永兴镇法堂学校内部审计制度
学校内部审计制度范本
学校内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强学校内部审计工作，规范内部审计行为，提高教育资源的使用效益，确保学校各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家有关教育法律法规，制定本制度。
第二条学校内部审计是指学校内部审计机构对学校财务收支、经济活动、内部控制等方面进行的独立、客观的监督、评价和咨询活动。
第三条学校内部审计的目标是：确保学校财务收支的合法性、合规性和有效性，提高学校经济效益，促进学校健康发展。
第四条学校内部审计应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计工作的独立性、公正性和客观性。
第二章组织机构和人员第五条学校应设立独立的内部审计机构，配备具备相关专业知识、业务能力和职业道德的审计人员。
第六条学校内部审计机构负责人应由学校领导担任，负责学校内部审计工作的领导。
第七条审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）具有大学本科及以上学历，或者具有相关专业中级以上专业技术职称；（三）熟悉教育法律法规、财务管理、内部控制等方面知识；（四）具备审计、会计、财务管理等相关工作经验。
第三章审计范围和内容第八条学校内部审计范围包括：（一）学校财务收支情况；（二）学校经济活动的合法性、合规性和有效性；（三）学校内部控制制度的建立健全和执行情况；（四）学校资产的管理和使用情况；（五）学校其他需要审计的事项。
第九条学校内部审计内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合法性和准确性；（二）财务收支的合规性和有效性；（三）内部控制制度的完善性和执行情况；（四）资产负债表的真实性、合法性和准确性；（五）学校经济活动的风险控制和合规性。
第四章审计程序和方法第十条学校内部审计程序主要包括：审计计划制定、审计通知书送达、审计实施、审计报告编制、审计整改落实等环节。
第十一条学校内部审计方法主要包括：查阅会计资料、实地考察、访谈询问、抽样检查等。
学校内部审计制度
学校内部审计制度第一篇：学校内部审计制度学校内部审计制度一、加强内部审计工作领导，建立健全内部监督机制加强内部审计监督，是维护学校财经法纪，提高教育资金使用效益，保障教育事业有序发展的有效机制。
学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，对本校财务收支及其它经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，并向学校主要行政负责人报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管内部审计机构的业务指导。
依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》、《江苏省卫生系统内部审计实施办法》，建立健全内部审计监督机制，强化审计监督职能。
加强内部审计工作的领导，搞好本单位内审工作。
二、健全资金管理制度，加强预算执行情况和财务收支审计学校必须充分认识加强资金管理的重要性和紧迫性，必须迅速采取强有力的措施，认真防范和纠正影响资金安全的问题。
学校法定代表人，对单位财务工作负有法律责任，主管领导负有直接领导责任。
为使学校资金有序有效管理，必须严格执行《财政部关于印发〈内部会计控制规范——基本规范（试行）〉〈内部会计控制规范——货币资金（试行）〉的通知》有关规定，建立资金管理内部控制制度，堵塞漏洞，杜绝隐患。
学校资金管理内部控制制度包括以下内容：1、资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，不得由一人办理资金业务的全过程。
2、针对资金业务处理过程中的关键控制点，采取有效措施进行监督。
学校的财务科长对每月的银行对账单必须认真审核，并于年度会计档案一同保存。
3、对资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限和程序、责任及相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
4、应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
学校内部审计制度范本（三篇）
学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。
第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。
第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。
第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。
第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。
第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。
第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。
第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。
第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。
（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。
（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。
（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。
（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。
（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。
（七）完成上级交办的其他审计任务。
第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。
第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。
第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。
（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。
（三）对审计对象进行实地检查和访谈。
学校内部审计制度(3篇)
学校内部审计制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位。
第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组（以下简称内审小组）履行内部审计职责，内审小组应当在本单位____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。
第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。
除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。
第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。
3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对本单位财政财务收支进行审计；（四）对本单位固定资产投资项目进行审计；（五）对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（六）对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；（七）对本单位经济管理和效益情况进行审计；4（八）对本单内部控制及风险管理情况进行审计；（九）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（十）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
学校内部审计监督管理制度
第一章总则第一条为加强学校内部审计工作，规范财务管理，提高资金使用效益，确保学校资产安全，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部审计监督管理工作的组织实施、审计范围、审计程序、审计结果运用等。
第三条学校内部审计工作坚持依法审计、客观公正、实事求是、服务学校的原则。
第二章组织机构与职责第四条学校设立内部审计委员会，负责学校内部审计工作的组织领导、统筹协调和监督检查。
第五条内部审计委员会的主要职责：（一）制定学校内部审计工作规划和年度审计计划；（二）审议内部审计工作报告；（三）对内部审计发现的问题提出处理意见；（四）对内部审计工作进行监督检查；（五）其他与内部审计工作相关的职责。
第六条学校内部审计部门负责具体实施内部审计工作，其主要职责：（一）执行内部审计工作规划和年度审计计划；（二）开展内部审计调查、检查和评价；（三）对审计发现的问题提出整改建议；（四）跟踪审计整改情况；（五）完成内部审计委员会交办的其他工作。
第三章审计范围与内容第七条学校内部审计范围包括：（一）财务收支审计；（二）经济责任审计；（三）预算执行审计；（四）内部控制审计；（五）绩效审计；（六）其他与学校财务管理相关的审计。
第八条学校内部审计内容主要包括：（一）财务会计资料的真实性、合法性、完整性；（二）预算编制、执行和调整情况；（三）资金使用效益；（四）内部控制制度建设和执行情况；（五）资产管理情况；（六）学校领导人员经济责任履行情况；（七）其他需要审计的事项。
第四章审计程序与方法第九条学校内部审计程序分为：（一）审计计划编制；（二）审计实施；（三）审计报告编制；（四）审计结果运用。
第十条学校内部审计方法包括：（一）查阅资料；（二）询问调查；（三）现场检查；（四）分析性复核；（五）其他审计方法。
第五章审计结果运用与整改第十一条学校内部审计发现的问题，应及时向被审计单位反馈，并提出整改建议。
学校内部审计制度范本
学校内部审计制度范本第一章总则第一条目的和依据为规范学校内部审计活动，提高学校治理效能，维护学校财产安全，推动学校持续改进，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国内部审计法》及学校相关管理制度、规章，以及法律、法规等有关规定为基础，同时结合学校的具体实际情况制定。
第二条范围和对象本制度适用于学校内部审计的各项活动，适用于学校所有部门和单位。
所有学校工作人员和学生均应按本制度执行。
第三条定义本制度中的术语定义如下：1.学校：指具有独立法人资格的学校。
2.内部审计：指学校内部组织的对学校财务、经济活动、管理运行等方面进行审计的活动。
3.内部审计部门：指学校设立或委托的专门从事内部审计工作的部门。
第二章组织和职责第四条内部审计部门设置学校应设置内部审计部门，并负责领导、协调、监督学校的内部审计工作。
内部审计部门的人员应具备相应的审计知识和技能。
第五条内部审计部门职责1.制定并完善内部审计规章制度，组织实施内部审计活动。
2.对学校各项财务、经济活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
3.对学校的内部控制制度进行评估，发现并解决内部控制缺陷。
4.向学校领导层报告审计结果，提出相关建议。
5.协助学校相关部门进行风险评估，提出风险防范措施。
第六条内部审计委员会学校应组建内部审计委员会，由学校领导层成员和内部审计部门负责人组成，负责学校内部审计事务的决策、协调和监督。
第三章内部审计活动第七条审计对象内部审计应涵盖学校的各项财务、经济活动和管理运行。
主要审计对象包括但不限于以下几个方面：1.财务会计：包括学校财务收支的合规性、账目的真实性、资金使用的合理性等。
2.内部控制：包括各类管理制度、规程和规定的执行情况，以及学校内部控制缺陷的发现和改进。
3.经济活动：包括学校各项经济活动的效益、风险控制、合规性等。
4.风险评估：对学校的各项风险进行评估，提出风险防范措施。
第八条审计程序内部审计按照以下程序进行：1.确定审计范围和对象。
学校内部审计制度（2篇）
学校内部审计制度是指学校为了提高管理效率和财务透明度而建立的一套内部审计机制和程序。
该制度旨在确保学校各项活动的合法性、合规性和经济效益，并及时发现和纠正管理问题和风险。
学校内部审计制度通常包括以下几个方面：1. 内部审计组织架构：确定内部审计部门的职责、权责关系和组织结构，明确内部审计部门的地位和作用。
2. 内部审计程序：明确内部审计的工作程序和方法，包括审计计划的制定、审计文件的建立和保存、审计调查的开展、审计报告的编制和通报等。
3. 内部审计对象：确定内部审计的对象范围，一般包括学校各部门、学生会计、公共物品管理等方面。
4. 内部审计周期：确定内部审计的周期，可以根据学校的具体情况，如每年、每学期或每个项目结束后进行审计。
5. 内部审计标准和方法：制定内部审计的标准和方法，明确审计人员应遵守的规范和操作流程。
6. 内部审计报告：审计人员根据审计结果，编制审计报告并提交给学校领导，该报告应包括问题发现和建议改进的措施。
7. 内部审计监督机制：确保内部审计工作的独立性和客观性，建立内部审计的监督机制，如由独立的审计委员会或监察机构对内部审计工作进行监督。
学校内部审计制度的建立和完善，有利于提高学校的管理水平、服务质量和财务风险管理能力，保障学校的健康发展。
同时，也能增强学校对资源的有效利用和防范财务风险的能力，提高教育教学质量。
学校内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范学校内部审计活动，提高学校内部风险控制能力，确保学校财务合规性和经济效益的最大化,根据国家有关法律法规，结合本校的实际情况，特制定本制度。
第二章审计组织第二条学校设立内部审计部门，统一组织和管理学校内部审计工作。
第三章审计资格第三条从事学校内部审计的人员应具备必要的资格条件和审计经验，同时具备较好的职业道德、敬业精神和独立思考的能力。
第四章审计职责第四条学校内部审计部门负责制定学校内部审计计划和方案，开展定期审计和特殊审计工作，评估风险，提出改进建议。
学校内部审计制度范文
学校内部审计制度范文第一章总纲第一条为了规范学校内部审计工作，提高学校管理水平和效益，保障学校财产安全，根据相关法律法规和学校的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括学校各个单位、部门的财务、资产、人员等方面的审计工作。
第三条学校内部审计是对学校内部各项经济活动的监督和检查工作，旨在发现违规违法行为，提出改进措施，提高学校管理效率。
第四条学校内部审计工作遵循公正、客观、独立、保密的原则，严禁徇私舞弊，接受贿赂，私自公开审计信息。
第二章内部审计的组织和职责第五条学校成立内部审计部门，负责学校内部审计工作的规划、组织、执行和监督。
内部审计部门直接向学校领导层报告，提出审计意见和建议。
第六条内部审计部门的职责包括：（一）负责学校各项内部审计工作的规划和计划制定。
（二）组织内部审计人员进行审计工作，确保审计效果和质量。
（三）监督和检查学校各个单位、部门执行审计工作的落实情况。
（四）定期向学校领导层提供审计工作的报告和建议。
第三章内部审计的程序与方法第七条内部审计的程序包括：决策、准备、实施、检查和报告五个环节。
（一）决策：内部审计部门根据需要，制定审计工作的计划和目标，确定审计的重点和范围。
（二）准备：内部审计部门收集和整理相关的审计资料，准备审计所需的工具和设备。
（三）实施：内部审计人员进行实地调查和核对，对学校财务、资产等进行抽样检查，了解学校内部各项经济活动的运行情况。
（四）检查：内部审计部门对审计结果进行初步分析和比对，确保审计的准确性和可靠性。
（五）报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出问题和建议，向学校领导层汇报。
第八条内部审计的方法包括：文件审计、实地检查、计算核对、抽样调查等。
（一）文件审计：内部审计人员通过查阅学校相关文件和记录，了解学校内部各项经济活动的运行情况。
（二）实地检查：内部审计人员对学校各个单位、部门进行实地检查，了解实际运营情况。
（三）计算核对：内部审计人员对学校财务数据进行核对，确保数据的准确性和真实性。
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永兴镇法堂学校内部审计制度
一、加强内部审计工作领导，建立健全内部监督机制
加强内部审计监督，是维护学校财经法纪，提高教育资金使用效益，保障教育事业有序发展的有效机制。
学校内部审计工作在主要行政负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，对本校财务收支及其它经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，并向学校主要行政负责人报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管内部审计机构的业务指导。
依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》、《安徽省卫生系统内部审计实施办法》，建立健全内部审计监督机制，强化审计监督职能。
加强内部审计工作的领导，搞好本单位内审工作。
二、健全资金管理制度，加强预算执行情况和财务收支审计
学校必须充分认识加强资金管理的重要性和紧迫性，必须迅速采取强有力的措施，认真防范和纠正影响资金安全的问题。
学校法定代表人，对单位财务工作负有法律责任，主管领导负有直接领导责任。
为使学校资金有序有效管理，必须建立资金管理内
部控制制度，堵塞漏洞，杜绝隐患。
学校资金管理内部控制制度包括以下内容：
1、资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，不得由一人办理资金业务的全过程。
2、针对资金业务处理过程中的关键控制点，采取有效措施进行监督。
学校的财务科长对每月的银行对账单必须认真审核，并于年度会计档案一同保存。
3、对资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限和程序、责任及相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
4、应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
5、对于重要资金支付业务，应当经过学校领导集体研究决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用、转移资金等行为。
6、学校取得资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得设置账外账，严禁收款不入账。
7、单位对外投资活动必须建立集体审议联签制度，必须经过科学论证，杜绝个人舞弊行为。
要加强投资项目的立项、评估、决策、实施、投资处置等环节的会计控制和审计，严格控制投资风险。
8、单位审计部门必须对资金的真实性、完整性、资金收支业务的合法性，以及资金核算、帐务处理的正确性进行严格监督。
对单位投资项目的可行性研究、审批程序以及投资项目的会计核算、投资收益、投资管理等情况进行定期审计或调查。
每年要定期对预算执行情况及决算进行审计。
学校财务部门必须如实向审计部门提供有关会计凭证、账簿及有关资料，不得隐报、瞒报。
在审计中发现的问题，必须严肃处理。
重大问题必须及时向上一级主管部门汇报。
三、加强基本建设工程、修缮工程项目审计
1、学校对于各种资金来源的基本建设工程项目、修缮工程项目应按照有关程序进行招标，按照跟踪审计出具的工程进度单支付工程进度款，工程竣工决算均应进行审计，未进行审计的工程决算，财务部门不得予以支付。
2、建设工程、修缮工程项目的审计应包括以下内容：
(1)建设资金来源的客观性：建设工程、修缮工程项目开工前基本建设程序执行情况和工程项目建设规模、投资批准情况；工程项目经济合同的有效性、真实性。
(2)建设工程、修缮工程项目预算（概算）执行情况及变更内容、变更程序的合法性、合规性；材料设备的采购；隐蔽工程的验收；工程项目经济合同的履行；工程项目成本及相关财务收支核算的真实性、合法性。
(3)建设工程、修缮工程项目竣工决算报表和有关监理报告及竣工决算报表编制依据的真实性、合法性。
3、各学校对于大型建设项目，从立项批准后，审计部门必须介入，有能力进行审计的，可进行全程跟踪审计。
暂无能力实施审计的，在征得单位主要行政负责人或分管领导同意后，可委托经批准认定的、具有乙级以上资质的社会中介机构实施审计。
为确保审计合法、真实、效益，在委托社会中介机构前，由学校内审机构(兼职内审人员)负责对社会中介机构进行考察认定，经考察认定的中介机构可对该项目实施审计。
任何部门、单位和个人，都不得指定、指令社会中介机构实施审计。
否则，将视为违纪，审计结果无效并追究有关领导责任。
在认定的社会中介机构
对项目实施审计时，学校内审部门可派人参加，内审机构(内审人员)按现行审计程序组织实施。
4、建设工程、修缮工程项目未经审计不得办理结算手续，预付项目工程款应留足尾款，基建修缮管理部门应积极配合工程项目审计工作。
5、学校建设部门要向审计部门提供有关资料、报表，并对提供的资料真实、合法和完整性负责。
审计部门对出具的审计报告负责。
四、做好物资设备采购审计，提高资金使用效率
随着教育事业的不断发展，高等学校用于物资设备采购的资金逐年增加。
为了充分利用教育资金，避免国有资产流失，必须加强对物资采购活动进行审计监督，严格按照《学校仪器设备采购管理办法》及相关法律、法规规定执行。
1、学校购买教学、办公等物资设备时，应按照有关程序进行招标(招标数额由学校根据实际情况确定)。
2、所购物资设备均应建立财产账簿，办理出入库手续，并由专人保管。
3、各学校在对所购物资设备结算前，均应由有关部门对其数量、质量、金额进行验收审计，否则，财务部门不得支付货款。
4、对于报废的物资设备，须办理有关报废手续，否则将追究有关人员的责任。
永兴镇法堂学校。