较复杂 ， 有些功能并没有被 广泛地应用 ， 使 得会计信 其次 ， 不能对财务预算的过程进行适 时地跟踪和完善 。企 息反映不够完全 。再者 ， 企业现阶段 的财务信息 系统存在 业一般会在预算制定之后 ， 不再 对预算进行修 改 ， 然而企 业面临的环境是随时都有可能发生变化的 ， 如果企业一直 漏洞 ， 由于企业财务信息系统大多是外购的 ， 如果不进行