初级经济学金融知识与实务讲义-(7)
第六章 商业银行的资产与中间业务
目录
现金资产
贷款
证券投资业务
中间业务
第一节 商业银行的现金资产
知识点：商业银行现金资产的构成
狭义的现金资产是指银行库存现金，广义的现金资产还包括准备金存款、存放同业存款和
结算在途资金等。
1.库存现金（非盈利资产）
2.准备金存款（法定存款准备金和超额存款准备金）
3.存放同业存款
4.结算在途资金
知识点：商业银行现金资产的管理原则
保持合理流动性是商业银行经营成败的关键。
1.总量适度：既不太多，也不太少。将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产
管理的首要目标。
合理安排现金资产的存量结构也十分重要。（2017年调整）
2.适时调节（商业银行需要实时关注流动性需要）
3.注重安全
知识点：商业银行的头寸匡算与预测（重点内容）
头寸就是款项或资金。
（一）商业银行头寸构成
分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸
1.基础头寸：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。
基础头寸＝库存现金＋超额存款准备金
其中库存现金和超额准备金存款可以相互转化的
2.可用头寸：商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。
可用头寸＝基础头寸＋存放同业存款
3.可贷头寸：商业银行某一时点可以直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利性
资产的主要来源。
可贷头寸＝可用头寸－最低超额备付金限额
（二）商业银行短期头寸匡算
商业银行为了加强日常流动性管理，必须对头寸的短期变化做出基本的估算，被称为头寸
匡算。
商业银行基础头寸匡算的重点就是对其超额准备金存款的匡算。
某商业银行头寸匡算表 单位：万元
项目 金额
一、超额准备金存款期初余额 5000
二、超额准备金存款增加额 （一）向中央银行借款 （二）收到商业银行缴存现金 （三）同业往来清入 3000
1000
1200
800
金融经济学讲义
金融经济学讲义参考教材：1.Chi-fu Huang and Robert H。
Litzenberger, 1988，Foundations for FinancialEconomics, Elservier Science Publishing Co。
, Inc.2.王江，2006，《金融经济学》,中国人民大学出版社3.张顺明、赵华，2010，《金融经济学》，首都经济贸易大学出版社.4.宋逢明,2006，《金融经济学导论》,高等教育出版社。
5.史树中，《金融经济学十讲》，6． Cochrane， J.H。
,2001, Asset Pricing, Princeton:Princeton University Press.数学预备知识：多元微积分、线性代数、初等概率论与数理统计考试：1.平常成绩占30%；2.期末考试占70％。
第一章引言1．金融经济学的研究内容:经济学的核心问题是资源的有效配置，而配置资源的效率主要体现在两个层面：在微观层面，配置资源关注的是经济参与者（包括个体、公司或政府)如何使用他们所拥有的资源来最优地满足他们的经济需要；在宏观层面,配置效率关注的是稀缺资源如何流向最能产生价值的地方。
资源的配置是通过在市场特别是金融市场上的交易来完成的，金融市场是交易金融要求权（financial claim）即对未来资源的要求权的场所。
因此，金融学关注的焦点是金融市场在资源配置中的作用和效率。
具体而言，它分析的是每一个市场参与者如何依赖金融市场达到资源的最优利用，以及市场如何促进资源在参与者之间进行有效配置.金融经济学旨在用经济学的一般原理和方法来分析金融问题，作为金融研究的入门，它主要侧重于提出金融所涉及的基本经济问题,主要包括：（1）个体参与者如何做出金融决策，尤其是在金融市场中的交易决策；(2)个体参与者的这些决策如何决定金融市场的整体行为,特别是金融要求权的价格；(3)这些价格如何影响资源的实际配置。
金融学第七章 金融市场
广义金融市场： 涵盖各类金融交 易活动和交易关 系
狭义金融市场：限定为有价 证券的交易活动和交易关系 （又称公开市场）。
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❖回顾金融交易方式的演化： 私人借贷-----银行（存贷）信用------各类有价证券的发行和买卖活动
❖当前金融体系的发展趋势是趋向于市场主 导型的金融体系。（另一模式是机构主导 型）
二级市场(secondary market，又称次级市场) 为金融 资产的流通市场，是已发行证券转让交易的场所。它的 存在提高了这些金融工具的流动性。
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二级市场与一级市场的关系
❖ 两者相互影响，相互联系，但又存在区别： ❖ 一级市场是金融工具的发行市场，它最基本的功
能是将社会剩余资本从盈余者手中转移到短缺者 手中，促进物质资本的形成； ❖ 二级市场是金融工具的流通市场，其只改变证券 的所有权（赋予证券的流动性），并不增加社会 资金量.
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四、交易所市场、场外市场和影子市场 ❖ 场内市场：交易所市场。在一个有组织的交易所里，交易对
象包括多种金融工具。条件高、佣金率高。分为：连续型市 场、拍卖型市场和混合型市场。例如纽约股票交易所以公开 拍卖开盘，以此确定出开盘价，然后交易连续进行直至闭市。
❖ 一般特点： 固定场所内集中交易（交易席位限制）； 交易证券是经批准的上市证券，且交易数量达到 规定的成交单位； 采用经纪制（委托---代理）； 成交价格以竞价方式决定：价格优先、时间优先
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❖ 教学内容 ❖ 第一节 ❖ 第二节 ❖ 第三节
金融市场的组织要素与功能 金融市场结构 金融市场效率
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第一节 金融市场的组织与功能
金融市场是构成金融体系的重要子系统，提供了金融机构 在特定金融制度下配置金融资源的场所和运行机制。
初级金融经济师专业知识与实务大纲
内部真题资料，考试必过，答案附后一、货币与货币流通考试目的测查应试人员是否理解货币形态的基本概念、货币流通的概念和货币供给、货币需求与货币均衡的概念，是否掌握货币需求与货币供给的决定因素、通货膨胀的原因与类型、通货紧缩的原因，以及是否具有运用相关知识对现代信用货币流通条件下货币均衡问题进行分析的能力。
考试内容(一)货币形态的发展演变货币由商品货币、代用货币向信用货币的发展演变过程;商品货币、代用货币和信用货币的基本概念，商品货币、代用货币和信用货币的基本特征及其存在形式;信用货币在现代的发展变化，信用货币的特征和发展趋势。
(二)货币流通的概念和形式现金流通和存款流通的渠道;人民币现金和存款货币流通的关系;广义货币流通渠道以及广义货币流通与银行信贷的关系。
(三)货币需求的概念及其决定因素货币需求的概念; 马克思货币需求理论的内容，费雪方程式和剑桥方程式的内容及其相互关系;凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其货币需求理论的特点，弗里德曼货币需求函数理论的特点及货币需求函数。
(四)货币供给的概念及其决定因素货币供给的概念和口径;决定货币供给的因素;银行信贷收支与货币供应量的关系，商业银行信贷收支与货币供给的关系，中央银行信贷调控与货币供应量的关系，国家财政收支与货币供应量的关系。
(五)货币均衡货币均衡的含义和标志;通货膨胀的概念，通货膨胀的原因和类型；通货紧缩的概念，通货紧缩的原因。
二、信用与利息考试目的测査应试人员是否理解信用的概念、形式和作用，社会信用体系的主要内容，利息、利息率的概念，利率市场化的主要内容和基本观点，是否掌握利息的基本计算方法、利息率的决定性影响因素、利息率变动对经济的影响，以及是否具有运用利息的基本计算方法计算各类利息的操作能力。
考试内容(一)信用信用的概念，信用的产生和发展;商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用的概念，商业信用的特点、局限性;银行信用的特点，国家信用的作用，商业信用、消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式;信用的作用;社会信用体系;征信与征信服务。
经济师 金融专业知识与实务知识
第三节 存款利息的计算 第四节贷款利息的计算
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第三 章 金融体系与金融中介
第一节 金融体系与金融中介 第二节 金融中介的功能及其分类 信用中介、支付中介、金融服务。。。。。。 第三节 主要金融中介机构 商业银行、政策性银行、证券公司、信用合作
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第三 节 金融企业的借入负债
一、同业拆借 二、向中央银行融通资金 三、回购协议 四、从国际金融市场借款 五、短期资金占用 六、发行金融债券
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本和实收资本 二、资本的职能 营业职能、保护职能、管理职能 三、巴塞尔协议对银行业资本的原则要求
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四、我国金融企业资本的构成 核心资本和附属资本 第二节 金融企业的存款负债 一、存款的意义和种类 二、影响企业存款量的因素 影响总量和结构的因素
行存款。 四、电子货币
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第二节 货币流通的概念和形式
一、概念 货币作为流通手段和支付手段的连续不断的运
动。 二、现金流通和存款货币流通 三、广义的货币流通 包括现金流通和存款货币流通
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第三节 货币需求的概念及其决定因素
一、马克思的货币需求理论 二、费雪的货币需求理论 三、剑桥方程式 四、凯恩斯的货币需求理论 五、弗里德曼的货币需求理论
金融专业知识与实务（初级）
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第一章 货币与货币流通
初级经济师考试辅导财政税收专业知识与实务07章
第七章其他税收制度第一节财产税制知识点：房产税含义以房屋为征税对象，以房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向房屋产权所有人征收的一种财产税。
1986年9月15日，国务院正式发布《中华人民共和国房产税暂行条例》，自当年10月1日开始实施。
（一）房产税的纳税人和征税范围1.房产税的纳税人纳税人：征税范围内的房屋产权所有人（1）产权属全民所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。
（2）产权出典的，由承典人依照房产余值缴纳房产税。
产权出典，是指产权所有人将房屋、生产资料等的产权，在一定期限内典当给他人使用，而取得资金的一种融资业务。
（3）产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或使用人纳税。
（4）产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人纳税。
（5）纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产的，应由使用人代为缴纳房产税。
（6）融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起，依照房产余值缴纳房产税。
（未约定的，自合同签订的次月起）【例题】下列关于房产税的征收范围的说法中正确的是（）A.产权属全民所有的，由经营管理单位纳税B.产权出典的，由承典人依据房产余值缴纳房产税C.产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或使用人纳税D.产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人纳税E.融资租赁的房产，由承租人自融资租赁合同约定开始日的当月起依照房产余值缴纳房产税『正确答案』ABCD『答案解析』本题考查房产税的纳税人。
房产税纳税人的基本规定：（1）产权属全民所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。
（2）产权出典的，由承典人依据房产余值缴纳房产税。
（3）产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或使用人纳税。
（4）产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人纳税。
（5）纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产的，应由使用人代为缴纳房产税。
初级经济师《金融专业知识和实务》重点考点总结
初级经济师《金融专业知识和实务》重点考点总结嘿，朋友们！咱今天来聊聊初级经济师《金融专业知识和实务》的重点考点。
先说说货币与货币流通这块儿。
货币就像我们生活中的“硬通货”，没有它可不行。
想象一下，没有货币，我们怎么去买卖东西？怎么衡量价值？就像没有尺子，你怎么知道东西的长短一样。
货币的职能，那可是相当重要，价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币，这几个职能就像一个大家庭里的兄弟姐妹，各有各的作用，谁也少不了。
再讲讲信用与利息。
信用就像人与人之间的承诺，你守信，大家都愿意和你打交道；你失信，那可就没人理你啦。
利息呢，就像是对资金使用的一种“报酬”，你把钱借出去，总得有点回报不是？金融市场这部分也很关键。
它就像一个大集市，各种金融产品在这儿交易。
股票、债券、基金，眼花缭乱。
就好比你去菜市场买菜，得知道啥菜新鲜，啥菜实惠。
金融机构体系，那可是金融世界的“大家庭”。
银行、证券、保险，各司其职。
银行就像个大管家，管着大家的钱；证券公司像是个军师，帮你出谋划策投资；保险公司呢，就像个保镖，给你的财产和生活保驾护航。
商业银行的业务，那可多了去了。
存款、贷款、中间业务，每一项都得弄明白。
存款是银行的根基，贷款是银行赚钱的手段，中间业务就像额外的小惊喜。
中央银行，那可是金融界的“大佬”。
它的货币政策，就像指挥棒，决定着金融市场的走向。
国际金融关系，这就像是跨国的“金融交流”。
汇率的波动，就像大海的波涛，时而汹涌，时而平静。
朋友们，初级经济师《金融专业知识和实务》的重点考点可不少，每一个都得认真对待，好好琢磨。
就像建房子，每一块砖都得砌好，房子才能坚固。
咱可不能马虎，要不然考试的时候可就抓瞎啦！加油吧，朋友们，相信只要努力，拿下这门考试不在话下！。
2020年初级经济师(金融专业知识与实务)章节题库-第6~7章【圣才出品】
第六章商业银行的资产与中间业务一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1．下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是（）。
A．通知贷款B．信用贷款C．票据贴现D．担保贷款【答案】A【解析】按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉无须借款人提供担保而发放的贷款。
担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。
票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人（客户）的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
2．关于证券投资风险的说法，错误的是（）。
A．财务风险可分散或回避B．利率风险属于系统性风险C．多元化证券投资可分散政策风险D．国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升【答案】C【解析】C项，多元化证券投资可分散甚至消除信用风险、经营风险、财务风险等非系统风险，政策风险属于系统风险，系统风险又称不可回避风险或不可分散风险。
3．商业银行的现金资产最具（）。
[2014年真题]B．盈利性C．流动性D．稳定性【答案】C【解析】商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产，商业银行必须保持合理的流动性以应对存款提取及贷款需求。
从这个意义上讲，商业银行现金资产的管理是商业银行流动性管理的重要环节。
4．根据贷款“五级分类”法，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是（）。
[2013年真题]A．关注类贷款B．次级类贷款C．可疑类贷款D．损失类贷款【答案】D【解析】根据2007年中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
其中，损失类贷款的核心定义为：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。
2024年初级经济师考试《金融专业知识与实务》真题及解析(26题)
2024年初级经济师考试《金融专业知识与实务》真题及解析（26题）1.【单选题】理财子公司的最低注册资本为（）。
A. 20亿B. 2亿C. 10亿D. 5亿正确答案：C（江南博哥）参考解析：银行理财子公司的注册资本应当为一次性实缴货币资本，最低金额为10亿元人民币或等值自由兑换货币。
2.【单选题】直接投资和证券投资最大的区别是（）。
A. 投资对象是否为股票B. 投资主体是否为政府C. 是否拥有企业的管理权D. 投资风险是否相似正确答案：C参考解析：证券投资与直接投资的最大区别在于证券投资者对于投资对象企业不具有实际控制和管理权，证券投资者只能收取债券利息或股票的红利；而直接投资者则持有足够的股权来管理经营投资对象企业，并承担企业的经营风险和享受企业的经营利润。
3.【单选题】商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（）。
A. 利率变动风险B. 信用风险C. 流动性风险D. 操作风险正确答案：C参考解析：流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
4.【单选题】下列对信用风险的描述中，说法错误的是（）。
A. 非道德风险是形成信用风险的重要因素B. 信用风险具有明显的非系统性风险特征C. 信用风险缺乏量化的数据基础D. 组合信用风险的测定具有一定难度正确答案：A参考解析：道德风险是形成信用风险的重要因素。
5.【单选题】我国对商业银行杠杆率的要求是不得低于（）。
A. 8%B. 5%C. 4%D. 10%正确答案：C参考解析：商业银行的杠杆率不得低于4%。
6.【单选题】下列不属于我国商业银行支付结算原则的是（）。
A. 恪守信用，履约付款B. 权责发生制C. 谁的钱进谁的账，并由谁支配D. 银行不垫款正确答案：B参考解析：我国现行的支付结算办法确立了三条基本原则：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。
初级经济师《经济基础知识》重点资料(2024版)
《初级经济基础知识》第一部分经济学基础一、物质资料生产和基本经济规律（一）物质资料生产1.物质资料生产是人类最基本的实践活动。
2.物质资料生产具备的三个基本要素（1）人的劳动——生产的最基本的要素（2）劳动资料——最重要的是生产工具（3）劳动对象（二）基本经济规律1.生产力（1）生产力（人和自然的关系）两大要素：人（劳动者）和物（生产资料）。
（2）生产工具的变革是社会生产力发展的主要标志。
2.生产关系（1）生产关系是指人们在生产资料所有制基础上形成的，并在社会生产过程中发生的生产和分配、交换、消费等关系的总和。
（2）生产是起决定作用的环节，消费是最终目的和动力，分配和交换是联结生产和消费的桥梁和纽带。
（3）以生产资料私有制为基础的生产关系：奴隶制、封建制、资本主义。
（4）以生产资料公有制为基础的生产关系：原始社会、社会主义社会以及未来共产主义社会。
3.生产力和生产关系的关系（1）生产力和生产关系的对立统一构成社会生产方式。
（2）生产力决定生产关系：生产力的性质决定生产关系的性质；生产力的发展变化决定生产关系的发展和变革。
（3）生产关系对生产力也具有反作用（适应推动、不适应阻碍）。
（4）生产力决定生产关系，生产关系一定要适合生产力性质的规律，是推动人类社会发展的基本规律。
4.经济基础和上层建筑（1）一定社会形态中占主导地位的生产关系的总和，构成这个社会的经济基础。
（2）建立在一定经济基础之上并与之相适应的政治、法律制度和社会意识形态，是这个社会的上层建筑。
5.人类社会的基本矛盾（1）生产力和生产关系的矛盾、经济基础和上层建筑的矛盾构成了人类社会的基本矛盾。
（2）社会基本矛盾的运动总是从生产力的变化开始。
（3）生产力和生产关系的矛盾是社会经济制度变革的最基本、最深刻的动力。
二、垄断资本主义1.垄断资本主义的发展分为私人垄断资本主义和国家垄断资本主义两个阶段。
2.垄断资本主义阶段的基本经济特征有五个方面：（1）垄断代替竞争在经济生活中占统治地位，生产和资本的高度集中，导致了经济生活中起决定作用的垄断组织的产生。
金融理论与实务重点知识(doc 7页)
金融理论与实务重点知识(doc 7页)货币制度：是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等进行一系列的规定。
区域性货币一体化：是指一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，有联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。
信用风险：是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。
消费信贷：是指银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款。
赊销：是工商企业对消费者个人以及商品赊销的方式提供的短期信用。
基准利率：是指在多种利率并存的条件下起到决定作用的利率。
所谓决定作用，是指这种利率发生变动，其他利率会随之发生相应的变动。
货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。
外汇：是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
终值：任何一笔资金无论其将来会被怎样运用，都可以按一定的利率水平计算出来其在未来某一时点上的金额，这个金额通常被称为终值，也叫本利和。
套算汇率：又称交叉汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。
有效汇率：是指某种加权平均汇率，他是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。
汇率制度：是指一国货币当局对本国汇率变动的基本方式所作出的安排或规定。
金融市场：是指资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。
债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。
股票：是股份公司在筹措资本时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。
可赎回债券：是指该债券的发行公司被允许在债券到期日之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。
货币市场：是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。
上海银行间同业拆放利率：是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。