国际结算第8讲
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4.1 本票
4.1.1 本票的概念
本票是出票人签发的,承诺自己在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据
本票的特征： （1）本票是由出票人自己付款的票据 （2）本票是无条件支付的承诺
国际结算
4.1 本票
4.1.2 本票的记载项目
本票必须记载的项目是:表明 “本票”的字样; 无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指 定人;出票日期;出票人签名.
2
汇出行
信汇、电汇与票汇的区别？
国际结算
5.2 汇款
5.2.3 汇款的退汇和失效
1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效
国际结算
5.2 汇款
5.2.4 汇款业务在国际贸易中的应用
1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of
① 付款交单（Documents against Payment，D ／P） 即期 D/P sight、远期 D/P after sight; ② 承兑交单（Documents against Acceptance，D／A）
2.1.2 票据的特性
1. 流通转让性 2. 无因性 3. 要式性 4. 文义性
国际结算
2.1 票据的概念、特性和作用
2.1.3 票据的作用
1.支付工具 2.流通工具 3.信用工具 4.融资工具
国际结算
2.2 票据的法律体系
2.2.1 欧洲大陆法系和英美法系
英国票据法
日内瓦统一 票据法
票据分类不同 票据持票人的权利不同 对伪造背书的处理不同 对票据要件的要求不同
第一章 国际结算概述-国际结算PPT课件
第一章 国际结算概述
3、国际结算性质
①从金融学科的角度看：国际结算与国 国际结算属于国际金融实务的一
个分支，它所涉及的知识领域极为广 泛，是以金融、贸易为基础的多边交 叉学科，并且具有很强的实用性和可
② 国际结算业务是各家商业银行的
一项国际性的中间业务。商业银行在 为顾客进行“收汇”和“付汇”服务 的过程中，处于“居间”地位，这使 商业银行承担了较少的风险并获得了 丰厚的利润，同时还带动银行资产、 负债及表外业务的开展，因此国际结 算业务成为竞争的焦点。
④ 不是法律，不具备强制性。
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第一章 国际结算概述
5、国际结算的产生和发展
(1) 表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到
多元化发展的特点。具体表现如下： ①从现金结算发展到票据结算 ②从凭实物结算发展到凭单据结算 ③从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。 (2)
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债 权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际 结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政 治现状。
付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 ②记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所
签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 ③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结
算。 ④综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，
一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。
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第一章 国际结算概述
保 理 业年 务国 惯际 例保 通理 则商
》联
UCP500 632 ICC632)
国 际 商 会 出 版 物
《国际结算》补充习题与答案(第4讲)
第 4 部分补充习题、填空题2.按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种形式，其中以 捷，使用最为广泛。
5.付款交单凭信托收据借单后，如果这种借单行为是未经委托人授权的，对 进口商在汇票到期时拒付的风险，应由 承担。
6.国际汇兑是一种通行的结算方式，它是付款方通过 方。
7.在汇款业务中所谓的头寸，是指汇款资金的调拨与 8. 电汇是最常用的一种汇款方式，它使用的结算工具有 种方式。
9.一笔汇款业务有四个基本当事人，即 10. 汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种： 11. 汇款方式的主要特点是：等。
13.汇出行在委托书上交待资金转移给国外代理行的方法称 14.从国际汇兑的动态概念上看，国际汇兑的两种方法是1 / 141.货到付款国际贸易上可分为 和 ___ 两种。
最为快 3.根据支付工具的不同，汇款有三种方式，即和 ___ 。
4.汇款业务中，头寸指汇款资金的 与 ___ 。
将款项转交收款 12.T ／T 、M ／T 和 D ／D 的中文含义为 和 __ 。
15.国际汇兑方式适合于的贸易货款，为世界各国广泛利用。
二、单选题1.当汇入行在汇出行有账户时，汇出行可采用的方式偿付汇入行。
A.主动贷记汇入行在汇出行的账户B.主动贷记汇出行在汇入行的账户C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D.借记汇入行在汇出行的账户2.在汇款中，汇入行接到汇出行的支付委托书或信函委托书后，首先审核的是A.密押B.xxC.印章D.文字内容3.票汇方式下汇入行的查验对象是A.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致B.密押C.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致D.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致4.T／T、M／T和D／D 的中文含义分别为A.信汇、票汇、电汇B.电汇、票汇、信汇2/ 14C.电汇、信汇、票汇 D. 票汇、信汇、电汇5.票汇采用的支付工具是A.电报 B.信汇委托书 C.支付委托书 D. 银行即期汇票6.收款最快，费用较高的汇款方式是A. T/TB. M/TC. D/DD. D/PA. 汇出行B.汇入行 C.共同账户行 D. 代收行8.调拨头寸的方法有A.贷记汇出行在汇入行开设的帐户 B.借记汇入行在汇出行开设的帐户 C. 贷记汇入行在第三方银行帐户，同时借记汇出行在该行帐户7.汇款方式下由 向收款人交付汇款，付款银行也称解付行。
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第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
自考00076国际金融章节详细精讲课件复习资料
第二章国际储备第三章第四章外汇实务第五章第六章第七章第八章国际结算第九章第十章第十一章重点重点重难点重点难点重点重难点第一章国际收支本章重难点分析第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支1（1（2（3第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支广义的国际收支是指一个经济体居民与非居民之间发生的所有经济交易活动的汇总。
它以交易为基础，不仅包括贸易收支和非贸易收支，也包括资本的输入和输出；不仅包括已实现的外汇收支交易，也包括未实现的外汇收支交易。
国际货币基金组织建议采用广义的国际收支概念。
一、国际收支2（1（2一、国际收支2（3二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表1二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表23二、国际收支平衡表4第一节国际收支与国际收支平衡表三、国际收支平衡表的结构（1）经常账户，包括货物、服务、初次收入和二次收入四个子账户。
（2）资本与金融账户，包括资本账户和金融账户两个子账户。
（3）误差与遗漏净额是作为残差项推算的，于轧平账户时使用。
四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（212个四、国际收支平衡表的内容2.3.四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（2四、国际收支平衡表的内容2.（1（2（3四、国际收支平衡表的内容（4（5四、国际收支平衡表的内容讲解归纳与举例）A. B./处置C. D.【正确答案：B】/谢谢第二节国际收支平衡表的分析一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）1.二、国际收支平衡表分析方法（三种）2.二、国际收支平衡表分析方法（三种）3./ 4.二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表1.2.三、国际投资头寸表3.4.三、国际投资头寸表5.（1（2（3（4讲解归纳与举例A. B.C. D.【正确答案：B】谢谢第三节国际收支的调节一、国际收支平衡表的平衡与失衡一、国际收支平衡表的平衡与失衡二、国际收支失衡的原因二、国际收支失衡的原因三、国际收支失衡的经济影响（1（2（3（4（1（2四、国际收支调节方法四、国际收支调节方法1.四、国际收支调节方法2.。
[经济学]国际结算讲义
![[经济学]国际结算讲义](https://img.taocdn.com/s3/m/23df0b57a26925c52cc5bf8e.png)
流通票据的主要特征（四）
无因性：
票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格， 他就能取得票据文义载明的权利。票据是无需过问原因的证券。 票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票 据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系； 出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 举例见下页 但是，票据的成立是没有原因的。各国票据法都认为，票据 上的权利义务关系一经成立，即与原因关系相脱离，不论其原因 关系是否有效、是否存在，都不影响票据的效力。 票据的无因性使票据得以顺利的流通。
广义票据三种流通方式 （二）
2．转让（Transfer）（交付转让） 适用于物权凭证的转让，如保险单、提单、仓单等。 特点：（1）通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人； （2）受让人取得票据的全部权利，可以以自己的名义向票 据上所有的当事人起诉； （3）受让人获得票据权利，并不优于其前手，而是继承前 手的权利，即，仍要受其前受权利缺陷的影响。 举例：A窃取了B的一份提单，将提单转让给了C,即使C是善意的， 而且支付了对价，但由于A对于该提单没有合法的权利，C也没有 合法的权利，B发现被窃，可以要求C返还提单。 （4）两个当事人：转让人，受让人。
国际结算教案
制作人：陈喜霖
二零一零年四月
国际结算的涵义
国际结算(International settlement)：一国银 行所从事的国与国之间因各种往来而发生的债权债务 的清算活动。 或者，指处于两个不同国家的当事人，（因为商 品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行 办理的两国间货币收付业务。 实质上，国际结算是货币的跨国收付活动。
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算全部-PPT精品
国际结算
自由的多边结算制度
所使用的货币必须具有兑换性 本国商业银行应在有关国家的商业银行 中开有各种清算货币的账户 账户之间可以自B 由调拨
A
C
E D
2020/5/29
国际结算
管制的双边结算制度
指两国政府签订支付协定，建立清算账
户，两国之间经济和其他往来形成的债权
债务关系通过指定银行的结算账户集中抵
国际结算
一、什么是国际结算
通过货币收付来实现国际间的支付或 资金转移，就是国际结算。
国际结算的分类：
贸易结算类 :有形贸易(visible trade)结算 非贸易结算类
无形贸易（invisible trade)结算类：服务贸易 金融交易结算类：国际外汇市场交易、国际借贷 无偿转移结算类 ：国外亲友汇款
2020/5/29
国际结算
一、票据的概念
广义的票据：是商业 票据（commercial paper）的简称，泛指 一切商业上的短期权
利凭证
2020/5/29
狭义的票据：专指以支 付金钱为目的的短期商 业权利凭证。是一方当 事人承诺自己或委托他 人在指定日期向第三方 无条件支付确定金额的 书面文件。（《美国统 一商法典》第3-104条a
按照国际惯例进行国际结算。 结算货币多元化。 结算业务电子化和网络化趋势。
2020/5/29
国际结算
国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2000年》
(international rules for the interpretation of trade terms, 简称INCOTERMS，2000）
2020/5/29
国际结算
账户行
银行间建立代理关系后，会互相委托业 务，为了实现相互之间的货币收付，就根 据需要选择一些代理行开立活期账户，这 样的代理行就成为账户行。
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风险保障
节约成本
简化手续 扩大利润
国际保理业务流程(双保理商)
具体运作步骤
1、 出口商寻找有合作前途的进口商 2、 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准 信用额度 3、 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、 如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 5、 如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货， 并将附有转让条款的发票寄送进口商 6、 出口商将发票副本交出口保理商 7、 出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、 如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额 的80%的融资款 9、 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保 付款 13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商
货物装船
P r in c ip a l /E x p o r t e r
D r a w e e /I m p o r t e r
① 托 收 申 请 书
⑨ 款 项 贷 记 委 托 ③ 汇 票 提 示 承 兑 信 托 收 据 ② 航寄托收指示和跟单汇票 ④ 承 兑 汇 票 单 ⑤ 交 ⑥ 提 示 付 款 款 ⑦ 付
四、福费廷(Forfaiting)
保理与福费廷的比较
项目种类 融资对象 融资范围 融资比例 利率 费用 期限 风险 文件要求 国际保理 出口商 消费品 80%发票金额 商业利率（浮动） 高 短期180天以内 试具体情况而定 简便 福费廷 出口商 资本商品 100%票面额 商业利率（固定） 较高 中长期180以上 无追索权 简便
三、保付代理（Factoring）
• 保理对出口商和进口商的益处
益 处 增加营业额 对出口商 对于新的或现有的客户提 供更有竞争力的O/A、D/A付款 条件，以拓展海外市场，增加 营业额 进口商的信用风险转由保 理商承担，出口商可以得到 100%的收汇保障 资信调查、帐务管理和帐 款追收都由保理商负责，减轻 业务负担，节约管理成本 免除了一般信用证交易的 繁琐手续 由于出口额扩大、降低了 管理成本、排除了信用风险和 坏帐损失，利润随之增加 对进口商 利用O/A、D/A优惠付款 条件，以有限的资本，购 进更多货物，加快资金流 动，扩大营业额 纯因公司的信誉和良好 的财务表现而获得进口商 的信贷，无须抵押 省却了开立信用证和处 理繁杂文件的费用 在批准信用额度后，购 买手续简化，进货快捷 由于加快了资金和货物 的流动，生意更发达，从 而增加了利润
打包贷款(Packing Loan)流程图
出口信用证押汇
二、进口结算下的贸易融资
结算方式 托收 信用证 信用证 融资方式 信托收据 （Trust Receipt） 进口开证额度 信用证项下的进口押汇 提供融资方 代收行 开证行 开证行 开证行 提货担保（船舶早于运 开证行 输单据到卸货港）
远期付款交单，以开立信托收据换取单据 （D/P，T/R）
国际结算
第8讲 国际结算下的贸易融资
主要内容
出口结算下的贸易融资 进口结算下的贸易融资 保理 福费廷（结算方式 后TT（货 到付款） 跟单托收 信用证 融资方式 出口商业发票贴现 提供融资方 出口地银行
出口跟单托收押汇 （出口商发货后） 出口打包放款 （出口商收到信用证后） 出口信用证押汇 （出口商发货后）
托收行
出口地银行 出口地交单 行
出口商业发票贴现流程图
出口商
2 3 订 立 融 资 协 议 5 贴 现 申 请 ， 提 交 单 据 6 审 核 单 据 ， 贴 现 融 资 . . 1. 后TT结算合同
4. 发货
进口商
. 申 请 贴 现 额 度
中国银行
.
款 9 入扣 出除 口本 商息 帐后 户， 余 . 7.发票到期，催收货款 8.付款
跟 单 汇 票
人 帐 户
R e m it t in g B ank
⑧汇交收妥的货款
C o lle c t in g B a n k / P r e s e n t in g B a n k
进口押汇(Import Bill Advance)流程图 （D/P和L/C）
提货担保(Shipping Guarantee)