51CTO下载-中国太平洋保险股份有限公司税务管理流程手册
税务管理操作指南
税务管理操作指南第1章税务管理概述 (3)1.1 税务管理的重要性 (3)1.2 税务管理的目标与原则 (4)1.3 税务管理的基本流程 (4)第2章税收法律法规体系 (4)2.1 税收法律法规的层次结构 (5)2.2 税收法律法规的发布与修订 (5)2.3 税收优惠政策及其适用 (5)第3章税务登记与变更 (6)3.1 税务登记流程及注意事项 (6)3.1.1 登记流程 (6)3.1.2 注意事项 (6)3.2 税务登记证的保管与使用 (6)3.2.1 保管 (6)3.2.2 使用 (6)3.3 税务变更登记与注销登记 (6)3.3.1 税务变更登记 (6)3.3.2 注销登记 (7)第4章税种识别与核算 (7)4.1 各税种的征税范围与税率 (7)4.1.1 增值税 (7)4.1.2 企业所得税 (7)4.1.3 个人所得税 (7)4.1.4 土地增值税 (7)4.1.5 城市维护建设税 (7)4.1.6 其他税种 (8)4.2 税种核算的基本方法 (8)4.2.1 税率法 (8)4.2.2 抵扣法 (8)4.2.3 税收优惠政策 (8)4.2.4 税收筹划 (8)4.3 常见税种核算案例解析 (8)4.3.1 增值税核算案例 (8)4.3.2 企业所得税核算案例 (8)4.3.3 个人所得税核算案例 (8)4.3.4 土地增值税核算案例 (9)第5章税务申报与缴纳 (9)5.1 税务申报的基本要求与流程 (9)5.1.1 基本要求 (9)5.1.2 申报流程 (9)5.2 税务申报表的填写与提交 (9)5.2.2 提交申报表 (10)5.3 税款缴纳方式及注意事项 (10)5.3.1 缴纳方式 (10)5.3.2 注意事项 (10)第6章税收筹划与风险管理 (10)6.1 税收筹划的基本概念与原则 (10)6.1.1 基本概念 (10)6.1.2 基本原则 (11)6.2 税收筹划的方法与技巧 (11)6.2.1 方法 (11)6.2.2 技巧 (11)6.3 税收风险识别与管理 (11)6.3.1 税收风险识别 (11)6.3.2 税收风险管理 (12)第7章税务审计与合规 (12)7.1 税务审计的类型与流程 (12)7.1.1 全面审计 (12)7.1.2 专项审计 (12)7.1.3 临时审计 (12)7.1.3.1 审计计划阶段 (12)7.1.3.2 审计实施阶段 (12)7.1.3.3 审计报告阶段 (12)7.1.3.4 审计处理阶段 (13)7.2 税务审计的应对策略 (13)7.2.1 了解税收法律法规 (13)7.2.2 做好税务资料保管 (13)7.2.3 加强内部控制 (13)7.2.4 积极配合税务机关 (13)7.3 税务合规管理的重要性与实践 (13)7.3.1 防范税收风险 (13)7.3.2 提高企业信誉 (13)7.3.3 优化资源配置 (13)7.3.3.1 制定税务合规政策 (13)7.3.3.2 建立税务合规组织 (13)7.3.3.3 开展税务培训与宣传 (14)7.3.3.4 实施税务合规检查 (14)7.3.3.5 建立税务合规激励机制 (14)第8章国际税收与跨境税务 (14)8.1 国际税收基本概念与原则 (14)8.1.1 国际税收的定义 (14)8.1.2 国际税收的基本原则 (14)8.2 跨境税务合规与风险管理 (14)8.2.1 跨境税务合规 (14)8.3 国际税收协定及其应用 (15)8.3.1 国际税收协定的定义与作用 (15)8.3.2 国际税收协定的应用 (15)第9章税务信息化管理 (15)9.1 税务信息化管理的重要性 (15)9.1.1 提高征管效率 (15)9.1.2 优化资源配置 (15)9.1.3 防范税收风险 (16)9.1.4 提升纳税服务水平 (16)9.2 税务信息化管理系统的应用 (16)9.2.1 税收征管系统 (16)9.2.2 税收核算系统 (16)9.2.3 税务检查系统 (16)9.2.4 纳税服务系统 (16)9.3 税务大数据与人工智能的应用 (16)9.3.1 数据挖掘与分析 (16)9.3.2 人工智能 (16)9.3.3 风险评估与预警 (17)9.3.4 自动化征管流程 (17)9.3.5 智能化决策支持 (17)第10章税务争议处理与救济 (17)10.1 税务争议的类型与成因 (17)10.1.1 税务争议类型 (17)10.1.2 税务争议成因 (17)10.2 税务行政复议与行政诉讼 (17)10.2.1 税务行政复议 (18)10.2.2 税务行政诉讼 (18)10.3 税务救济途径及注意事项 (18)10.3.1 税务救济途径 (18)10.3.2 注意事项 (18)第1章税务管理概述1.1 税务管理的重要性税务管理作为企业财务管理的重要组成部分，对于保障企业合法权益、降低税收风险、提高经济效益具有重要意义。
税务通操作手册
税务通纳税服务平台开票系统操作说明二○一四年二月目录1．软件安装 (3)2．登录 (6)2。
1登录身份 (6)2.2修改密码 (7)2。
3退出及切换用户 (8)3．初始设置 (8)3。
1操作人员权限 (8)3。
2开票员维护 (8)3。
3发票本分配 (9)3.4销售方信息维护 (9)3.5购货方信息维护 (10)3.6货物维护 (10)3.7打印设置 (10)4.日常操作 (13)4.1发票开具 (13)4。
2发票作废 (15)4。
3发票红冲 (15)4.4 发票查询 (15)“税务通”是通过互联网为纳税人、税务人员提供便捷涉税服务的综合平台。
为了更方便纳税人了解税务相关政策及办理相关税务业务,“税务通”系统利用当下越来越普及的互联网应用,为用户提供便捷的税务业务查询、受理、咨询、推送等定制化服务。
“税务通”有PC机、Andoid移动终端、Apple移动终端等多个版本.其中公众版无需注册即可查询公共信息。
纳税人通过注册，方可使用注册版，注册版包含税种核定查询、发票核定查询，税收入库查询、发票开具等模块。
1．软件安装注意：开票软件安装环境（确保电脑中已经安装了.Net Framework 2。
0以上版本，Windows XP用户请将IE升级至IE8。
）运行“税务通”业务受理时发放光盘中的文件,纳税人可在PC机或对应移动终端上安装“税务通"客户端“上海奉贤税务”。
也可以自网页http://www。
12366i。
com/zlxz.html下载适合的安装包及本操作手册。
下面以PC机客户端为例示范软件安装。
运行安装包如图1.1；（图1.1）点击下一步,如图1.2；(图1。
2）点击下一步，选择默认安装路径,如图1。
3；（图1.3）点击下一步，如图1.4；(图1.4) 最后点击完成,安装完毕.2．登录2。
1 登录身份打开程序“上海奉贤税务”,如图2.1。
（图2.1）系统支持四种身份登录，分别是法人、财务负责人、办税员和开票员,对应系统管理员权限和开票员权限。
涉税管理操作指南
涉税管理操作指南一、目的规范企业经营行为、防范税务风险、提高企业管理水平、便于实际操作二、适用范围适应于集团所属各单位的涉税业务及纳税实务的管理与操作三、应遵循的原则涉税管理应遵循：合法性原则、服从企业财务管理总体目标原则、成本效益原则、事先筹划原则四、具体内容分三个部分第一部分纳税实务管理第二部分税务信息及档案管理第三部分税务计划管理第四部分经营业务中的涉税管理第五部分税务行政管理第一部分纳税实务管理（一）办理税务登记◆法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《税务登记管理办法》《国家税务总局关于换发税务登记证件的通知》（国税发〔2006〕38号）◆分类及具体要求：1设立登记（1）办理期限：税法规定自领取营业执照之日起30日内（2）办理地点：到公司注册地所属税务机关办理、房产开发企业除到公司注册地税务机关登记以外，还应到不动产项目所在地税税机关办理项目登记，如我公司湘江壹号项目需要在项目所在地的开福区地方税务局办理项目登记（3）报送资料：《税务登记表（适用单位纳税人）》、《房屋、土地、车船情况登记表》\营业执照、组织机构代码证、营业场地证明、验资报告或评估报告、法定代表人（负责人）居民身份证原件及复印件；公司章程、房屋产权证、土地使用证、机动车行驶证等复印件；以及税务要求报送的其他资料（4）已获审批的资料留存：审批手续办理完毕，已获审批的《税务登记表（适用单位纳税人）》返回一份给企业留存，并从税务机关领取《税务登记证》正、副本。
2按照国家有关规定设置账簿（1）办理期限：税法规定自领取税务登记证件之日起１５日内，按国家规定设置账簿（2）报送资料：财务会计制度及核算软件、存款账户账号报送主管税务机关备案3税务登记验证、换证（1）办理期限：税法规定在税务机关公告的时间内申请税务登记证验证、换证（2）报送资料：《税务登记证》正副本、工商营业执照副本及税务机关规定的其他资料（3）已获审批的资料留存：审批手续办理完毕，已获审批的资料返回一份给企业留存，并由企业交回原有的税务登记证正、副本，重新领取新的税务登记证正、副本。
NCV6.3产品手册-税务管理1
友 第四章 操作指南 ................................................................................................................................................... 36 用 附录 37
CTO太平洋保险股份公司税务管理流程手册
税务管理流程手册-（讨论稿）编授权人:版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传目录第一部分概述定义与范围定义 范围 税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各 项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合 理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确 保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环 节；目前公司适用的税种有：营业税 企业所得税 个人所得税 印花税其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教 育费附加等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳 期限如下：*:若具体地区的申报期限或缴纳期限早于该日期则按当地申报要求执行；** :营业税的税率为地方税 5%国家税1%各于2003年取消，所以本公司主营业务 收入的适用税率为 6%（ 2002年）和5% （2003年及以后）。
2 职能说明3 税务管理运作分类税务管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序1税务管理基础1.1 流程图控制环境 运作分类 具体工作 控制程序经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务第二部分税务信息管理文件设计和记 录资料管理和接 触控制独立复核 授权税务计划 资料收集 计算和记录纳税申报 缴税记录预缴汇算清缴业务流程资料管理和接I 触控制资料管理和接I 触控制 I独立复核 职责分工 会计系统 独立复核 授权资料管理和接 触控制 独立复核 职责分工资料管理和接 触控制 独立复核 职责分工 会计系统 资料管理和接 触控制 独立复核 会计系统资料管理和接 触控制 独立复核 职责分工 会计系统提供税务咨1提供预算信息询r确认、汇总税务信息＜I系统设置匸定期更新T草拟税务计划收集■ 收集政策法规■政策法规编制纳税信编制纳税信息一览表■息一览表I修改税务计划发布税务计划人员培训1.2 管理方法 管理原则 税务计划必须符合国家税法和相关法规的规定； 通过税务计划协助业务职能进行产品定价或产品组合 等使利润最大化；税务计划必须得到集团集团管理层的批准；定期培训，使所有相关人员全面、正确地了解公司的 税务计划和节税方案，以便遵照执行。
税务系统用户操作手册
税务报告
提供集团税负统计分析报告分析结果统计和导出、差异情况说明填报、查看功能
领导驾驶舱
以动态图表的方式呈现各种关键指标，以提供决策支持。
主要提供分经营单位、分行业、分地区纳税结构分析、下级单位纳税总额比重、应纳税总额与营业收入总额对比分析，纳税预测、税负预警、比较分析、趋势分析，方便从宏观角度随时掌握、监控各种关键指标，分析税务的整体走势；
14.3
系统中分为三类用户：基层企业填报用户、经营单位汇总户、服务器用户。目前系统中默认赋予了固定的权限，将来根据集团需要设置的各级用户权限，配置不同用户的固定权限，供选择。
【名称解释】
组织机构常以机构或公司名称命名，而用户多以具体的操作者姓名命名，将资源和权限灵活分配到个人，能高效有序的管理整个系统。
（6）数据汇总
（7）锁定数据
14.
【功能说明】
一级经营单位首要的工作就是管理和维护组织机构；涉及到管理架构上下级关系调整，以及新增机构，都将涉及到组织机构的调整。
只有一级经营单位为下级设置了相应机构、用户，并分配了相应的权限，下级单位才能登录系统进行相应的操作。
【操作说明】
登录后，一级经营单位可以管辖本级及下级组织机构，添加用户、分配权限。
系统可根据分行业经验值税负预警浮动范围+15%，找出存在异常的行业、利润中心、企业，支持层层钻取至企业详细信息。
综合分析
主要包括趋势分析、纳税预测、报表输出、即席分析、我的收藏夹、文档库。其中：报表输出包括
（1）重点税源企业税收表：各企业填报后，可通过系统导出重点税源企业税收表为excel文件，将相关数据复制粘贴至TRAS系统相应的报表任务中。
税务系统操作指南(3篇)
第1篇一、引言税务系统是国家税收管理的重要工具，是保障国家财政收入、维护社会经济秩序的重要手段。
随着信息技术的不断发展，税务系统也在不断完善和升级。
为了帮助广大纳税人更好地使用税务系统，提高办税效率，本指南将详细介绍税务系统的操作流程和注意事项。
二、税务系统登录1. 访问官方网站首先，纳税人需要访问国家税务总局官方网站或者当地税务机关提供的官方网站。
2. 注册用户未注册用户需要先进行用户注册。
注册时，请填写真实、准确的信息，包括用户名、密码、手机号码、电子邮箱等。
3. 登录系统注册成功后，输入用户名和密码，点击“登录”按钮即可进入税务系统。
三、税务系统基本功能1. 纳税申报纳税申报是税务系统最基本的功能之一。
纳税人可以根据以下步骤进行申报：（1）进入申报界面，选择申报税种。
（2）根据税种要求，填写相关申报表，包括收入、成本、费用等。
（3）核对申报信息，确保准确无误。
（4）提交申报，系统将自动进行审核。
2. 税款缴纳税务系统提供多种税款缴纳方式，包括网上银行、移动支付、自助终端等。
以下是网上银行缴纳税款的步骤：（1）进入缴税界面，选择缴税税种。
（2）填写缴税金额、缴税日期等信息。
（3）选择支付方式，如网上银行。
（4）根据提示完成支付。
3. 税收优惠税务系统提供税收优惠政策查询功能，纳税人可以查询到自己符合的税收优惠政策，并按照要求申请享受。
4. 税收咨询税务系统设有税收咨询功能，纳税人可以在线咨询税收政策、办税流程等问题。
5. 税收信息查询纳税人可以通过税务系统查询自己的税收信息，包括纳税记录、发票开具情况等。
四、税务系统操作注意事项1. 保密信息在使用税务系统时，请注意保护个人和企业的保密信息，如身份证号码、银行账户等。
2. 修改密码定期修改税务系统登录密码，确保账户安全。
3. 账户安全如有可疑操作，请及时修改密码或联系税务机关处理。
4. 数据备份定期备份税务系统中的重要数据，以防数据丢失。
5. 操作规范按照税务机关的要求，规范使用税务系统，不得进行非法操作。
Ctais2.0操作手册__第七篇 实用工具
中国税收征管信息系统V2.0操作手册第七篇实用工具目录7实用工具 (3)7.1通用报表 (3)7.1.1 配置ORACLE客户端网络服务名 (3)7.1.2 安装报表客户端程序 (7)7.1.3 修改注册表中的报表数据库服务名 (9)7.1.4 登录启动报表工具 (11)7.1.5 添加报表视图 (14)7.1.6 生成报表数据并查看 (16)7.1.7 新建报表模板 (19)7.1.8 删除报表视图和模板 (21)7.1.9 修改报表模板 (22)7.1.10 输入报表模板 (31)7.1.11 输出报表模板 (33)7.1.12 全部生成报表 (35)7.1.13 报表平衡审核 (37)7.1.14 报表数据导出 (39)7.1.15 报表数据查询 (40)7.1.16 报表数据删除 (41)7.2批处理 (41)7.2.1 批处理任务组定义 (41)7.2.2 批处理时间管理 (44)7.2.3 批处理调度监控 (46)7.3权限管理 (47)7.3.1 功能模块注册 (47)7.3.2 角色设置 (49)7.3.3 用户设置 (52)7.3.4 岗位设置 (54)7.3.5 科内人员岗位设置 (58)7.3.6 角色税务机关属性设置 (59)7.3.7 工作流客户端用户设置 (61)7.4工作流客户端 (62)7.4.1 概述 (62)7.4.2 目录树操作 (66)7.4.3 流程设置 (72)7.4.4 配置典型税务流程 (81)7实用工具7.1通用报表7.1.1配置ORACLE客户端网络服务名首先要保证已经正确安装ORACLE9i的客户端系统，然后运行Net Manager网络服务管理程序。
如图：Net Manager的运行界面如下：我们需要新建立一个网络服务名，以访问到ORACLE数据库。
建立过程第一步是选择树状视图的“服务命名”节点，然后单击“+”增加按钮，此时将出现下图：输入Net服务名：45然后按“下一步”，将出现下图：选择第一行TCP/IP协议，然后按“下一步”，将出现下图：输入主机名：10.1.151.45端口号：1521按“下一步”，将出现下图：输入服务名：ctais连接类型：数据库默认按“下一步”，将出现下图：一般按“完成”即可，也可以“测试”一下数据库连接。
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税务管理流程手册-(讨论稿)
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目录
第一部分概述.........................................................................错误!未定义书签。
１ﻩ定义与范围 .......................................................................... 错误!未定义书签。
２ﻩ职能说明 .............................................................................. 错误!未定义书签。
３ﻩ税务管理运作分类 .............................................................. 错误!未定义书签。
第二部分业务流程 ................................................................错误!未定义书签。
1税务管理基础ﻩ错误!未定义书签。
1.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
１．２................................................................. 管理方法ﻩ错误!未定义书签。
１.3ﻩ流程描述 (7)
２税务申报ﻩ错误!未定义书签。
2.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
2.２ﻩ管理方法ﻩ错误!未定义书签。
2.３ﻩ流程描述 ....................................................................... 错误!未定义书签。
３缴税和记录ﻩ错误!未定义书签。
３.１ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
３.2管理方法.................................................................... 错误!未定义书签。
3．3流程描述.................................................................... 错误!未定义书签。
4所得税汇算清缴ﻩ错误!未定义书签。
4.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
４.2管理方法ﻩ错误!未定义书签。
４.3ﻩ流程描述ﻩ错误!未定义书签。
附件ﻩ错误!未定义书签。
附件1ﻩ内部制度索引ﻩ错误!未定义书签。
附件２新增/改进单据索引ﻩ错误!未定义书签。
税务文件清册ﻩ错误!未定义书签。
税金计算表（样表)（产险营业税)ﻩ错误!未定义书签。
申报表备查登记簿ﻩ错误!未定义书签。
所得税汇算清缴报告................................................................ 错误!未定义书签。
税务信息一览表（产险)ﻩ错误!未定义书签。
附件3ﻩ内部管理报告ﻩ错误!未定义书签。
营业税汇总分析表(样本) ......................................................... 错误!未定义书签。
税务汇总分析表（样本)ﻩ错误!未定义书签。
附件4ﻩ主要业绩考核指标样本汇总...................................... 错误!未定义书签。