如何excel 应收账款账龄分析与坏账提取
excel在应收账款管理中的应用
Excel是一种功能强大的电子表格软件，广泛应用于会计、财务、统计、数据分析等领域。
在企业的日常财务管理中，应收账款是一个重要的管理环节，对于企业的经营和财务状况有着重要的影响。
本文将从Excel在应收账款管理中的应用展开讨论，探讨如何利用Excel工具来高效地管理和分析应收账款。
一、建立应收账款台账在Excel中可以建立应收账款的台账，将客户的基本信息、账款金额、账龄、回款情况等数据录入表格中，可以清晰地了解每位客户的应收款情况，及时跟进回款进度，保持账款的健康状态。
二、分析应收账款结构通过Excel的数据透视表功能，可以对应收账款结构进行深入分析，了解不同客户、不同产品或不同行业的账款情况。
通过分析，可以找出高风险客户、高额账款产品或者拖欠账款较长时间的客户，及时采取措施加以催收或调整经营策略，以降低坏账风险。
三、制定应收账款管理报表利用Excel的图表功能，可以制作应收账款账龄分析图、回款情况趋势图等报表，直观地展现应收账款的情况和变化趋势，为企业决策提供重要参考依据。
四、优化应收账款催收流程通过Excel的数据筛选和排序功能，可以快速定位逾期账款客户，制定逾期账款催收计划，提高催收效率。
可以利用Excel的邮件合并功能，批量发送催收函件，规范和便捷地开展催收工作。
五、应收账款预测与控制利用Excel的相关函数，可以建立应收账款的预测模型，并进行灵活的调整和优化。
通过预测模型，可以预测未来一段时间的应收账款金额，为资金管理和经营决策提供数据支持。
六、风险管理与内部控制借助Excel的排序和筛选功能，可以进行应收账款风险分类，针对性地采取控制措施。
可以利用Excel的数据验证和保护功能，加强内部控制，确保应收账款数据的准确性和完整性。
七、应收账款管理的自动化基于Excel VBA的自动化编程，可以实现应收账款的自动化管理，包括自动生成应收账款台账、自动更新回款情况、自动生成催收提醒等功能，大大提高工作效率，并减少人为差错的可能性。
应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
用EXCEL自动编制往来账款账龄分析表_汤芳芳
王凡德
三、 挂账付款表的设计与制作 （一） 挂账付款表的格式。应付账款账龄分析的依据是采 购挂账的时间和金额、 付款的时间和金额等几个因素， 因此此 表的设计应体现这些因素。挂账付款&’’&表的格式如表)。 表! "##"年!月挂账付款明细表 供应商名称 欠款余额 挂账金额 单位： 元 付款金额
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!""# 年第 $ 期 )$
&’’(’)。前者为计算账龄分析的基础数据表格，每年一个文
等。后者 件， 每月一个工作表， 工作表名称分别为 ’&’)、 ’&’&、 为数据汇总和分析结果表。因为数据量大、 设置的公式多， 文 件容量大， 为操作方便， 最好每月一个文件。
财务管理信息化
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（45<B+=7 （44<： （44<： ） ） ） A’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） （45<D!’， （45<E!+=7 （C<： ， ’， "* 44<） C<， ［ ［/’’( 年 应 付 账 款 付 款 明 细 0123］ A)? !"* 8,=%， >> ， "#$%& （. （ ［ ’(’).！ ! + 4+ !)： ! + 5+ !(6’， 7489: ! + ;<， . /’’(年应付账款 ） ， ） 明细0123］ ’(’).！! + ;+ !)： ! + ;! +(6’， (） 该公式用了三个函数钳套， 分别是 "*、 和 "#+%,,-,、 其含义是， 如果 "#$%& 函 数 出 现 错 误 的 结 果 （即 "#$%&， 供应商在 “付款明细表” ， 让本单元格显示 ’(’) 中不存在） 为空， 否则运行 "#$%&函数。 在 “付款明 "#$%& 函数即本公式第三部分的含义是， 查找并引用对应单元格 细表 /’’(” ’(’) 工作表第二列中， 内容的值， 单元格内容在’(’)工作表中的第二列的值。用 这个公式的好处是，无论“应付账款账龄分析表”中的 在 “付款明细表 /’’(” “&& 公司” ’(’) 工作表列的第几行， 都可以取得其相对应的值。 将该公式纵向复制下去，可以得到本列其他行的公 式； 将该公式横向复制， 并将公式中的相应年月替换为单 元格所对应的年月， 可以得到其他各年月的值。 这种数据导入的技巧能帮我们避免大量数据重复录入 工作， 在实际工作中应用范围极广。 账龄分析区域账龄分析的计算公式如表<。 说明， 由于数据有限其中/?<年包括了大于<年的账龄段。 （)） 将以上公式复制到第三行以下的各行。至此， 一月份 即告完成。 的账龄分析表文件 “应付账款账龄分析’(’)” （/） 将 “应付账款账龄分析 ’(’)” 文件在同一文件簿中复 制 )) 份， 并分别命名为 “应付账款账龄分析 ’(’/” 、 …… ’()/。 、 （/） 步骤， 但需将公式中表示年月的数字替换 重复上述 （)） 为文件所属年月。以此类推， 就能得到其他年度的账龄分析 表。 总之， 提升财务管理信息化水平， 需要我们大家的共同 基础工作 努力。运用 %&9%@ 自动编制往来账款账龄分析表， 一经建立， 则能事半功倍。 （45<B+=7 （5<： （5<： ） ） ） F’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） （45<D!’， （45<E!+=7 （&<： ， F)? !"* ’， "* 44<） &<， （45<B+=7 （C<： （C<： ） ） ） )/’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） （ ， ， （ （ ： ） ， ， )/)? !"* 45<D!’ ’ "* 45<E!+=7 G< 44< G< （45<B+=7 （&<： （&<： ） ） ） )6’天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） （45<D!’， （45<E!+=7 （I<： ， )6)? !"* ’， "* 44<） I<， （45<B+=7 （G<： （G<： ） ） ） 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） )H’天 "* （45<D!’， （45<E!+=7 （J<： ， )H)? !"* ’， "* 44<） J<KL<K,<K+<K8<K=<， （45<B+=7 （I<： （I<： ） ） ） <A6天 "* 44<） D’0’’)， ’， 45<B+=7 44<） （ ， ， （ （ ： ） ， !"* 45< D!’ ’ "* 45< E!+=7 $< 44< $< K%< K*< KM< K
excel 应收账款账龄分析与坏账提取
6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
输入公式计算第一个 客户的坏账金额总值， 然后将公式向下复制， 计算其他客户的坏账 金额总值
利用“求和”按钮 计算坏账金额合计 值
制作的统 计表格
输入公式计算第一个客户 坏账金额所占比例值，然 后复制公式计算所有客户 坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
“应收账款明细”工作表标签， 在表格的右侧添加“坏账提 取比例”和“坏账金额”列， 并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然 后输入公式计算第一位客户 在应收账款账龄的坏账提取 比例
复制公式计算出其他 客户在应收账款账龄 的坏账提取比例
输入公式计算第 一位客户的应提 取坏账金额 复制公式计算 其他客户的应 提取坏账金额
制作的应 提取坏账 分布饼图
本章小结
通过本章学习，读者应掌握如下知识。 掌握应收账款所包含的项目及如何制作应收账 款明细和坏账提取表格的方法。 掌握应收账款账龄的概念及使用Excel函数统计 不同账龄段的应收账款金额及应提取坏账金额， 以便对账龄和坏账等进行分析操作的方法。 掌握利用图表对应收账款和应提取坏账金额进 行分析、比较操作的方法。 重点掌握OFFSET函数和数组公式的应用。
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例 和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄 进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账， 超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提 取坏账。
6.1.1 创建应收账款明细表并计算
新建“客户代码”工 作表，并在其中输入 客户代码和客户名称 数据并格式化表格
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况
如何运用EXCEL分析应收账款回收情况【摘要】应收账款回收情况分析对企业财务管理至关重要。
本文介绍如何运用EXCEL工具进行分析，从建立数据表格开始，逐步计算账龄分布和坏账率，制作可视化图表并进行趋势分析。
通过EXCEL的强大功能，可以及时发现问题并制定改进措施。
合理利用EXCEL工具可以提高回款效率，降低坏账风险。
通过本文介绍的方法，读者可以快速了解如何利用EXCEL进行应收账款回收情况分析，为企业的财务决策提供重要参考。
EXCEL工具的应用不仅提高了工作效率，还为企业的财务健康提供了有力支持。
【关键词】关键词：应收账款回收情况分析、EXCEL、数据表格、账龄分布、坏账率、可视化图表、趋势分析、问题发现、改进措施、回款效率、坏账风险。
1. 引言1.1 介绍应收账款回收情况分析的重要性在企业的日常经营中，应收账款是一个非常重要的财务指标。
应收账款回收情况直接影响着企业的资金流动和经营效率。
及时、高效地回收应收账款，可以提高企业的资金使用效率，降低资金占用成本，增强企业的偿债能力。
应收账款回收情况分析的重要性主要体现在以下几个方面。
通过分析应收账款回收情况，企业可以了解客户的支付情况，及时发现账款回收的问题，保障企业的现金流畅。
分析应收账款回收情况可以帮助企业识别哪些客户付款迟缓或者存在坏账风险，及时采取应对措施，降低坏账损失。
通过分析应收账款回收情况，企业可以优化回款流程，提高回款效率，减少资金占用时间，从而实现资金的快速周转。
对于企业而言，通过对应收账款回收情况进行分析是非常重要的。
只有及时发现问题、采取有效措施，企业才能更好地保障资金流动性，提高经营效率，降低坏账风险。
在本文中，我们将介绍如何利用EXCEL这一强大的工具，对应收账款回收情况进行深入分析，帮助企业更好地管理和优化账款回收工作。
1.2 介绍本文将运用EXCEL进行分析的方法要求等提示。
谢谢！本文将运用EXCEL进行应收账款回收情况分析，通过利用EXCEL 这一强大的数据分析工具，可以更加快速和准确地对应收账款回收情况进行评估和分析。
应收账款账龄动态分析图表制作
应收账款账龄动态分析图表制作下面对每项操作进行细节演示。
效果图基础表一、账龄动态变化设置到期日栏录入公式“开始日+账期”，在账龄栏录入公式“today （）-开始日”，在超期天数栏录入公式“today（）-到期日”，录入完毕后下拉公式填充下面单元格。
填充完毕后，F—H列每天都会自动更新。
二、超期预警设置1、使用条件格式，超期一栏中大于0的以大红色填充显示，操作路径“条件格式——突出显示单元格规则——大于”，弹出“大于”窗口。
2、窗口上第一空格处金额改为0，后面设置为为默认显示颜色，此例中用大红色填充进行预警，点击设置为中的下拉窗口，点击“自定义格式”，弹出“设置单元格格式”窗口。
3、在“设置单元格格式”窗口填充处，选择大红色后点击确定。
回到“大于”窗口，再点击确定即可。
三、账龄汇总表制作1、按“插入——数据透视表——数据透视表”路径插入数据透视表，弹出“创建数据透视表”窗口后点击确定。
2、上步操作中选择放置数据透视表的位置默认为新工作表，因此透视表在一张新的sheet表中显示。
3、在右边窗口中，将账龄拖至行标签处，将金额拖至数值处，拖动两次（拖两次的目的是数据区域一栏显示金额，一栏显示金额占比）。
4、将鼠标放至行标签处，右键选择“创建组”，弹出组合窗口。
5、将窗口中数值分别改为1、120、30后点击确定。
6、将鼠标放至单元格“求和项：金额2”，右键选择“值字段设置”，弹出“值字段设置”窗口。
7、将自定义名称处“金额2”改为“占比”，将值显示方式改为“列汇总的百分比”，点击确定，完成设置，以后右键点击刷新即可更新。
四、分析图表制作1、插入数据透视表，操作路径“选项——数据透视图”，弹出“插入图表”窗口。
2、选择柱形图后，点击确定。
3、点击选择“占比”，然后右键选择“设置数据系列格式”，弹出“设置数据系列格式”窗口后，点击选择“次坐标轴”后点击关闭。
4、点击选择图表区域中占比图，右键选择“更改系列图表类型”，弹出“更改图表类型”窗口，选择“折线图”后点击确定，完成基本图表制作。
使用Excel计算应收账款账龄
使用Excel计算应收账款账龄
走过路过不要错过
问题描述
如下图所示，A1:D9为公司对各客户的应收账款。
要求根据G1:G7的应收账款账龄分类，计算每项应收账款的账龄。
解决方法
在D2单元格输入公式：
=VLOOKUP(TODAY()-B2,$F$2:$G$7,2,TRUE)
拖动填充柄，将公式向下复制到D9单元格。
公式解析：
（1）TODAY()用于返回当前日期，即“2022/4/22”。
TODAY()返回的日期是动态的，随着时间的流逝，TODAY()返回的日期也会自
动更新。
当明天再打开工作簿时，TODAY返回的日期就是“2022/4/23”。
（2）TODAY()-B2用于计算开出发票后，过了多少天。
如下图所示，在D2单元输入公式“=TODAY()-B2”，得到的就是应收账款账龄的具体天数。
（3）使用VLOOKUP函数将应收账款账龄分类。
VLOOKUP(TODAY()-B2,$F$2:$G$7,2,TRUE)，用于在F2:G7单元格区域查找“TODAY()-B2”。
VLOOKUP函数的最后一个参数“TRUE”，代表近似查询。
当VLOOKUP在F2:G7查找不到“TODAY()-B2”时，会找到小于查找值的最大值。
以D2单元格的账龄天数“1080”为例，VLOOKUP函数无法在F2:F7查找到该值，于是会找到小于“1080”的最大值，也就是”361“，并返回对应的账龄分类”1年以上“。
在看。
计算账龄的公式 excel
计算账龄的公式 excel在财务工作中，计算账龄可是个让人又爱又恨的事儿。
特别是用Excel 来计算账龄，那更是需要点小技巧和耐心。
账龄这东西，简单来说，就是指应收账款或者应付账款从发生到现在的时间长度。
就好像我们借给朋友钱，过了多久他还没还，这个时间长度就是账龄。
那在 Excel 里怎么算出这个账龄呢？其实有好几种方法。
咱们先来说说最常见的一种，用 DATEDIF 函数。
假设我们有两列数据，一列是账款的发生日期，另一列是当前日期。
那在账龄这一列，输入 =DATEDIF(发生日期, 当前日期,"D") ，这里的“D”表示按天计算账龄。
如果要按年算，就改成“Y”；按月算，就改成“M”。
还有一种方法是用 TODAY 函数和减法。
比如，发生日期在 A 列，那就在账龄列输入 =TODAY() - A2 ，然后设置单元格格式为数值或者日期格式，就能得到账龄啦。
我记得之前在一家小公司做财务的时候，有一次老板急着要账龄分析表，说是要看看哪些客户欠款时间太长，可能有风险。
我当时就赶紧用 Excel 算账龄，一开始还弄混了函数，结果算出来的账龄乱七八糟。
那叫一个着急啊！后来静下心来，仔细检查公式，才发现是自己把日期的格式弄错了，导致函数没法正常计算。
经过一番折腾，终于算对了账龄，给老板交了差。
从那以后，我每次算账龄都会特别小心，先检查数据格式对不对。
再说说账龄分析的时候要注意的一些事儿。
比如说，有些账款可能中间有还款，那就要根据具体的还款情况来分段计算账龄。
还有啊，如果账款的发生日期不确定，或者有一些特殊情况，那计算账龄的时候就得灵活处理，不能生搬硬套公式。
另外，在 Excel 中计算账龄的时候，为了让数据更清晰直观，我们还可以用条件格式来给不同账龄的账款设置不同的颜色。
比如说，账龄小于 30 天的显示绿色，30 天到 60 天的显示黄色，超过 60 天的显示红色。
这样一眼就能看出哪些账款需要重点关注。
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设置公式引用“客户代码” 工作表中的“客户名称”列 数据
复制公式，在“客户 代码”工作表查找到 其他代码的客户名称
下面设置收款期限。假 设公司的政策是，自业 务发生之时起算，90日 内为信用收款期限
复制公式，计算所 有客户的收款期限
输入公式计算 应收账款余额
复制公式计算 所有客户的应 收账款余额
将图例区的 填充颜色设 置为自动
6.3 坏账提取与分析
坏账是指企业无法收回或收回的可能性极 小的应收账款。如债务人死亡或者破产，以其 剩余财产、遗产抵偿后仍然不能够收回的应收 账款，或欠账时间超过三年的应收账款等都可 以确认为坏账。在实际工作中，企业通常实行 坏账准备金制度，采用备抵法，对每期的应收 账款中可能发生的坏账损失（由于发生坏账而 产生的损失）预先进行估计，计入管理费用， 设置专用的“坏账准备”账户。
如何excel 应收账 款账龄分析与坏账提
取
本章内容提要
应收账款管理与分析 坏账提取与分析
6.1 应收账款管理与分析
应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务应 向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项。应收账 款的作用主要体现在企业生产经营过程中，如扩大销售 和减少库存。形成应收账款的直接原因是赊销。公司采 用赊销，虽能给公司带来以上好处，但也要付出一定代 价，给公司带来风险。所以，应收账款管理是一个企业 管理的重中之重。
获取系统当前日期
TODAY()函数的作用是给出系统日期。 其语法格式为： TODAY() 该函数不需要参数，输入公式“=
TODAY()”确认后即刻显示出系统日期。 如果系统日期发生了变化，按【F9】键 即可更新。
设置公式引用“应收账款 明细”工作表中的数据计 算信用期内的客户数量
设置公式引用“应收账款明细”工作表中的数 据计算信用期内的客户的应收账款金额合计
制作的应 提取坏账 分布饼图
删除“系列1”后 将图表放大显示 创建的柱形图表
选择要创建图表的数据区域B3：C25，然后在“饼图”列 表中选择“三维饼图”项；在“图表工具 设计”选项卡 上“图表布局”列表中选择“布局2”，然后修改图表标题 为“应提取坏账分布图”；在“图表样式”列表中选择 “样式42”； 选中饼图中的数据系列，然后将其填充颜色 设置为“玫瑰红”
6.2.1 设置公式计算坏账提取比例 和应提取坏账金额
在本例中，假设企业根据应收账款的账龄 进行坏账的提取，即在信用期内的不提取坏账， 超信用期1~30天的按2%提取，超过信用期 31~90天的按6%提取，超过信用期91~180 天的按9%提取，超过信用期181~360天的按 14%提取，超过信用期360天以后的按25%提 取坏账。
“应收账款明细”工作表标签， 在表格的右侧添加“坏账提 取比例”和“坏账金额”列， 并设置其数字格式分别为 “百分比”和“货币”，然 后输入公式计算第一位客户 在应收账款账龄的坏账提取 比例
复制公式计算出其他 客户在应收账款账龄 的坏账提取比例
输入公式计算第 一位客户的应提 取坏账金额
复制公式计算 其他客户的应 提取坏账金额
6.2.2 创建坏账统计表格并统计坏账金额所占比例
制作的统 计表格
输入公式计算第一个 客户的坏账金额总值， 然后将公式向下复制， 计算其他客户的坏账 金额总值
利用“求和”按钮 计算坏账金额合计 值
输入公式计算第一个客户 坏账金额所占比例值，然 后复制公式计算所有客户 坏账金额所占比例值
6.2.3 创建图表分析应提取坏账
输入公式并将公式 向右复制到E12单元 格中，计算出应收 账款总额和比例
6.1.3 创建图表分析应收账款
在选择要插入图表的单元 格数据时，一定要一一对 应选择项目：选择应收账 款账龄单元格后选择金额 单元格，而不能全部选择 完应收账款账龄单元格后 再选择对应的金额单元格， 否则不能得到预期的图表 效果
在单元格C11和单元格D11 输入的公式，按 【Ctrl+Shift+Enter】组合 键得到超过信用期360天的 客户数量和应收账款金额
输入公式，计算超过信用 期的客户总计和金额总计
输入公式，计算信 用期内客户应收账 款金额所占比例
复制公式，计算超过信 用期各账龄阶段的应收 账款金额的所占比例
6.1.2 按账龄统计应收账款
应收账款账龄就是应收账款周转天数。它是指企业 自商品或产品销售出去开始至应收账款收回为止经历的 天数。
下面我们使用Excel函数根据“应收账款明细”工 作表中的数据，统计不同账龄段的应收账款金额。
制作的账龄分析表格，其中， 90日内为“信用期内”，“超 过信用期”部分根据账龄的长 短，又可分为：1~30天， 31~90天，91~180天， 181~360天和360天以上
利用数组公式计算应收账款 超过1~30天的客户数量
利用数组公式计算应收账款超过 1~30天的客户的应收账款金额
复制C7单元格的公式至C8~C10单元 格中，然后修改有关天数的数据，输入 公式后按【Ctrl+Shift+Enter】组合 键，计算出超过信用期其他阶段账龄的 客户数量
将D7单元格中的公式复制到 D8~D10单元格中，然后修改有 关天数的数据，输入公式后按 【Ctrl+Shift+Enter】组合键， 计算出超过信用期其他阶段账龄 的客户的应收账款金额
应收账款账龄分析是应收账款分析的主要方面之一， 通过它可以了解企业应收账款的结构是否合理，从而为 企业的催账工作和估计坏账损失提供依据。
中输入 客户代码和客户名称 数据并格式化表格
新建 “应收账款明细”，并根据实际业务 发生情况在其中输入应收账款明细数据