公司筹资管理规定
资金管理办法
资金管理办法一、总则（一）目的为了加强企业资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于企业内部各部门及所属单位的资金管理。
（三）基本原则1、集中管理原则：企业资金实行集中管理，统筹调配，确保资金的合理配置和有效使用。
2、预算控制原则：企业各项资金收支应纳入预算管理，严格按照预算执行。
3、安全高效原则：在保障资金安全的前提下，提高资金周转速度和使用效益。
二、资金预算管理（一）预算编制1、各部门应根据本部门的业务发展计划和工作任务，合理预测资金收支情况，编制年度资金预算。
2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的准确性和可行性。
（二）预算审批1、各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总、平衡。
2、财务部门将汇总后的资金预算提交企业管理层审批。
（三）预算执行1、各部门应严格按照批准的预算执行，不得随意超预算支出。
2、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。
三、资金筹集管理（一）筹资渠道企业资金筹集渠道主要包括内部积累、银行借款、发行债券、股票等。
（二）筹资决策1、在进行筹资决策时，应充分考虑筹资成本、风险、期限等因素，选择最优的筹资方案。
2、重大筹资决策应经过企业管理层集体研究决定。
1、筹资合同应明确筹资金额、利率、期限、还款方式等条款。
2、财务部门应严格按照合同约定办理资金筹集和还款手续。
四、资金使用管理（一）资金支出审批1、企业各项资金支出应按照规定的审批程序办理审批手续。
2、审批权限应根据支出金额的大小和性质进行合理划分，确保资金支出的合理性和合法性。
（二）资金支付1、财务部门应根据审批后的支付申请，按照规定的支付方式和时间办理支付手续。
2、支付过程中应严格审核支付凭证的真实性、合法性和完整性。
（三）资金使用监督1、企业应建立健全资金使用监督机制，定期对资金使用情况进行检查和分析。
国有企业资金管理规定模版（2篇）
国有企业资金管理规定模版国有企业资金管理是指国家拥有资本主导的企业利用资金进行经营活动的方案和规范。
它是国有企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业资金安全、提高经营效益具有重要意义。
本文将围绕国有企业资金管理规定展开讨论，并提供一个模板，供参考使用。
一、资金管理目标及原则1. 资金管理目标- 保障国有企业资金的安全性和稳定性。
- 提高资金使用效率，提升企业经营效益。
- 优化资金结构，提供良好的资金运作环境。
2. 资金管理原则- 遵循国家法律法规和政策规定。
- 以企业经营需要为导向，综合考虑风险和收益。
- 坚持谨慎经营和稳健财务原则。
- 加强内部控制和风险管理。
二、资金管理组织和责任1. 资金管理组织- 设立专门的资金管理部门，负责资金的计划、筹措、运用和监督。
- 完善资金管理制度和流程，确保资金管理工作有序进行。
2. 资金管理责任- 董事会：审议和决定资金管理政策和方案，监督资金管理工作。
- 总经理/财务总监：负责资金管理工作的组织和实施。
- 资金管理部门：具体负责资金计划、筹措、运用和监督等工作。
三、资金计划与预算管理1. 资金计划- 根据企业经营需要和发展规划，制定年度、季度和月度的资金计划。
- 结合企业的资金来源和运作情况，确定资金需求量和期限。
2. 预算管理- 制定年度资金预算，明确各项资金收支计划。
- 进行资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算方案。
四、资金筹措与运用1. 资金筹措- 根据资金计划和资金需求，选择合适的筹资方式，如股权融资、债券发行等。
- 严格控制借款规模和融资成本，降低财务风险。
2. 资金运用- 合理配置资金资源，优化投资组合。
- 加强对投资项目的评估和管理，确保资金安全和收益稳定。
五、资金监督与风险管理1. 资金监督- 建立健全的内部控制和审计制度，确保资金使用符合规定和程序。
- 定期对资金的使用情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
2. 风险管理- 建立风险评估和管理制度，对资金运作过程中的风险进行评估和控制。
资金管理办法
资金管理办法资金管理办法第一章总则第一条为加强公司资金管理，促进资金周转，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，依据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》的要求，以及湖南有色金属控股集团有限公司相关制度规定，结合公司的具体情况特制定本办法。
第二条本办法所称资金管理的主要内容包括筹资、资金支付管理、现金管理、银行存款管理、票据、财务印章管理、资金余额管理等。
第三条本办法所称资金包括现金、银行存款及票据。
第四条本办法所称筹资仅限于债务资本筹资，不含权益性资本筹资。
第五条本办法所称成员企业包括公司所属全资子公司、控股子公司、分支机构及实际控制的其它企业（控制是指公司及所属控股企业能够决定所投资企业的财务和经营政策，并能从所投资企业的经营活动中获取利益）。
第六条公司资金管理的原则是预算控制、统一调度、分级授权、讲求效益、防范风险。
即通过实施资金预算管理，—实现资金的集中统一调控；实行分级授权审批资金支付，提高资金使用效益，防范风险。
第七条财务部是公司资金管理的归口部门，负责制定公司资金政策和资金管理规章制度，组织实施资金筹措、管理、监控、检查、考核公司所属各单位的资金管理工作，并提供相关服务。
第八条本办法适用于公司本部各单位及公司所属各成员企业。
第二章筹资管理第九条公司对筹资实行预算控制下的集中管理和总额管理。
凡公司及各成员企业的一切筹资行为，均须经公司党政联席会议审议并报公司董事会按程序批准。
未经批准，公司及各成员企业不得自行筹资。
第十条筹资预算的编制：财务部根据公司及各成员企业下一年度经营计划及投资需求拟定次年度筹资预算。
筹资预算应包括筹资金额、筹资利率、筹资渠道、筹资类型、担保方式等内容。
第十一条年度筹资预算的审批：财务部将拟订的公司年度筹资预算报告报公司主管财务工作的副总经理审核、党政联席会议审议、董事会批准，形成下一年度筹资预算。
公司董事会授权公司主管财务工作的副总经理批准筹资事项。
财务管理第三章-筹资管理
•
第三节 负债资本的筹集
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一、概述
（一）内容
商业信用和短期借款筹资Байду номын сангаас 长期借款筹资 债券筹资 融资租赁筹资
•
•一、概述
（二）特点
期限性 利息有抵税作用 资本成本比普通股低 财务风险大 不会分散股东控制权
•按投资主体分
•国有股 •个人股
•法人股 •外商股
•按发行对象和 •上市地区分
•A股 •H股
•
•B股 •N股
（三）普通股股东的权利
公司管理权 分享盈余 清偿时按比例分享剩余财产权 优先购买新增股票 出让股份权
•
•设立发行 •新股发行
（四）股票发行的目的•配股发行
筹集资本 扩大影响 分散风险 将资本公积金转为资本金 兼并与反兼并 股票分割
1318560-150000-450000=718560(元)
•对外筹资数类似计算 利用：前一年实际数计算出资产负债表上有关项目（
敏感项目） 与销售的百分比； 用销售预计数与有关项目百分比计算出敏感项目预
计数； 利用资产负债表上预计数（或实际数）计算出需追
加筹资额（资产总额－负债合计－所有者权益合计 ）
机
•指企业扩大生产规模或增加 •对外投资而产生的追加目的 •指企业因调整资本结 •构而产生的筹资动机 •企业既采用扩张性动机又采用 •调整性动机而产生的筹资动机
•
三、筹资的原则
效益性原则 合理性原则 及时性原则 合法性原则
•
四、筹资的渠道与方式
1、渠道
政府财政资本 银行信贷资本 非银行金融资本 其它法人资本 民间资本 企业内部资本 国外及港澳台资本
公司投资管理制度(4篇)
公司投资管理制度第一章绪论第一节引言为了规范公司投资行为，提高投资效益，保护投资者权益，制定本投资管理制度。
第二节定义1. 投资：指公司通过购买股票、债券、基金等金融产品、或直接参与经济项目、或以其他方式进行的资本投入行为。
2. 投资管理：指公司对投资活动进行计划、决策、执行、监督和控制的全过程管理活动。
3. 投资者：指公司以自有资金或委托他人代理的方式进行投资活动的行为主体。
4. 投资项目：指公司投资的具体经济项目或金融产品。
5. 投资目标：指公司进行投资的预期收益和风险承受能力。
6. 投资决策：指公司根据投资目标和风险承受能力，选择具体投资项目的决策过程。
7. 投资组合：指公司对各项投资进行配置和管理的整体。
8. 投资风险：指投资项目面临的各种不确定因素，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
9. 投资回报率：指投资项目获得的预期收益率。
10. 投资报告：指公司对投资项目的评估和分析结果，以及投资决策的依据和执行情况。
第三节管理体制1. 公司设立投资管理部门，负责投资活动的计划、决策、执行、监督和控制。
2. 投资管理部门的组织结构由公司根据投资规模和复杂程度进行设计，包括投资经理、研究员、风险控制人员等职位。
3. 投资管理部门需与公司其他部门密切合作，包括财务部门、风险管理部门等。
第四节投资决策流程1. 投资管理部门根据公司投资目标和风险承受能力，确定投资策略和范围。
2. 投资管理部门进行投资研究和分析，评估投资项目的潜在收益和风险。
3. 根据投资研究和分析结果，投资管理部门制定投资计划和投资方案。
4. 投资管理部门将投资计划和投资方案提交公司管理层审批。
5. 公司管理层根据投资计划和投资方案进行评估和决策，确定是否通过投资。
6. 投资管理部门根据公司管理层的决策，执行投资操作。
7. 投资管理部门进行投后管理，监督投资项目的执行情况，进行风险控制和调整。
第二章投资决策第一节投资目标1. 公司投资目标应与公司的整体战略目标相一致。
某上市公司资金管理制度
某上市公司资金管理制度一、总则1、目的为加强本上市公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
2、适用范围本制度适用于本上市公司及所属各子公司、分公司的资金管理。
3、资金管理原则（1）安全性原则：确保资金的安全、完整，防范资金风险。
（2）效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
（3）流动性原则：保持资金的合理流动，满足公司生产经营和发展的需要。
二、资金预算管理1、预算编制（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，包括收入预算和支出预算。
（2）财务部门汇总各部门的资金预算，进行综合平衡和审核，编制公司年度资金预算草案。
2、预算审批（1）公司年度资金预算草案经财务总监审核后，提交公司董事会审批。
（2）董事会审议通过的资金预算，作为公司年度资金运作的依据。
3、预算执行与控制（1）各部门严格按照批准的资金预算执行，不得超预算支出。
（2）财务部门对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
（3）因特殊情况需要调整资金预算的，按照规定的程序办理审批手续。
三、资金筹集管理1、筹资渠道公司的筹资渠道包括股权融资、债券融资、银行借款等。
2、筹资决策（1）根据公司的发展战略和资金需求，制定筹资方案。
（2）筹资方案应充分考虑筹资成本、风险和资金使用期限等因素，经过可行性研究和论证后，报董事会审批。
3、筹资实施（1）财务部门按照批准的筹资方案，办理筹资手续，确保资金及时到位。
（2）在筹资过程中，严格遵守国家法律法规和相关政策，规范操作，防范法律风险。
四、资金使用管理1、资金支出审批权限（1）公司的资金支出实行分级审批制度，明确各级审批人员的审批权限和责任。
（2）重大资金支出项目，需经董事会或股东大会审批。
2、资金支出程序（1）各部门根据业务需要，填写资金支出申请单，注明用途、金额等相关信息。
（2）按照审批权限，依次进行审批。
资金管理办法
资金管理办法一、总则第一条为了进一步加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作,实现公司资产和股权资金收益最大化的目标，根据国家有关财政、金融、财会等法规、制度，制定本办法。
第二条本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金,公司资金管理主要包括资金筹集管理、资金调拨管理、财务担保管理、对外投资管理、日常收支管理.第三条本办法适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。
二、资金管理体制第四条公司资金管理工作实行“统一领导、分级管理”的预算资金管理体制，遵循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则.第五条公司资金管理委员会及其职能、组织机构和议事规则。
（一）公司资金管理委员会公司资金管理委员会是对公司和所属单位的重大资金筹措、基建、技术改造及其他重大资金收支进行决策的资金管理专门机构，围绕资金的安全性、效益性、流动性开展资金检查和管理工作。
公司资金管理委员会主任由公司总经理担任，总会计师担任副主任，委员由其他公司分管领导和公司财务、生产经营、基本建设等方面职能部门负责人担任。
公司资金管理委员会办公室设在公司财务部，负责资金收支事项议案的准备和公司日常资金管理工作。
公司资金管理委员会应每月召开一次议事会议，如遇紧急事项，由公司资金管理委员会主任或委托副主任负责召集临时会议。
(二）权限职责公司资金管理委员会在总经理领导下，根据公司章程、董事会决议以及董事会授权，主要履行以下职责：1．听取公司财务部资金预算执行情况的汇报，审定公司资金收支预算;2．听取公司财务部汇报中期财务会计报告情况;3．听取公司财务部对所属单位资金管理情况的检查汇报；4．听取内部审计对公司及所属单位资金管理及预算执行情况抽样审计汇报;5．审定公司及所属单位的招标（采购)、投标合同所涉及的资金收支预算等事项；6．审定公司及所属单位的贷款、担保事项；7．根据董事会决议，审定公司及所属单位的对外投资等重大资金支出安排事项；8．审定公司及所属单位的设备购置、生产性技术改造、无形资产购买等所涉及的资金支出事项；9．其他需要听取、审议和审定的事项。
筹融资管理制度
4.1.1筹融资管理制度1 总则1.1为了规范公司及所属企业单位资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。
1.2本制度适用于本公司以及本公司全资子公司、控股子公司。
1.3本制度中所称融资，包括权益性融资和债务性融资。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如追加资本金、增资扩股、发行股票；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。
2 组织和职责2.1公司财务中心和董事会办公室是公司融资活动的主办部门。
2.2公司财务中心主要职责包括：（1）完善公司融资管理制度，控制融资风险；（2）负责公司债务性融资活动的策划、论证与监督；（3）负责公司融资活动的实施；（4）审核全资及控股子公司重要融资活动；（5）对公司、全资及控股子公司的融资活动进行动态跟踪管理。
2.2公司董事会办公室负责根据公司的发展战略，在财务中心的配合下对权益性融资活动提出议案并组织评估工作，对融资投向、资产重组等项目进行预选、策划、论证、筹备，并负责组织董事会、股东大会审议相关议案。
董事会办公室负责按照证监会和深圳证券交易所的相关规定及时披露公司的重大融资业务。
3授权审批3.1公司的权益性融资和发行企业债券，经董事会审议通过后，上报股东大会批准。
3.2除发行企业债券外的其他债务性融资，根据《公司章程》的规定，分别由股东大会、董事会、董事长、总裁按规定权限审批。
3.3债务偿还、利息支付等按公司颁布的《资金支付审批权限规定》的权限范围由相应审批人审批。
3.4子公司的融资需求根据性质和子公司对公司的重要程度报总公司董事会或股东大会批准，公司的派出董事或投资代表在子公司的董事会或股东大会上根据总公司的批准意见进行表决。
子公司不得自行直接对外融资，须由总公司统一筹措。
4 融资的原则4.1公司融资活动必须遵守国家相关法律法规。
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公司筹资管理规定
Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
第—章 总 则
第一条 为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹
资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，
特制订本制度。
第二条 本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。
第三条 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。
权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资
本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长
期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。
第四条 筹资的原则
1．遵守国家法律、法规原则；
2．统一筹措，分级使用原则；
3．综合权衡，降低成本原则；
4．适度负债，防范风险原则。
第五条 资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负
责。
第二章 权益资本筹资
第六条 权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取
得。
1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的
筹资方式。
2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条 公司吸收直接投资程序
l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。
2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以
及投资收益与风险的分担等。
3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，
并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。
4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。
5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。
第八条 吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出
资。
第九条 筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，
不得以任何方式抽走。
第十条 投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行
股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。
第十一条 发行股票筹资程序
1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。
2．董事会向有关授权部门申请并经批准。
3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营
机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。
4．招认股份，交纳股款。
5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。
第十二条 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、
住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。
第三章 债务资本筹资
第十三条 债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批
准分支机构可以办理短期借款。
第十四条 公司短期借款筹资程序
1．根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资
金，编制筹资计划表。
．2．按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审
批筹资计划o
3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和；使用，借款合同
内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还
方式以及违约责任等。
4.双方法人代表或授权人签字。
第十五条 公司短期借款审批权限
短期借款采取限额审批制，投资限额标准如下(超过限额标淮的由公
司董事会批准)：
1．财务部经理审批限额：10万元；
2．财务总监审批限额：50万元；
3．总经理审批限额：100万元。
第十六条 在短期借款到位当曰，公司财务部应按照借款类别在短期
筹资资记簿中登记：
第十七条 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用
途，如有变动须经原审批机构批准。
第十八条 公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。
第十九条 公司财务部建威立资金台账，以详细记录各项资金的筹
集、运用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示。
第二十条 公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及
长期应付款等方式。
第二十一条 公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目
可行件研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与
计划以及还款期限与计划等。
第二十二条 长期借款计划旅出公司财务部经理、财务总监和总经理
依其职权范围进行审批。
第二十三条 公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷
款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方
式和资金来源、违约责任等。
第二十四条 长期借款利息的处理
1筹建期间发生的应计利息计入开办费；
2．生产期间发生的应汁利息计入财务费用：
3．清算期间发生的应计利息计入清算权益；
4.购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或
者虽已交付使用但尚木办理竣工决算之前，计人购建资产的价值、
第二十五条 公司发行债券筹资程序
1．发行债券筹资应先由股东大会作出决议。
2．向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章
程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。
3．制订公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和
票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日
期、公司
净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机构等。
4．同债券承销机构签订债券承销协议或包销合同。
第二十六条 公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率
以及偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。
第二十七条 公司债券发行价格可以采用溢价、平价、折价三种方
式，公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。
第二十八条 公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
1．发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名
称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面
金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
2．发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利
率、偿还期限和方式以及发行日期和债券的编号等。
第二十九条 公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存
入银行。
第三十条 公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织
定期核对。
第三十一条 公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。
第三十二条 公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部
办理。
第三十三条 公司未发行债券必须由专人负责管理。
第三十四条 其他长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款和
融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。
第三十五条 由公司财务部统一办理长期应付款。
第四章 公司筹资风险管理
第三十六条 公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹
资风险进行评价。
公司筹资风险的评价准则如下：
1．以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和
组合。
2．筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能
力，做到量力而行。
3．对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力。
4．筹资的期限要适当。
5．负债率和还债率要控制在一定范围内。
6．筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
第三十七条 公司筹资效益的决定性因素是筹资成本，这对于选择评
价公司筹资方式有重要意义。公司财务部采用加权平均资本成本最小
的筹资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构。
第三十八条 筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法。财务杠杆系
数越大，公司筹资风险也越大。
第三十九条 公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因素合理
安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。
第五章 附 则
第四十条 本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。
第四十一条 本制度经公司董事会审核批准后，自公布之日起实施。
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