公司财务与会计业务考核方案
财务部考核方案
财务部考核方案一、背景介绍随着企业经营环境的日益复杂和竞争的加剧，对于财务部门的管理和绩效评估要求也越来越高。
为了提高财务部门的工作效率和绩效水平，制定一套科学合理的财务部考核方案显得尤为重要。
本文将针对财务部门的考核内容、考核指标、考核方法等方面进行细致论述，旨在为企业提供一套完善的财务部考核方案。
二、考核内容1. 财务目标管理财务部门是企业财务管理的核心部门，其任务是确保企业财务状况健康、财务目标的实现。
因此，财务目标管理是财务部门考核的重要内容之一。
主要考核财务部门在收益增长、资产利用、成本控制等方面的工作表现，同时也要考核财务部门在预算编制、财务报告编制等方面的准确性和及时性。
2. 预算控制财务部门在企业的预算控制工作中起到重要的作用。
因此，财务部门的预算控制能力也是考核的重要内容之一。
主要考核财务部门在预算编制、预算执行、预算调整等方面的能力和表现。
要求财务部门根据企业的经营情况和市场环境，合理编制预算，并能够监控和控制预算执行情况，及时调整预算，确保预算的精确性和实效性。
3. 成本管理成本管理是企业管理的重要组成部分，对于企业的竞争力和盈利能力具有重要影响。
财务部门作为成本管理的主要责任部门，其成本管理能力是财务部考核的重要内容之一。
主要考核财务部门在成本核算、成本分析、成本控制等方面的能力和表现。
要求财务部门能够准确核算成本，分析成本结构，制定成本控制计划，并能够监控和控制成本，提出成本降低的具体措施，确保企业成本的控制和降低。
4. 资金管理财务部门是企业资金管理的核心部门，对于企业的资金使用和资金收益具有重要影响。
因此，资金管理能力也是财务部考核的重要内容之一。
主要考核财务部门在资金筹措、资金使用、资金投资等方面的能力和表现。
要求财务部门能够合理筹措资金，高效使用资金，优化资金投资结构，实现资金的合理配置和收益最大化。
三、考核指标1. 财务目标完成情况考核财务部门在收益增长、资产利用、成本控制等方面的表现。
财务会计人员绩效考核方案
财务会计人员绩效考核方案财务会计人员是公司中非常重要的角色，他们负责管理和记录公司的财务数据，并确保这些数据的准确性和合规性。
因此，评估和考核财务会计人员的绩效对于公司的正常运营和发展至关重要。
下面是一个针对财务会计人员的绩效考核方案，旨在帮助公司评估和提高其财务会计人员的表现。
一、绩效考核指标1.准确性：财务会计人员的首要任务是确保财务数据的准确性。
因此，他们的准确性应该是一个主要的考核指标。
可以通过审查其所负责的财务报告和记录的准确性来评估。
2.完成财务报告的时间：财务报告是公司内外部了解公司财务状况的重要依据，因此，财务会计人员应按时提交准确和完整的财务报告。
对于延迟提交或未按时提交的情况，需要进行相应的考核。
3.合规性：财务会计人员需要了解并遵守公司的会计准则和法规。
评估其合规性可以通过审查其所进行的财务会计工作的合规性和管理财务风险的能力来进行。
4.团队合作能力：财务会计工作通常需要与其他部门合作，包括审计部门、采购部门等。
因此，评估他们与其他部门的沟通和合作能力对于绩效考核也是非常重要的。
5.分析和解释财务数据的能力：财务会计人员不仅需要记录和管理财务数据，还需要能够进行分析和解释这些数据。
他们应该能够提供有关公司财务状况和趋势的解释以及财务报告的建议。
二、考核方法1.直接观察法：上级领导或者负责人可以直接观察财务会计人员的工作情况，包括完成财务报告的准确性、按时提交财务报告的能力以及与其他部门的合作情况等。
2.360度反馈：除了领导的观察，也可以征求其他与财务会计人员有工作接触的同事和下属的意见。
他们可以提供有关财务会计人员工作表现的信息，包括工作质量、合作能力等。
3.财务数据评估：审查和分析相关的财务数据和财务报告，比较其准确性和合规性，评估财务会计人员的工作绩效。
4.定期考核会议：定期组织考核会议，与财务会计人员进行面对面的讨论，提供关于其工作表现的反馈和建议，并制定改进计划。
财务部会计职责与绩效考核方案
根据集团《财务管理制度》《绩效考核管理办法》《劳动纪录及请休假管理办法》制定本细则。
一、部门职责财务部职员具体工作由总监安排，由总监考核。
(一)会计职能1.严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，结合公司的财务管理制度，作好会计工作。
2.原始凭证是会计做账的合法依据，需严格审核原始凭证，对违反规定或不合格的原始凭证应拒绝入账，合格的原始凭证需编制记账凭证并记入有关账户。
必须做到账账相符、账款相符，正确反映经营成果。
3.会计要以实际发生的经济业务为依据，负责日常财务核算及账务处理。
需记好财务总账及各种明细账目，做到手续完备、内容真实、数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。
4.负责编制月、季、年终决算和其他财务报表，协助总监编制并执行财务预算、财务收支计划。
5,认真核算财务成果及各种税金才安财务制度规定核算利润,协助总监完成财税筹划及税务申报。
6.债权、债务及时登记、及时清查，按月做好财务状况收支分析。
7.参与审查公司及各部门对外签订的合同，建立付款台账，匹配好现金流。
8.参与公司资产管理工作，包括监管库房对各项货品的出入库情况、定期盘库，作到账实相符，以及按规定计提固定资产折旧费用。
9.定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档。
10.协助出纳作好员工工资及合同价款等支付工作。
IL加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。
12.完成总监交办的其它工作和任务。
（二）出纳职能1.严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，结合公司的财务管理制度，作好出纳工作。
2.负责根据记账凭证，支付现金或银行存款。
3.负责处理银行业务，包括存款、取款、签发支票、汇款等工作，填写银行结算票据并及时到银行取回结算票据交会计处理。
4.负责填制、办理银行汇款回单等各种付款凭证。
5.负责对每月的记账凭证进行排序整理编号，并在现金日记账、现金报表中标注本号及起始凭单号。
6.负责现金日记账、银行存款日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表、银行存款报表，并经会计审签。
财务部考核方案
财务部考核方案1. 背景公司为了确保财务部的高效运作和员工的业绩提升，制定了本考核方案。
该方案旨在评估财务部员工在日常工作中的表现，并为其提供明确的评价准则和激励机制。
2. 目标本考核方案的目标如下：- 评估财务部员工的工作能力和绩效；- 制定明确的岗位职责和期望；- 提供激励措施，促进员工的职业发展和团队合作。
3. 考核内容本考核方案将根据以下几个方面评估财务部员工的表现：- 工作质量：评估员工的工作准确性、效率和创新性；- 业务知识：评估员工的财务专业知识和技能；- 沟通能力：评估员工与他人的沟通和协作能力；- 时间管理：评估员工的任务分配和时间利用能力；- 问题解决：评估员工解决问题的能力和方法。
4. 考核方式- 年度评估：每年定期进行综合考核，评估员工在整个年度内的表现；- 日常考核：定期进行日常考核，评估员工的日常工作表现；- 项目考核：对参与项目的员工进行专项考核，评估其在项目中的表现。
5. 考核评级考核评级将根据员工在各项考核内容上的表现来确定。
评级分为五个等级：优秀、良好、合格、待提高、不合格。
评级结果将作为员工职业发展和薪资调整的依据。
6. 奖惩机制对于表现优秀的员工，公司将给予适当的奖励和激励，包括晋升、薪资调整、培训机会等；对于表现不合格的员工，公司将采取相应的纠正措施，包括警告、培训辅导等。
7. 考核周期考核周期为一年，具体考核时间将根据实际情况确定，并提前通知所有员工。
该财务部考核方案旨在建立一个公正、科学的考核体系，为财务部员工的职业发展提供良好的支持和激励。
希望通过该方案，能够提高财务部整体绩效和团队合作能力，进一步推动公司的发展。
财务部门的绩效考核方案
财务部门的绩效考核方案财务部门是一个组织中非常重要的部门，它负责处理和管理组织的财务活动、预算和会计。
为了提高财务部门的绩效，需要制定合适的考核方案来评估员工的工作表现。
以下是一个财务部门的绩效考核方案的示例，以帮助提高其工作效率和质量。
一、目标设定1.财务目标设定：财务部门应根据组织的整体战略目标设定财务目标，例如提高盈利能力、降低成本、优化现金流等。
2.个人目标设定：每位员工应根据财务目标，制定个人的目标，以确保每个员工都明确自己的职责和任务，并为实现财务目标做出贡献。
二、绩效指标1.准确性：考核员工在财务报表准备过程中的准确性，包括核对数字、计算等工作环节的错误率。
2.时间效率：考核员工完成财务报表和其他财务文件准备的速度，并根据预定时间表准时提交。
3.问题解决能力：考核员工解决财务问题的能力，包括发现并解决错误或异常项目的能力，协调其他部门解决财务相关问题的能力等。
4.学习能力和更新知识：考核员工对财务法规、会计准则和最新财务技术的学习能力，以及将新知识应用于工作中的能力。
5.团队合作：考核员工在团队中的合作和协作能力，包括与其他部门的沟通和配合，并能够解决与其他部门之间的冲突。
三、考核方法1.定期考核：每季度或每年对员工进行定期绩效评估，以确定员工在过去一段时间内在各个绩效指标上的表现。
2.360度评估：除了直接上司的评估外，还可以请相关部门或同事对员工的绩效进行评估，以获取更全面的反馈。
3.目标管理：与员工共同设定目标，并定期回顾和评估目标的完成情况，确保员工朝着设定的目标方向发展。
4.反馈和奖励：定期向员工提供绩效反馈，并根据绩效情况进行奖励和激励，例如晋升、奖金、培训等。
四、考核结果的运用1.绩效改进：根据绩效评估的结果，对员工进行必要的培训和指导，以帮助他们提高绩效。
2.激励激励：根据员工的绩效，提供相应的奖励和激励，以鼓励和激励他们继续努力。
3.人才发展：通过绩效评估，识别出具有潜力和优秀表现的员工，并为他们提供更多的发展机会和职业发展路径。
财务部及财务人员绩效考核方案
财务部及财务人员绩效考核方案一、被考核部门及人员财务部、会计、出纳二、考核责任人：财务部由公司领导考核，会计、出纳由财务部经理三、考核方法：1、采取自我述职报告和主管部门领导考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。
2、述职报告：每月须按规定时间（1日前）要求交书面述职报告给本部门领导；年终须在12月25日前交书面的全年述职报告给本部门领导。
四、考核时间：1、月度考核：次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交本部门领导，本部门领导汇总后交由公司主管领导进行评价。
2、年度考核：本部门人员应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交本部门领导。
五、考核内容：主要内容包括以下几项：1、岗位职责考核（考核的重点）：指对每个人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。
2、能力考核：指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。
基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。
3、品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。
4、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。
基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。
财务部工作职能和考核标准一、部门具体工作职能：1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。
2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。
3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。
做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。
4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。
财务公司会计岗位考核办法及绩效考核表
财务公司会计岗位考核办法及绩效考核表财务公司会计岗位考核办法及绩效考核表考核目的：促进会计岗位的提升工作计划性、降低出错率，培训会计岗位的综合能力。
考核内容：日常工作要求，无要求不考核。
考核指标：指标分为定量考核指标比重为85%，定性考核指标比重15%。
考核最高分为120分，最低分为60分。
设有考核表指标外的加分项和绩效清零项。
（见附表）考核结果应用：考核结果只与绩效工资挂钩。
考核工资计算公式：考核得分/100标准绩效工资=应发绩效工资。
考核流程：每月底按人员发放下月考核表。
根据岗位入职时间、客户情况、业务能力等设计考核指标。
每月底由主管依据工作检查记录进行打分。
每项扣分须有依据。
会计确认考核结果。
考核结果报送人资部。
附表附表一：考核表会计岗位考核表月份姓名分类考核指标指标描述考核方法考核结果标准分考核得分定量考核（占85%）考勤当月全勤请假1天扣0.5分。
5工作日报每日工作日报发送微信群群内无日报扣5分，填写不认真扣3分。
5账务处理根据经济业务性质正确使用科目。
标准：大准则、小准则、会计制度或业务流程中的规定和会计基础规范，风险确认，税费确认。
只报税务账明细科目尽量按汇算清缴科目使用。
影响利润、影响税费，错误使用一个科目扣2分。
（发现当月）20财务报告在规定日期内向报告使用者报送（不限于合同明细表所列报表）晚一天扣1分，晚二天扣2分，依次类推。
20月度对账表表相符、账账相符（含台账）符合税务报表勾稽关系检查表内要求。
每错一处扣5分，以此累推。
20往来账确认每月与企业确认往来账是否可收可付无确认扣5分，标准不清每处扣1分。
5内核成本确认内核计算成本与企业确认是否齐全无确认扣5分。
5税负沟通每月25号与企业确认月底前销售发票和进项发票情况，预测税负，确认补票情形。
（含企业所得税）需建立税种台账。
增值税无确认扣3分，企税无确认扣2分。
5定性考核（占15%）沟通能力能够与内外部人员做良好沟通交流、清除、明白对方叙述内容和要求，保证双方不会出现因沟通不畅造成误解。
财务制度考核方案
财务制度考核方案一、考核目标1.核心目标：评估企业财务制度的合理性和有效性，保证企业财务运作的规范和透明。
2.具体目标：评估各项财务制度的执行情况，了解员工对财务制度的掌握程度，检查财务流程中的问题和漏洞，提出改进建议并持续改进。
二、考核内容1.财务管理制度：包括会计制度、财务报表制度、财务分析制度等，评估各项财务制度对企业财务管理的规范性和有效性。
2.财务流程执行：对公司各项财务流程的执行情况进行考核，包括资金管理、合同管理、票据管理等，检查流程中存在的问题和风险。
3.财务人员素质：评估财务人员的专业知识水平、工作态度和执行财务制度的能力，确保财务人员的素质达到要求。
4.内部控制：评估公司内部控制的有效性和完整性，防范财务风险，保证财务信息的真实性和可靠性。
5.风险管理：评估公司的风险管理策略和措施，确保公司在面临外部市场风险和内部财务风险时能够及时有效地应对。
6.绩效考核：通过对财务绩效的考核，评估公司财务管理工作的效果和贡献，为企业未来的财务决策提供数据支持。
三、考核指标1.合规性指标：包括各项财务制度的合规性程度、内部审计的合规情况、财务信息真实性等。
2.效率性指标：包括财务流程的效率、财务人员的工作效率、内部控制的有效性等。
3.风险管理指标：包括原始风险的识别和评估、风险控制方案的完善与执行、风险事件的应对处理等。
4.绩效考核指标：包括企业财务绩效的评估、成本控制率、资金利用效率、盈利能力等。
四、考核方法1.定期审计：由内部审计部门或独立审计机构对公司财务制度进行定期审计，发现问题并提出改进建议。
2.员工培训：通过组织培训课程，提高财务人员的专业知识水平和执行财务制度的能力，确保财务制度的正确执行。
3.问卷调查：定期向员工发放财务制度的问卷调查，了解员工对财务制度的了解程度和执行情况，发现问题并及时解决。
4.外部评估：邀请专业评估机构对公司财务制度进行评估，借鉴外部专业意见，提高公司财务管理水平。
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财务、会计业务百分考核方案为了加强财务管理、规范会计业务，贯彻执行财政部颁布的《企业会计制度》，促进广大财会人员业务素质和经营管理水平的不断提高，使**有限公司的财务管理适应社会主义市场经济发展的需要，实现管理的规范化、统一化、标准化。
根据******有限公司财务制度、会计制度及有关规定和要求，在不断完善的基础上，侧重于财务管理、专业技能与业务素质，推行专业技能、业务考核、个人表现与利益分配挂钩的百分考核责任制。
第一：考核范围及内容一、财务管理考核（70分）㈠制度健全（2分）各企业都要依据****有限公司财务制度，制定本企业的财务管理制度或实施细则。
货币资金、结算资金、成本费用开支、财产盘查、折旧或摊销，投资、采购计划与管理、收入管理、利益分配等主要内容不得遗漏。
科室内成员要建立明确的岗位责任制，并严格遵照执行。
没有制度不得分；无岗位责任制扣2分；主要领导或财务人员手中无制度的扣2分。
㈡制定投资和大宗物资采购计划，落实财务计划和责任制（5分）各企业都要根据本单位的实际情况和发展需要，制定投资计划、大宗物资采购计划，坚持“呈报审批”制度；制定生产经营承包计划和责任制，并贯彻落实。
各种计划未制定的每项扣2分，无责任制的扣3分。
各种计划和责任制没按时上报的，每项扣2分；每拖延一天加扣0.5分。
各种计划和责任制的制定，要实事求是，清楚和完整，并且具有一定的可操作性，否则将根据情况扣1~2分。
㈢流动资产管理（24分）1、货币资金管理（8分）货币资金是企业流动资金重要组成部分，因此公司在财务部设立内部融资机构，负责公司资金的“结算和集中管理”、资金的“统一调配、统一安排、统一使用”和外汇的监督与核销。
只有合理灵活地运筹资金，加速资金周转，提高资金利用率，对其实行监督和使用的控制，才能发挥其经济效用。
⑴各企业要强化资金管理制度，实行“权、账、款”分管制度，除现金出纳员外，任何人不得在科室内保管现金。
⑵**对各分公司实行“备用金”制度，限额5,000元，零星开支在企业支付，大额款项一律在财务部支付。
⑶各企业资金使用本着“经营必需”的原则，开支要按有关规定执行，每月25日由其财务部门向财务部上报下月的资金使用计划，财务部根据其计划安排资金。
⑷产品销售款、结算款必须于收到的当日全额交到财务部或直接送存公司银行账户，要提前同金融部门取得联系，争取配合。
若交款时间超过银行营业时间，各单位要根据情况派专人值班，一律不得公款私放。
⑸严禁公款以个人名义存入银行；严禁私设小金库、搞账外截留；严禁转让银行结算账户；严禁为**外企业或个人借款、套取现金、支付结算款项；严禁对非**企业或个人借款；严禁为非**企业或个人提供经济担保。
⑹每日的现金、存款业务必须做到“日清月结”，严禁“坐支”、“记堆账”、“白条子抵库”。
并做到账实相符，不准超库存限额。
⑺银行存款账户必须经公司财务部审批定点开设，不得私自开设，支票与印章要实行分管制度，即：支票和财务专用章由出纳员保管，法人代表章由财会科长负责保管。
⑻发生支票丢失时，要及时查找并报告开户银行，同时应采取声明作废、更换银行预留印鉴等补救措施，避免扩大经济损失。
⑼对由于管理不善，造成货币资金丢失，要追究经济责任，并按损失额由责任人全额赔偿。
⑽银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表调节相符。
上述各项每违规一次扣2分，对违反严禁经办的六个规定之一的，扣除该项全部应得分数，并调离财会队伍。
若检查发现库存现金帐实不符，每一次扣1分，并按每100元加扣0.5分。
银行存款、贷款余额调节表必须按规范填报，凡调整不合规的，每笔扣1分，不调整的扣2分。
对由于管理不善，发生印章、货币资金丢失等事故的，除要全额由责任者赔偿损失外，一次扣罚8分，并按银行同期借款利率追计财务费用。
2、结算资金管理（8分）各企业应加强结算资金的管理，积极主动的清收公司外的产品销售款和结算款，建立切实可行的销售结算制度，做到“一手钱、一手货”，坚持“钱货两清”的原则，杜绝应收账款再发生。
职工因公外出借支，必须由厂长(经理)、部门经理出具证明，财务部门方可支款，出差回来一个月内必须报销，并坚持借支回收制度。
**内各企业的往来业务，要每月核对，企业间所有往来业务都应对应公司财务部一个部门，并且金额要相等。
年终决算期末，对当年新增加的公司外应收账款（当年收益分配允许计入收入的除外）和上一年度允许计入收入、但仍未收回的应收账款，按每1万元扣0.5分。
上述各项每违规一次扣2分，对当年未收回的产品款扣罚该项全部应得分数，并责令主要责任人停职负责追要，其清要期间发生的费用及欠款追计的利息由主要责任人承担。
3、其他资产的管理（8分）⑴企业的存货要按制度规定管理，做到无“白条子”抵库，保管有专人、存放有专库，坚持定期盘查，做到账实相符。
⑵**大宗物资采购要坚持物资采购“呈报审批”和“统一组织、集中采购”制度。
⑶当年所**种不能满足供应各**单位需要时，由生产管理部提出申请，总经理办公会研究确定统一外购。
⑷对多年积压、淘汰、报废的物资，必须按规定当年核销，各种材料计价，应按规定执行，不准随物价上调而调价转当年盈余，并入当年利润。
⑸各种待摊物资，要按实物原价入账，按规定标准摊销，定期盘查清点盈亏额列当年成本，新增的**台筏物资经批准购入后，通过“长期待摊费用”户核算，并定期摊销，对零星购入的**物资通过“长期待摊费用”核算后，要全额列支成本。
⑹低值易耗品坚持盘查制度，按实物逐项登记管理，各种办公用具、电视机等都要列入低值易耗品核算管理和，做到账实相符。
⑺当年未实现销售的库存产品、发出商品、代销产品、在产品年终一律不准计入当年收入，由公司确定成本价格，超过成本价格按成本价格结转，差额列当年成本，低于规定成本价格不予调整。
⑻**的苗种费要按规定摊销，**业当年自留用于增殖和**的、未销售的苗种，按实际成本结转下年，超过定价按定价结转，差额列当年成本。
各种存货的盘点表应于每年的十二月三十一日报送财务部。
其他资产管理，每违规一项扣2分。
对**大宗物资、苗种私自采购的扣罚该项全部考核分数。
对趁采购之机为个人敛收私财的要追究法律责任。
㈣固定资产和长、短期投资管理（8分）1、固定资产管理（6分）企业固定资产要定期进行维修和保养，按规定计提折旧。
固定资产的购置、调拔、变卖、报废，必须按规定报批后办理，并及时调账处理，各分公司严禁私自投资。
⑴固定资产投资管理，坚持“强化管理、呈报审批”制度，不断规范投资行为，对一切新增加的投资项目，必须通过财务部门上报项目投资计划和可行性论证报告，转呈总经理办公会研究批准，方可执行，严禁企业私自投资或先投资后报批的行为。
在资金安排上，坚持“量力而行，集中财力，突出重点，有计划地逐个实施”的原则，并且根据批准的工程项目完工程度付款；对已完工没有经项目管理部或审计部门审核的工程、严禁全额付款；必须有项目管理部审核的工程决算书或工程的验收证明，全额支付时要经总经理批准，并扣留部分质量保证金。
⑵固定资产要定期维修和保养，维修和保养的费用列支当年成本，若维修或改造的项目额度较大，应在两年内摊销完毕，但必须实行“呈报审批”制度。
⑶固定资产要按规定提取折旧，对当月增加的固定资产不提折旧，当月减少的固定资产照提折旧。
对当年进行的项目投资，凡已完工或主体工程已基本完工的，都要转入“固定资产”账户管理，并按规定提取折旧。
⑷固定资产要定期盘查，做到账物相符，发现盈亏，财务部门要呈报“资产盈亏的调账请示”，经批准后，方可调帐，严禁私自调账处理，更不允许有盈亏额不调账。
并使用统一格式的“固定资产盘查折旧表”于十二月三十一日报送财务部。
⑸固定资产严禁私自对外出租，若要对外出租必须经**公司批准。
上述各项每违规一项扣2分，盘点表未按期上报扣1分，并按每拖延一天加扣0.2分。
对私自投资或先投资后报批、私自出租的扣罚该项全部应得分数。
2、长、短期投资管理（2分）各企业严禁私自对外投资和接受一切外来投资，必须经**董事会批准后方可执行。
凡未报批的项目投资，每项扣2分，并根据实际投资额、每万元扣0.2分。
㈤成本费用管理（8分）1、各企业要按规定计提工资及全部成本列支项目，正确地归集和分配各项成本和费用，做到该摊销的摊销，成本真实不漏项，不挂支分空。
2、生产费用支出本着“经营必需”的原则，做到合理地控制，实行“逐级审批”、坚持“一支笔”制度，加强监督和管理，压缩非生产性开支，杜绝不合理支出。
所有开支报销，必须注明事由、用项、完善财务手续，出纳员方可办理。
3、严禁各企业巧立名目的交易接待行为或将交易接待费用列支福利费。
凡违规的，每项扣2分，并按每万元加扣0.2分；违规第四款，每笔扣0.5分。
㈥收入成果管理（8分）企业应建立健全各个环节各项收入的管理制度。
应当在发出商品、提供劳务的同时，收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认营业收入。
凡违规每笔扣罚2分，并按每万元扣罚0.2分。
对未收回的销货款不准确认营业收入，并扣罚该项全部考核分数严禁虚计收入，凡违规扣罚该项全部考核分数。
㈦专用基金管理（3分）专项基金（包括福利费、工会经费、教育经费和劳动保险金）必须坚持“量入为出、专款专用”的原则，严禁长支，各分公司年末要将工会经费、教育经费和劳动保险金账户余额并入**统一管理。
严禁各企业、各部门为职工代购副食品等消费品。
凡违规每项扣2分，基金长支每万元扣罚0.5分。
㈧财务分析及工作总结报告（3分）企业经营班子应定期召开经济活动分析会，总结经营活动中的经验和教训，不断完善企业的经营管理措施，提高企业的经营效益。
每季度末、半年概算和年度决算要上报企业经营状况分析报告，年终上交财务工作总结，上报时间：分析报告按报表时间上报；工作总结在次年的一月三十日前上报。
分析报告要求要素要确，因素要准。
工作总结要求精练，条理清楚。
报告或总结未报的，一次扣1分，并按每拖延一天加扣0.1分。
分析报告或工作总结内容不合规的，视情况扣0.2~0.5分。
㈨会计电算化管理（5分）各企业要严格执行公司的会计电算化管理制度，凡违规的每项扣1分。
对电算化开展较慢的，每季度按2分扣罚。
电算化未实施的，扣罚该项应得分数。
对实行电算化未进行数据备份的，每季度按2分扣罚。