一文看懂138家央企级别和管理
一文看懂138家央企级别和管理（最全
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《国资报告》
2016-05-03 17:57 来自10%公司
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国有企业，尤其是中央企业究竟有没有行政级别，级别究竟多高？一直是不少人津津乐道的话题。更令人瞩目的是，不少央企领导商而优则仕，包括李小鹏、张庆伟在内的一批政坛明星皆是由央企起跳。
实际上，翻遍各种文件，都不会见到对央企行政级别做出明确规定的内容。然而，人们又似乎能处处感受央企级别在人事安排、文件下达等重要关节的体现。于是，网络上就经常流传着关于央企级别那些或准确，或臆测的说法。《国资报告》日
前发出的央企换帅系列稿件中，关于央企级别的论述也引起了不少讨论。
实际上，在小编看来，在中国特色社会主义“党管干部”的大原则下，这一现象的存在有其自洽逻辑，不必全盘否定。而且，随着国有企业改革的推进，国企领导分层分类管理从理论进入实践后，央企行政级别的问题势必将变得更加简单明了。
回到当下，央企行政级别的问题确实非常复杂。正所谓“道是无级别，却也说不清；道是有级别，谁能说分明？”
为此，小编邀请一位央企专业人士为《国资报告》撰写此文，说一说央企级别这回事。这是小编目前见到的关于央企级别论述最为全面、细致的文章，小编略作删减，经作者同意后，供各界讨论。
管理归口是“级别不同”的根源
中央企业为“中央管理企业”的简称，是指由中央人民政府（国务院）或委托国有资产监督管理机构行使出资人职责，领导班子由中央直接管理或委托中组部、国资委或其他等中央部委（协会）管理的国有独资或国有控股企业。
一般认为，中央企业主要特征有三，一是资产财务关系在财政部单列；二是人事关系在人社部单列；三是经营上在国家计划中单列（国务院可以直接向其行文）。
除了上述中央企业外，中央部委所属的6000来家企业，有时候也被称为中央企业，但并不符合“三个单列”的标准，严格意义上只能算部委企业。
经过多年来持续重组整合，符合上述定义的中央企业目前有138户（截至2016年
4月）。其中，由中央直接管理主要负责人（董事长、党委书记、党组书记、总经理、监事长）的中央企业、中央金融机构，一般在在官方语境或中央媒体中又被称作中管企业和中管金融机构（中央在发文中一般称为：中管金融企业、部分国有
重要骨干企业），这样的企业为70户（截至2016年4月，国资委监管51户其他
类别19户）。
根据产业属性和管控主体，这些央企大体分为四类：
一是实业类中央企业，主要为106户由国务院国资委代表国务院履行出资人职责中央企业：
1中国核工业集团公司
2中国核工业建设集团公司
3中国航天科技集团公司
4中国航天科工集团公司
5中国航空工业集团公司
6中国船舶工业集团公司
7中国船舶重工集团公司
8中国兵器工业集团公司
9中国兵器装备集团公司
10中国电子科技集团公司
11中国石油天然气集团公司
12中国石油化工集团公司
13中国海洋石油总公司
14国家电网公司
15中国南方电网有限责任公司
16中国华能集团公司
17中国大唐集团公司
18中国华电集团公司
19中国国电集团公司
20国家电力投资集团公司
21中国长江三峡集团公司
22神华集团有限责任公司
23中国电信集团公司
24中国联合网络通信集团有限公司25中国移动通信集团公司
26中国电子信息产业集团有限公司27中国第一汽车集团公司
28东风汽车公司
29中国第一重型机械集团公司
30中国机械工业集团有限公司
31哈尔滨电气集团公司
32中国东方电气集团有限公司
33鞍钢集团公司
34宝钢集团有限公司
35武汉钢铁（集团）公司
36中国铝业公司
37中国远洋海运集团有限公司
38中国航空集团公司
39中国东方航空集团公司
40中国南方航空集团公司
41中国中化集团公司
42中粮集团有限公司
43中国五矿集团公司
44中国通用技术（集团）控股有限责任公司
45中国建筑工程总公司
46中国储备粮管理总公司
47国家开发投资公司
48招商局集团有限公司
49华润（集团）有限公司
50中国港中旅集团公司[香港中旅（集团）有限公司51中国商用飞机有限责任公司
52中国节能环保集团公司
54中国诚通控股集团有限公司55中国中煤能源集团公司
56中国煤炭科工集团有限公司57机械科学研究总院
58中国中钢集团公司
59中国钢研科技集团公司
60中国化工集团公司
61中国化学工程集团公司
62中国轻工集团公司
63中国工艺（集团）公司
64中国盐业总公司
65中国恒天集团公司
66中国中材集团公司
67中国建筑材料集团有限公司68中国有色矿业集团有限公司69北京有色金属研究总院
70北京矿冶研究总院
71中国国际技术智力合作公司72中国建筑科学研究院
73中国中车集团公司
74中国铁路通信信号集团公司
76中国铁道建筑总公司
77中国交通建设集团有限公司78中国普天信息产业集团公司79电信科学技术研究院
80中国农业发展集团总公司81中国中纺集团公司
82中国中丝集团公司
83中国林业集团公司
84中国医药集团总公司
85中国国旅集团有限公司
86中国保利集团公司
87中国建筑设计研究院
88中国冶金地质总局
89中国煤炭地质总局
90新兴际华集团有限公司
91中国民航信息集团公司
92中国航空油料集团公司
93中国航空器材集团公司
94中国电力建设集团有限公司95中国能源建设集团有限公司96中国黄金集团公司
98中国广核集团有限公司
99中国华录集团有限公司
100上海贝尔股份有限公司
101武汉邮电科学研究院
102华侨城集团公司
103南光（集团）有限公司已与珠海振戎公司实施重组，正在办理工商登记手续104中国西电集团公司
105中国铁路物资（集团）总公司
106中国国新控股有限责任公司
其中，前51户中央企业的董事长、党委（党组）书记、总经理的人选由中央政治局常委会研究决定，这与一般副部长级干部的任免权限相同，因此被认为相当于副部级干部。
但由于其任职年龄可以到63岁，又与一般副部级干部略有区别，仅仅比正部级65岁任职年龄差2岁。
这些企业的副职领导，以及其余国资委管理央企的领导班子成员均由国资委党委研究决定，前者归口在国资委企干一局，后者归口在企干二局。其中，非51户央企的法定代表人（多数是董事长）须报国务院党组任前备案同意。
其中，51户副职与非51户正职和副职之间也存在一些级别差异。
一般认为，51户副职出任非51户正职可以理解为提拔。比如当年神华副总经理王安转任非中煤总经理，中石化副总经理许开程任南光集团董事长等等。
两类副职之间，一般也是51户副职高于非51户副职。
（小编：此外，还有央企出资成立的铁塔公司，以及央企资产划拨组建的中航发两家公司，并未列入国资委监管名单，但不少人习惯上也把这两家企业划归央企行列，其中中航发的主要负责人是由中组部任命的，规格与51户央企近似。）
二是金融类中央企业，主要为由财政部（或委托汇金公司）代表国务院履行出资
人职责的中央金融、保险、证券类企业，计27户。
其中，前15户企业正职由党中央管理，副职由中组部管理。但中投公司较为例外，其副职领导、监事长均由中央管理。中投公司所属的中央汇金公司董事会、监事会成员则由国务院任命，对国务院负责。
后12户企业正副职由国务院对口的银监会、保监会、证监会等事业单位党委管理。1中国投资有限责任公司
2国家开发银行
3中国进出口银行
4中国农业发展银行
5中国工商银行
6中国农业银行
7中国银行
8中国建设银行
9交通银行
10中国中信集团公司
11中国光大集团总公司
12中国人民保险集团公司
13中国人寿保险集团公司
14中国太平保险集团公司
15中国出口信用保险公司
16中国信达资产管理公司
17中国华融资产管理公司
18中国长城资产管理公司
19中国东方资产管理公司
20中国建银投资有限责任公司
21中国再保险(集团)股份有限公司
22中国保险保障基金有限责任公司
23中诚信托有限责任公司
24中国中央国债登记结算有限责任公司
25中国银河金融控股有限责任公司
26中国科技证券有限责任公司
27中国证券投资者保护基金有限责任公司
三是文化类中央企业，主要为2户由财政部代表国务院履行出资人职责中央文化企业（前1户企业正职由党中央管理；后1户企业正副职由文化部党组管理）
1中国出版集团公司
2中国对外文化集团公司
四是行政类中央企业，主要为3户由财政部代表国务院履行出资人职责的企业。铁总的正副职和烟草、邮政正职由党中央管理，烟草、邮政的副职由中组部代表中央管理。其中，曾任铁道部长的铁总公司董事长盛光祖的级别明确为正部级。
1中国铁路总公司
2中国烟草总公司
3中国邮政集团公司
央企领导政治待遇可以参照副部
由于央企的行政级别并不明确，所以看文件等政治方面的待遇，可以作为央企负责人政治待遇的一个参照物。
1.中央召开的重要会议上，51+19户央企可以享受单独行文。
2. 对全部138户央企，中央赋予其主要负责人的政治待遇可从2008年杜青林对全国政协换届人选说明中反映出来。杜青林说，全国政协人选建议名单具有以下特点：“一是人选具有广泛的代表性。人选中有……部分从现职岗位上退下来的副省部级以上、军队正军职以上领导干部和部分中央金融机构、在京中央企业主要负责人……”把各类央企主要负责人与党政系列的副省部级、军队正军职并列。
3.通过任职交流看央企负责人级别。
51+19户正职与党政系列副部长级交流互动频频，例子很多。甚至有的是与正部长级相互交流，比如正部级别的中国工程院副院长王玉普出任中石化董事长。
对于其他央企负责人，我们主要看国资委监管企业的运作。一是国资委正厅局长去非51户任正职，一般试用期1年，包括国资委副秘书长郭建新任国药集团董事长，也是试用期一年，这是少数。二是国资委或其他部委正厅长去51户任副职，一般试用期一年，这是多多数；三是国资委或其他部委厅局长去非51户任副职，比如国家宗教局副局长齐晓飞作为中管正厅，国资委巡视办原主任李春德，先后到非51户中国铁建任纪委书记，副职，也是试用期一年，这是少数；四是国资委或其他部委副厅局长去非51户任副职，试用期一年，这是多数。
此外，当年还出现过正部长级干部包叙定到非51户的中国国际工程咨询公司任总经理、党组书记，这更是少数。
中央企业领导人员管理暂行规定提到，央企负责人三种情况必须试用。一是竞争上岗，二是公开招聘，三是中介推荐。显然上述例子都不属于这三种情况，那么只能从党政干部提拔这个角度来考虑。
由此可见，非51户央企负责人政治上应该是略高于厅局长的。因为若是相同级别，应该双向交流。但国资委成立以来，从未出现央企负责人转任厅局长的例子，倒是有央企中层去作厅局长的。
央企中层或下属单位班子成员政治待遇可参照厅局级
在央企中层，51户央企也好，19户央企也好，其他央企也好，不存在明显差别。
第一，138户企业均在在人社部单列，人社部赋予其在人才录用、调干等方面的独
立权限。特别是在调干和人才引进上，使得中央企业具有部委一般的独立权限。
比如在调干和落户上，人社部“绿色通道”的范围为“中国科学院和中国工程院院士、…….中央企业总部职能部门正副职以上领导人员、中央企业所属二级单位领
导班子成员”，实际上给其中层为局级领导才有的待遇；
计划内选调人员的范围是“机关、事业单位一般应选调担任副处级以上行政职务人员.....中央企业总部职能部门内设机构负责人、中央企业所属二级单位中层以上….”实际上又为其总部部门内设机构负责人赋予了处级待遇。
第二，《中共中央组织部关于做好2015年领导干部报告个人有关事项工作的通知》中明确提出，“中央管理企业的报告范围，应包括二级企业中层和三级企业（或分
支机构）领导班子成员；省（区、市）管理企业的报告范围，应包括本级中层和二级企业（或分支机构）领导班子成员；市（地、州、盟）管理企业的报告范围为
本级领导班子成员”。
因为这一文件的适用主体明确为副处级及以上，因此可以理解为“央企二级企业中
层和三级企业（或分支机构）领导班子成员”相当于副处级及以上。
第三，《中共中央关于成立中共国务院国有资产监督管理委员会委员会有关问题
的通知》中发〔2003〕6号）：“国资委监管的领导机构在京外的企业和国资委监管
企业在京外的直属企业（单位），其党组织由所在地的市（地）以上党委领导，党建工作以地方党委领导为主，国资委党委协助。其中由中央管理主要领导人员的
企业党组织，由省、自治区、直辖市党委领导；其他企业和单位的党组织是直接由
省、自治区、直辖市党委领导还是由所在地党委领导，由国资委党委或国资委监管企业党组（党委）与有关省、自治区、直辖市党委协商确定”。
这条规定赋予中央企业党委党组具有与省市区委协商直属单位党组织管理层级的职权，于是很多央企的外地境外机构党组织大多由省委组织部管理，地方也将其干部视同为厅局级，而且有的省市区委还直接行文明确。
道是无级别还是有级别。应该说，级别也是激励。还是看看人家新疆生产建设兵
团是如何激励的吧：2012年2月出台的《兵团企业分类划级管理办法（试行）》——“第十六条根据企业分类划级结果，确定企业主要领导人员即企业党委书记、董事长、总经理的对应比照级别。一类一级企业主要领导人员对应比照正师级；
一类二级企业主要领导人员对应比照副师级……”
“级别”与待遇
行政干部的待遇，不仅包括中组部赋予的看文件等政治待遇，也包括卫生部和国管局给予的医疗、住房待遇。
然而，所谓有着对应级别的央企管理者，一般只能享受到看文件等待遇，除非是由政府部门调入央企工作的，否则则基本无法享受到医疗、住房等真正的“干部待遇”。因此，部分行政干部单纯地说央企领导人待遇好，似乎有失偏颇。
此外，小编接触的51户央企中，不少家的内部设置行政色彩还是体现得比较明显的。比如二级部门为部，三级部门为处、室。负责综合事务的机构一般名为办公厅。按照内部人士的说法，二级部门负责人和二级公司主要负责人均为厅局级。
其中，军工央企较为特殊。军工央企多采取了俗称“上下一边粗”的级别设置，即集团副总和集团职能部门、二级院、三级所的主要负责人均为正厅局级。当然，级别的相同并不会影响实际上的管理权限。
“院里开党政联席会，就可以任命一个正厅级的所领导。”一位军工央企的内部人士说，这样的架构只是因为历史遗留，以及与部队对接上的方便，并不会影响每个人的自我定位。
银行合规风险管理办法模版
xx银行合规风险管理办法 xx总发〔zz〕177号，zz年10月18日印发 第一章总则 第一条为加强本行合规管理，建立有效的合规工作管理运行机制，促进各项业务发展,维护全行安全稳健运行，根据银监会《商业银行合规风险管理指引》和浙江银监局《浙江辖内银行业金融机构合规风险管理指导意见》,结合本行实际，制定本办法。 第二条本办法所称合规，是指使本行制度与法律、规则和准则相一致，本行经营活动与法律、规则、准则及本行制度相一致。 本办法所称合规风险，是指银行因没有遵循法律、法规和准则以及本行制度而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 本办法所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 本办法所称本行制度，包括本行发布实施的基本制度、具体办法、业务流程、操作手册等。 第三条本行合规风险管理目标是通过健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 第四条合规风险管理是本行一项核心的风险管理工作，是对业务活动的全过程管理，主要包括合规风险识别、评估和监测、外部法规解读和业务制度管理、合规风险管理计划、合规报告、合规检查的组织和问题整改、合规绩效考核、合规问责、合规诚信举报、合规文化建设、监管联系等。 第五条本行的合规风险管理由总行高级管理层统一负责，接受本行董事会、高级管理层授权部门及外部审计、监管部门等的监督、指导和评估。 第二章组织架构与职责 第六条董事会、高级管理层领导下，总行设立合规管理部门，各分支行（部）设立合规管理部门或设立专兼职合规管理员（岗），总行各部门设立专兼职合规管理员（岗）。 第七条董事会对本行的经营活动的合规性负最终责任，履行以下职责： （一）审议批准合规政策，并监督合规政策的实施； （二）审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对合规风险管理有效性作出评估； （三）授权本行有关部门对合规风险管理活动进行日常监督。
公司全面风险管理工作报告
目录 导言 (01) 一、2010年度企业全面风险管理工作回顾 (01) 二、2011年度企业全面风险管理工作有关情况 (02) （一）战略投资风险 (02) （二）人力资源风险 (03) （三）采购及仓储风险 (04) 1.请购环节 (04) 2.采购环节 (05) 3.验收环节 (06) 4.仓储环节 (06) （四）安全生产风险 (07) （五）质量管理风险 (09) （六）销售风险 (10) （七）财务风险 (13) （八）合同风险 (14) （九）知识产权风险 (15) （十）网络信息风险 (17) 三、全面风险管理定量分析及坐标图 (19) 四、全面风险管理内部控制系统及信息系统建设情况 (20) 五、全面风险管理文化的建设情况 (20)
我公司为实现“十二五”期间跨越式发展，全面落实各级领导要求的加强全面风险管理的指示精神，进一步贯彻落实科学发展观，持续深化公司全面风险管理工作，全面提升风险管理工作水平，确保公司持续健康快速发展，现对我公司全面风险管理工作报告如下： 一、2010年度企业全面风险管理工作回顾 我公司是具有一定研发实力的生产制造类企业，主要产品为煤矿机械和钢构产品，产品种类相对比较单一，受国家政策、市场变化的影响比较大。但公司自重组以来，稳步前进，一年一个新台阶，重要的一点原因就在于能够始终注意业务流程当中的风险控制，实施有效的风险管理。公司在各业务流程中从实际出发，初步建立了一套风险管理体系，实行风险管理制度，加强风险的日常监控和风险应对措施的落实，积极培育风险管理文化，大大增强了公司抵御风险的能力。 2010年，我们对公司内外部政策和经营环境信息、风险管理案例以及制度、流程进行了全面、系统的梳理和分析，深入各个业务部门进行了实地调研，组织公司中高层管理人员及业务骨干进行了风险专项分析及风险评估，对公司风险环境进行了研究分析，提出了公司需要重点防范的五大风险：战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险。针对不同的风险，相关部门提出了相应的可行性策略，包括风险管理原则、目标和管理工具，指出公司风险管理工作要实现“效率、效益、效果”的综合平衡，确定了风险管理工作的损前和损后目标，提出了应对具体风险的措施，强调应对措施的选择应突出重点，综合考虑，不同的风险采取不同的方法，实施后初见成效。公司
日本企业的经营模式与企业文化
[摘要]作为第一个非白人的工业化发达国家，日本能给其他发达国家，尤其是自然条件和文化背景与其相似的东亚国家的现代化提供怎样的激励和样板呢?很多 国人将日本的成功归功于外在因素。本文力图从“文化”的角度，对日本的企业经营模式与企业文化展开论述，以探究日本崛起的奥秘。 [关键词]日本企业文化儒家思想人文价值 一、儒家思想与日本的企业文化 东西方的界定，主要在于文化的划分。尽管日本曾经历过全盘西化的维新，东方文化还是对他有深深影响。日本文化与西方文化最大的区别就在于对“人”的定位。西方文化，可以被归结为一种个人主义文化，而受儒家精神濡染的东亚诸社会的文化，基本上是一种社群文化。东亚的社群文化主张企业、经济和社会应该作为一个整体协调一致的运作。从西方个人主义文化视角来看，东方文化下的人简直就是“无我”。与这种精神资源中的“无我”意识联系的是在社会秩序网络结构中的“克己”即“自我舍弃”。每一个人从某种程度上丧失了独立的个人“人格”，从而变成了社会秩序网络结构上的一个“结”。社会秩序已把人的“人格”甚至“人性”内涵于其中，从而变成了这些社会中注重人事关系、人互相牵制的秩序网络。这种“无我”在日本经济社会中的具体表现，就是企业中强烈的团队本位主义。日本人重 视他人的评价、暗示、期待和赞许，即在人与人之间的相互制约中行善。这在企业中，就表现为鼓励员工之间的公开竞争，并把企业的诚信摆在首要位置。 正是这些日本特有的文化和制度特征保证了外在机制的成功运作。比如说，日本产品之所以能以“高质量、低价格”出口到国外，很大程度上是国内市场激烈竞争的结果。竞争与日本的历史传统是相契的。这种竞争不同于西方以个人为单位的竞争，而以集团为本位，在整体上形成了“对外竞争、对内和谐”的格局。日本人公认的观点是：社会并非个人竞争的场所，而是一个团队与另一个团队集体竞争的地方。一个公司的雇员组成的队伍应该像一个统一体那样行动，以便与另一个公司所建立的团队竞争。于是为了在一场无休止的集体竞争中击败所有对手，最重要的是保持企业内部的亲密和谐。这样，日本儒教中的忠诚精神就成为每个企业的绝对律令。企业在雇用雇员时，如同挑选夫婿一样，要估计他的性格、忠诚感和从长远看它对公司可能做出贡献的潜在能力，这些特征要比员工的“专业本领”更加重要。这种雇用就像结婚一样，是一种终身承担的义务。于是类似中世 纪那些超家族的封建集团，一种强烈的“家长式的”、“家族的”、“同事的”气氛弥漫于公司之中。 引申至国际竞争圈中，日本人觉得国家就像一个放大的企业，它作为一个严密的整体参与世界贸易竞争。而企业对于政府犹如雇员对企业一样，信奉的仍是传统的儒教的忠诚原则。在日本的民主中，渗透着协调一致的集体传统。他们觉得，决定不应有任何个人做主，而应该通过协商由集体共同做出。开会的目的在于达成一致，其意义在于达到普遍统一和没有人持强烈的异议。等级制度和集体决策在日本的传统中相辅相承成为统一体。如果说中国的等级观念往往与官位的高低相联系、带有冷冰冰的行政隶属意味的话，日本的等级观念则染上了一层温情脉脉的家族色彩。这种纵向、横向间反反复复的协调商量、集体决策，对于日本的经济腾飞和企业的做大做强是十分有益的。日本通过自身顽强的努力取得了巨大成功，我们必须承认这一点，在积极引进外来管理文化的基础上，日本人对自己的传统进行了创造性地转化，进而获得了巨大实效。 二、企业管理——以人为本
风险管理报告(例子)
风险管理文档 产品名称： 产品编号：
风险管理计划 编制人： 编制日期：
1、范围： 产品描述： 本风险管理计划主要是对产品在其整个生命周期内（包括设计开发、产品实现、最终停用和处置阶段）进行风险管理活动的策划。 2、职责与权限的分配 2.1总经理为风险管理提供适当的资源，对风险管理工作负领导责任。保证给风险管理、实施和评定工作 分配的人员是经过培训合格的，保证风险管理工作执行者具有相适应的知识和经验。 2.2技术部负责产品设计和开发过程中的风险管理活动，形成风险分析、风险评价、风险控制、综合剩余 风险分析评价的有关记录，并编制风险管理报告。 2.3质量部、、销售部、生产部等相关部门负责从产品实现的角度分析所有已知的和可预见的危害以及生产 和生产后信息的收集并及时反馈给技术部进行风险评价，必要时进行新一轮风险管理活动。 2.4技术部和评审组成员定期对风险管理活动的结果进行评审，并对其正确性和有效性负责。 2.5办公室负责对所有风险管理文档的整理工作。 3、风险分析 3.1参加风险分析的部门包括生产部、质量部、技术部、、销售部等，技术部主要分析设计开发阶段已知和 可预见的危害事件序列，生产部主要分析产品生产阶段的已知和可预见的危害事件序列，和销售部主要分析产品生产后已知和可预见的危害事件序列，技术部负责收集各部门分析的结果并按照16号令的要求和YY/T0316：2008附录E.1的资料对所有已知和可预见的危害事件序列进行分类，组织各部门进行风险评价和风险控制措施的分析与实施并编制成相应的表格。 3.2风险分析内容包括： 1）可能的危害及危害事件序列 2）危害发生及其引起损害的概率 3）损害的严重度 3.3在产品设计开发初始阶段由于对产品设计细节了解较少，采用PHA（初步危害分析）技术对产品进行危害、危害处境及可能导致的损害进行分析。 3.4在设计开发成熟阶段采用失效模式和效应分析（FMEA）及失效模式、效应和危害分析（FMECA）对
日本企业先进生产管理模式发展概述
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/0f16719053.html, 日本企业先进生产管理模式发展概述 作者：李祺欣李洋葛佳王刚高军姜述伟 来源：《卷宗》2016年第10期 摘要：我国机械企业近些年发展迅速，但其落后的管理水平与先进的生产技术形成鲜明 反差，这也是制约着中国机械企业继续发展的瓶颈。生产管理就是对生产过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和考核等一系列管理活动的总称。而日本企业的先进管理模式一直为全世界所学习，其中比较重要的两种管理模式也一直是国内外学者和企业学习和研究的方向。本文则详述了准时生产制（JIT）、精益生产（LP）两种日本先进生产管理模式的发展过程及关键因素。 关键词：生产管理；日本企业；准时生产制；精益生产 据统计，2015年在机械工业所属500余种主要产品中，我国有220余种工业制成品产量位居世界第一位，且我国机械工业年产值也位于世界第一，标志着我国已成为机械大国。但。创新能力不足、企业管理方法落后。等诸多弊病也制约着我国无法成为机械强国。近年来，国家对机械工业的重视程度逐年增大。“十三五”期间国务院也对国有企业提出了具体要求：实施。“创新驱动、结构优化、质量兴业、融合发展、绿色低碳、国企合作、人才为本、文化提升”八大战略任务，解决长期制约行业发展的普遍性、基础性、体制性问题，提升我国机械行业的核心竞争力。[1]其中，先进的生产管理方法对国企改革的成功与否起到至关重要的作用。 生产管理就是对生产过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和考核等一系列管理活动的总称[2]。生产管理模式指的是对生产过程进行计划，组织，协调和考核活动并根据上述问题 形成的一套理论，以此作为企业进行生产管理标准。自20世纪中叶至今，现代生产管理模式可分为已下三类：a、日本企业模式；b、美国企业模式；c、其他模式。[3]本文将主要阐述日本企业的两种模式：“准时生产制（JIT）”以及“精益生产制（LP）”。 1 准时生产制（Just in Time，JIT） 生产管理学上将所有“仅能增加产品成本”的因素称为浪费，其中最重要的就是生产过剩所导致的库存浪费。JIT（准时生产模式）是日本丰田汽车公司二十世纪六十年代初期创立的一种生产模式。其基本思想可用一句脍炙人口的话来概括，即“只在需要的时候，按需要的量生产所需的产品”，这也就是Just in Time（JIT）一词的本来含义。这种生产方式的核心是适时、适量生产[4]。也就是说在生产中，JIT追求一种无库存“或使库存始终处于最小”的物流状态，而库存量大不仅占用仓库，需要花费大量的人力、物力对半成品进行保管，更占用了大部分流动资金，致使企业缺乏活力。而JIT的目标就是降低生产成本，获取更多的利润。看板原则等一系列减少库存量的方法“应运而生”，经过半个世纪来的演变和完善，已经形成了一套独具特色的企业经营、生产体系。“Just in Time”一词本来所要表达的含义是需要的时候，按需要的量
内部风险管理分析报告
目录 第一部分内控项目背景 (1) 第二部分内控定义及构成要素 (2) 1、内控的定义 (2) 2、内控的构成要素 (2) 3、C O S O内控框架 (3) 4、企业目标与内控体系要素之间的关系 (6) 5、内控能做什么 (6) 6、内控是每一职员的责任 (6) 第三部分华东公司内控体系建设情况 (7) 1．华东公司内控项目实施方案简介 (7) 1.1内控体系建设目标 (7) 1.2内控建设指导思想 (8) 1.3内控建设工作组织方式 (8) 2．职责分工 (9) 2.1横向分工 (9) 2.2纵向分工 (9) 2.2.1华东公司内控项目层面组成结构 (9) 2.2.2各分公司层面组成结构 (10)
中国石油是一家在美国及香港上市的国际性大型企业，在竞争日益加剧的市场环境中，进一步提升公司的治理水平，降低公司的运营风险势必成为增强公司综合竞争力和投资者信心的必经之路。 美国安稳与世通事件引发爱护投资者利益的广泛讨论，上市公司财务信息披露情况的法律遵循性备受关注，2002年7月30日美国国会出台了萨班斯-奥克斯利法案（简称萨奥法案），法案中404条款对上市公司建立与财务报告相关的内控并维持其有效性提出了明确要求。该条款要求企业首席执行官或财务总监签署年度报告以确认事实上施和维护与财务报告相关的内控程序的责任，治理层每年需对内控体系的运行效果进行评估，外部审计师要对内部操纵体系和操纵效果进行测试并出具审计意见。法
案要求在美上市的美国公司于2004年6月15日开始执行此条款，在美上市的外国公司要在2005年4月15日以后的财政年度向美国证监会（SEC）报送美国版年报（20－F表格）时执行该条款，即在披露2005年年报时要有内控体系建立并有效运行的证据。建立并完善内控体系，对企业提高治理水平、改善经营效果既是挑战，更是机遇。 1、内控的定义 内控是一个由企业董事会、治理层和其 他职员实施的，为了实现财务报告的可靠性、 经营的效果与效率以及遵守适用法律法规(即 合规性)等目标提供合理保证的过程。
银行分行合规风险管理工作实施方案
ⅩⅩ银行ⅩⅩ省分行合规风险管理工作实施方案 为了提高ⅩⅩ农行全体员工的合规经营意识，提升合规风险管理水平，培育良好的内部控制合规文化，保障ⅩⅩ农行各项经营活动持续协调发展，根据《关于印发<ⅩⅩ银监局推进银行业合规风险管理工作方案>的通知》（辽银监发[ⅩⅩ]1号）文件要求，按照《中国ⅩⅩ银行ⅩⅩ省分行工作三、五、十年发展规划》及ⅩⅩ年初ⅩⅩ农行全省工作会议精神，结合ⅩⅩ农行合规风险管理工作实际，制定本实施方案。 一、加强合规风险管理，促进ⅩⅩ农行持续有效发展 合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。而推进合规风险管理、加强内部控制，是提高ⅩⅩ农行经营效益，保证ⅩⅩ农行持续健康发展的必由之路。 近年来，ⅩⅩ农行的合规风险管理工作有所进步，但与其他商业银行相比，ⅩⅩ农行的内控水平相对较低，基础管理比较薄弱，经营效益很不理想。合规文化尚未形成，特别是二级分行以下机构合规风险管理意识淡薄，重经营、轻管理思想严重，致使基层行的合规风险管理工作，发展的很不平衡。造成ⅩⅩ农行近年来案件数量、发案金额据高不下，违规问题层见迭出，如不及
时扭转，不仅对ⅩⅩ农行本身的生存和发展造成威胁，而且对当地市场经济的发展和社会经济的稳定也将产生不利影响。因此，ⅩⅩ农行将制定《中国ⅩⅩ银行ⅩⅩ省分行内控合规管理工作三、五、十年发展规划》，确定牵头部门，建立合规风险管理机制，明确合规风险管理责任、义务，整合各部门、各机构间的控制边界，形成齐抓共管的局面，促进ⅩⅩ农行经营工作持续有效的发展。 二、设计合规风险管理体系架构，确定总体工作目标 推进ⅩⅩ农行合规风险管理工作的主要目标是，以科学发展观为指导，以《商业银行合规风险管理指引》为纲领，以农总行《风险合规管理工作3510中长期发展规划》为蓝图，完善ⅩⅩ农行系统合规风险管理机制，整体设计出与股份制银行运行机制相适应的内控合规管理体系架构，确保各级行的内部控制逐步严密，合规文化建设日趋成熟，员工从业行为规范准确，激励考核机制相对科学，违规、违章问题逐步减少，违法案件得到遏制，大案要案得以杜绝，同业竞争能力持续增强，使全辖14个二级分行和51个一级支行的合规风险管理工作上一个新台阶，保障ⅩⅩ农行全年工作目标得以顺利实现。 三、坚持三项原则，确保合规风险管理工作的整体推进 （一）坚持“自我提高，主动完善”原则。 推进ⅩⅩ农行各分支机构合规风险管理工作，旨在引导、督促各级经营行领导和员工，认识合规风险管理在业务操作和经营
风险管理报告
风险管理 报 告
杭州银泰百货 目录 第一章企业的介绍 第二章企业经营状况及风险情况 第三章商业企业主要面临的风险 第四章风险管理对策 第一章企业的介绍 银泰百货（集团）有限公司是一家以百货零售业为主营业务的全
国性大型百货连锁集团。公司是一家外资企业，总部位于北京市建国门外大街2号北京银泰中心，公司董事长沈国军。银泰百货集团以实现连锁经营、专业化、集约化为目标，结合银泰百货的优势实现管理创新、业态创新，实施品牌战略，形成具备银泰商业文化特色的大型零售企业品牌。银泰百货，以“传递新的生活美学”为经营理念，以年轻人和新型家庭为主要客群，同时兼顾其他客群的新潮时尚消费，致力于中国城市时尚文化建设，树立年轻活力、时尚品味的百货形象，引领流行趋势，为顾客创造高附加值。在各级政府及社会各界的关心支持下，银泰百货自1998年开业以来，经过十年的快速发展，取得了骄人的业绩：银泰百货集团于2007年3月20日成功在全球发行、香港联交所挂牌上市（1833.HK）。 目前集团正在运营及筹建中的大型百货商场和购物中心近三十家，门店遍布北京、武汉、西安、杭州、宁波、温州、金华、义乌等城市的商业中心，已初步形成了全国性的百货连锁集团公司的架构。以销售额计算，银泰百货已成为浙江省内最大的百货连锁企业。2009年银泰百货集团自营与管理门店总销售额超过80亿元，资产规模逾70 亿元，员工总数逾5000人，经营业绩已进入全国百货连锁企业前列。在取得良好经济效益的同时，公司积极开展双文明建设，取得了良好的社会效益，近年来获得“中国服务业500强”、“浙江省知名商号”、“浙江省百强企业”、“杭州市百强企业”、“浙江省消费者信得过单位”、“杭州市商贸特色企业品牌单位”、“杭州市来杭投
国外现代企业管理模式.
国外现代企业管理模式 一、以人为本 当今世界,处于日、美两种管理模式的统治之下,他们各有所长,互相争宠。八十年代,以日式的管理模式占据世界管理领域的宝座。而九十年代,由于日本受泡沫经济和亚洲金融危机的影响,导致日本经济的衰退,人们又将目光转向美式管理。中国企业要想在世界经济中不被冲倒,必须学习和借鉴世界先进的管理经验,即学习日、美两种管理模式,将其与中国传统文化和新时代的特点相结合,缔造出中国人自己的模式 日、美两种管理模式的产生和发展都是以其传统化、思想、教育体制为基础形成的。若想更好地研究他们,必须从它们产生的根本原因着手,充分了解它们的传统文化、思想、教育的差异 美国人继承了欧洲人的传统,在性格方面表现的开朗,具有责任心,办事果断,并且敢于冒险;但不乏冲动,个性化较强,日本人由于受中国传统儒家思想的影响,在性格上更为内向,办事谨慎,考虑周详,但顾虑太多,办事犹豫不定,缚足不前 在生活上,美国人由于传统的冒险性,寻求生活上的刺激,不安于现状,所以造成很大的流动性和不稳定性;因此更着眼于现实,注重当前消费,他们很少为还孩子的学费和买房子问题担忧。而日本人,传统的落叶生根,寻求生活的安定、和谐,使他们更着眼于未来,注重长远利益,为自己的生活进行长期打算、考虑 在教育制度上,美国人实行开放式管理,而日本人则为封闭式。美国人将孩子独自一人留在大无边际的草原上,然后让他走自己的路。即使遇到河流、高山,他们也须自己寻找穿越的路径。学校仅传授孩子们如何去探路,并未指定他们走那条固定的路线。正如一位美国教师所说:“我们教给孩子如何去获取他所需要的更多知识,而不是给他们灌输固定的东西,让他们记住。”所以从小在孩子心中养成坚强的性格,强烈的责任心,但由于家人给予他帮助,家庭关系相当冷漠,只能靠自己去解决困难,形成了坚强的性格和思想上极具个性的人。另一方面,中国思想影响下的日本人,希望孩
银行风险管理分析报告
某银行风险治理报告 一、近年来风险治理采取的措施 (3) 1、完善风险治理体系及组织架构 (3) 2、改善审计监督模式，加强内部审计的独立性 (6) 3、完善风险治理工具方法，开发先进的风险治理信息系统 (7) 二、风险治理体系 (10) 1、本行风险治理体系的要紧架构 (10) 2、董事会及其专门委员会 (12) 3、监事会及其专门委员会 (13) 4、高级治理层及其下属委员会 (13) （1）行长 (13) （2）治理层下设专门委员会 (14) 5、其他 (15) （1）总行风险治理板块 (15) （2）审计部 (18) （3）监察室及保卫部 (19) （4）业务条线风险治理 (19)
（5）分行风险治理架构 (19) 三、要紧风险治理 (22) 1、信贷风险治理 (22) （1）信贷政策及指引 (23) （2）贷款审批及监控程序 (24) 2、市场风险治理 (39) （1）利率风险治理 (40) （2）汇率风险治理 (41) 3、流淌性风险治理 (42) 4、操作风险治理 (43) （1）采取有效措施，加强会计风险的防范和监控44 （2）依托数据大集中工程，提高操作风险治理水平 (44) （3）本行的流程银行建设，强化了本行对操作风险的 治理 (45) 5、合规风险治理 (46) 四、进一步完善风险治理的措施 (49) 1、推进风险治理转型，进一步深化全面风险治理 (49) 2、查找有效载体，进一步贯彻落实先进风险文化 (49)
3、大力推广内部评级法，进一步强化信用风险治理 (49) 4、进一步落实、推进、完善和提高市场风险治理 (50) 5、明确治理思路，切实有效推进操作风险治理 (50) 6、进一步强化对会计领域的操作风险治理 (50) 7、更新理念，转变思路，改进和创新资产保全工作 (50) 8、加快系统建设，提升科技对风险治理的支撑作用 (50) 9、推进流程银行建设 (51) 10、重视和进一步加强风险治理人员的队伍建设 (51) 本行风险治理的目标是以有效的内部操纵持续改善本行的风险治理系统，逐步实施全面风险治理，确保全行在合理的风险水平下安全、稳健经营。 一、近年来风险治理采取的措施 1、完善风险治理体系及组织架构 风险治理体系和组织架构是商业银行风险治理的基础。本行一直坚持进行适当的改革，以不断完善风险治理体系和组织架构，从而达到有效地操纵全行风险的目的。 2004 年，本行进行了以风险操纵为核心的财务重组、架构再造、引资等一系列的改革，其特点为“实现全面风险治理，
#商业银行合规风险管理指引
商业银行合规风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行合规风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引。 在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照本指引执行。 第三条本指引所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。 本指引所称合规，是指使商业银行的经营活动和法律、规则和准则相一致。 本指引所称合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
本指引所称合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。 第四条合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险和信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。 第五条商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 第六条商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。 合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。 董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信和正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进商业银行自身合规和外部监管的有效互动。 第七条银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。 第二章合规管理职责
日本企业人力资源管理模式
日本企业人力资源管理模式 日本的人力资源管理模式是在第二次世界大战以后日本经济复苏和高速发展的时期形成的。企业在人力资源管理中不注重市场调节，规范化和制度化的程度比较低，企业注重劳资双方的合作关系。日本企业中独到的人力资源管理制度，为日本的经济腾飞做出了突出的贡献，这是无须怀疑的。近来关于改革这些人力资源管理模式的讨论也从未间断过。一般来说，日本企业人力资源管理模式的基本特点是： 重视员工培训 日本企业聘用员工时，不看重个人的具体技能，而是强调基本素质。其基本思想是，高素质的员工可以通过企业自己的培训，胜任所有的工作。 为了保证获得高素质的员工，日本企业非常注重与学校的合作。在不同学校之间，企业认为好学校的学生比较好，更加愿意优先录用。学校从自身利益出发，也是很愿意与企业合作，尽量向企业提供关于学生的准确信息。 日本企业因为在招聘时重个人素质轻特殊技能，因此在培训新员工上要花更大的工夫。员工在培训中，不仅要学习技术方面的“硬技能”，而且还要学习企业内部的管理制度，上下左右关系和行为准则等很多“软知识”和“软技能”。这些软知识和软技能的一个特点是，只有员工继续在本企业就业时，这些知识和技能才能发挥作用，帮助员工提高劳动生产率。 注重内部提拔 日本企业里有新的工作时，会尽量培训已有的员工，通过内部调节来满足需要。 在日本企业中，外部招聘来的管理人员，无论其能力多强，没有一段相当长的时间熟悉企业内部的制度和体系，和上下左右建立起密切的工作和个人关系，都是很难开展工作的。因此在日本企业中，员工的使用上有“有限人员”和“按部就班，内部提拔”特点。就是员工要从基层进入企业，然后在按部就班提拔的过程中熟悉情况，和上下左右建立起工作和个人关系，为以后从事管理工作创造条件。 提倡终身就业 从企业这方面来看，在对员工进行大量的培训以后，一般也不愿意员工离开企业，因此，即使是经济不景气时，日本企业也不轻易解雇工人。这样员工在企业终身就业，其利益就和企业完全拴在一起了。另外，由于员工对企业经营情况的及时了解和对企业的依赖，使员工更加愿意也更加容易与企业合作，这样就形成了日本企业中合作性的劳资关系。 日本企业人力资源管理模式的独特及其在日本战后经济复苏和高度发展时期的巨大作用，引起了人们对这种管理模式的极大兴趣。日本企业独特人力资源管理模式的出现，固然有其特殊的历史文化渊源，如强调合作和团体主义精神。但战败后的经济惨状，迫使日本企业寻求一种灵活的、大规模的生产方式，要使企业内部的管理制度必须相应的灵活。分工不能太细，规章制度也不能太多，这样才能随时根据生产的需要，把劳动力在不同的部门和工
2016年度企业全面风险管理报告
2016年度XX公司企业全面风险管理报告 一、企业全面风险管理工作基本情况 （一）全面风险管理组织体系 全面风险管理主管领导： 姓名：XX 电话：XXXXXX 职务：XX 全面风险管理牵头部门负责人： 姓名：XX 电话：XXXXXX 职务：XX email:XXXDXX@https://www.360docs.net/doc/0f16719053.html, 全面风险管理联络人： 姓名：XX 电话：XXXXXX 职务：XX email: XXXXXX@https://www.360docs.net/doc/0f16719053.html, 机构设置情况： 根据XX科技公司对所属企业在全面风险管理方面的要求，XX公司同步相应成立了风险管理领导小组，XX公司执行董事XX任组长，并下设风险管理领导小组办公室，XXX任办公室主任，XXX部作为风险管理牵头部门，负责企业风险管控相关的日常工作和协调工作，并对企业风险管控作定期评价。 （二）全面风险管理制度建设情况 针对企业全面风险管理的实际，XX公司风险主要在财务风险、运营风险、市场风险、战略风险等方面，出台了相应的管理制度，并列入企业内控管理制度中执行控制, 具体相关制度有:全面风险管理
制度（内部编号NKGL-XXX）、全面风险管理体系建设方案（内部编号NKGL-XXX）、应收账款催收管理办法（内部编号NKGL-XXX）、客户信用管理制度（内部编号NKGL-XXX）、客户信用评定理制度（内部编号NKGL-XXX）、担保业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）、生产外包业务管理制度（内部编号NKGL-XXX）等。 二、2015年度企业全面风险管理工作回顾 （一）企业全面风险管理工作计划完成情况。 1.简要说明本企业2015年度全面风险管理工作计划完成情况。 2015年度全面风险管理工作计划完成情况表 2.企业总经理办公会开展全面风险管理工作主要情况。 2015年，XX公司经理办公会讨论明确应收账款催收办法、催收时限，经理办公会也充分考虑到这类水电气应收账款的催收难度和回收风险，尽可能回收，盘活XX公司现金流。 3.企业总经理办公会对年度工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。 2015年，应收账款的余额较上一年度有所下降，水电气应收账款催收难度逐年增大，不利于应收账款回笼，必须做长期的催收工作，
论日本企业成本管理模式
论日本企业成本管理模式 标准成本管理等旧成本管理模式日益暴露出不适应现代发展时，西方成本管理界各种新的管理思想逐渐兴起：其中形成了两种具有完善的理论体系且在实践中运用的成本管理模式--日本成本管理和欧美成本管理。 日本企业管理模式在80年代成为举世瞩目的成功典范，虽然在今天仍需我们注意学习，独特的管理模式，因为他们仍值得我们借鉴的地方。今天谈谈日本企业管理模式当中最重要的环节--成本管理。（公司与系统--打好企业管理系统基本功） 当然有人会认为日本的"成本经验"已然过时，但殊不知，人家过去的经验恰恰可能是我们今天最需要的。 成本管理是日企成功之本 以下我分析为几个方面(以下是本人观点)： 日本企业成本管理独特之处主要有： 1.产品设计前-目标成本 A.目标成本的稳定性 日本公司制定成本的顺序是：市场销售目标价格-产品设计-成本预算-计划成本。在新产品设计前制定目标成本，是日本公司成本管理的特点之一。 以汽车制造商为例，汽车的每一项功能都被视为产品成本的一个组成部分，从汽车的挡风玻璃、引擎滑轮到引擎箱都事先制定一个目标成本。制定目标成本，"这只是成本核算战役的开始"，这一"战役"的过程就是公司同外部供应商之间，以及负责产品不同方面的各部门之间的紧张谈判过程。最初的成本预算结果也许高出目标成本的20%左右，或是一个更高的比例，但通过成本计划人员、工程设计人员以及营销专家之间妥协和利益权衡后，最终产生出与最初制定的目标成本最为接近的计划成本。 定位目标价格以后，一般没有特殊要求，他们是不会更改目标价格。 B.目标成本未来性 日本公司在制定目标成本的过程中，一定会把目标放在未来的市场，并非今天的市场。日本一位专家安雄其伊："我们深知竞争对手也在准备以较低的价格推出更好的产品"，因此日本企业制定目标成本不仅参考现行的零售价格水平和竞争对手同类产品的成本，而且还考虑到今后半年至一年内竞争对手在同类产品和成本上可能发生的变化。
2017全面风险管理工作报告
2016年全面风险管理工作报告 XXXX 根据XX公司关于开展XX公司2016年全面风险评估工作的通知精神，现将我公司2016年全面风险管理报告如下： 一、公司风险防控建设工作情况 为切实加强公司的风险管理能力，促进公司业务持续健康发展， XX年XX月，公司依据“由点到面、循序渐进、逐步深化”风险管理体系建设思路，采取“先试点，后推广”的方式，启动了全面风险管理和内部控制体系（以下简称“风险管理体系”）建设工作。在体系建设初期，即明确了董事会、监事会、经理层以及风险管理职能部门在风险管理体系中的职责，董事会负责风险管理体系的建立健全、有效实施及评价；监事会对董事会建立与实施风险防控工作进行监督；经理层负责组织领导风险管理体系的日常运行；授权纪检监察部具体组织协调风险管理体系的建立实施及日常工作，并对内部控制的有效性进行监督检查；董事会下设审计XX委员会、法律风险XX委员会，对风险管理体系的有效实施和内部控制的自我评价情况进行监督。公司聘请了专业机构作为风险管理和内控体系实施的咨询机构，在总部和各分、子公司范围内通过内控体系建设、风险识别与评估、风险防控流程梳理、重大风险应对、长效机制建立等实施步骤，全面、系统地识别公司层面、财务管控层面和业务层面关键风险，梳理重点业务流程，编制以业务流程为架构，风险为导向，控制活动为具体措施的业务流程
图，促进了风险管理体系建设工作的规范化、标准化和常态化。 为了进一步巩固和扩大风险管理体系试点阶段的工作成果，全面完成公司风险管理体系的建设任务，公司将在公司各级所属单位全面推行风险管理体系建设。 二、2016年风险管理体系建设工作计划 （一）风险管理体系建设的指导思想和工作原则 公司风险管理体系建设按照财政部、国资委及集团公司建立风险管理和内部控制的要求，遵循公司战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标，公司统一领导，分层管理，以控制环境、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督为主要内容，逐步建立和完善以“组织结构科学、管理流程顺畅。制度设置规范、控制程序精细”为特征的具有中材国际特色的全面风险管理和内部控制体系。风险管理体系建设遵循以下基本原则： 1、合规性原则。XXX部委颁布《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》是公司风险管控体系建设的理论依据和政策要求。满足合规性要求是体系建设的最低目标。 2、重要性原则。风险管理体系应在兼顾全面的基础上，关注重要单位、重要业务、重要流程以及重要风险领域的管理和控制，对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 3、继承性原则。风险管理体系不是摒弃公司原有的管理体制，而
合规风险管理指引解读课后测试复习资料
单选题 1. 关于合规的说法，正确的是（）√ A合规是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致 B只要能为银行带来利益，可以不与法律、规则和准则相一致 C其他银行已经做过的就是合规的 D创新业务可以不与法律、规则和准则相一致 正确答案： A 2. 以下关于合规主体的说法，正确的是（）√ A合规的主体是商业银行所有员工 B合规的主体是商业银行高管层 C合规的主体是总行合规部门 D合规的主体是事业部合规人员 正确答案： A 3. 关于合规主动性说法，正确的是（）√ A主动合规 B被动合规 C师傅说合规就是合规 D不违规就是合规 正确答案： A 4. （）应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。× A商业银行合规管理人员 B商业银行各业务条线和分支机构的负责人 C商业银行高管人员 D商业银行事业部风险官 正确答案： B
5. 以下关于合规管理职责体系说法错误的是（）× A商业银行各业务条线和各分支机构负责主动识别和管理本条线、本机构合规风险 B商业银行各业务条线和分支机构负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任 C商业银行合规部门负责人对商业银行经营活动的合规性负最终责任 D商业银行董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任 正确答案： C 多选题 6. 以下关于合规管理的说法，正确的是（）√ A合规管理是银行一项核心的风险管理活动 B合规要从高层做起 C合规风险管理关注的重点是过程，而不仅仅是结果 D各业务条线和分支机构合应主动识别和管理本条线、本机构合规风险正确答案： A B C D 7. 关于合规管理职责体系说法正确的是（）× A董事会合规管理职责——应对商业银行经营活动的合规性负最终责任 B监事会合规管理职责——应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况 C各业务条线和分支机构负责人职责——应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任 D合规负责人合规管理职责——应全面协调商业银行合规风险的识别和管理正确答案： A B C D 8. 以下说法正确的是() √ A合规是银行所有员工的共同责任 B信贷人员应对本岗位信贷业务的合规性负责 C柜面人员应对本岗位柜面业务的合规性负责
商业银行合规风险指引》辅导试题及答案
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企业风险管理汇报
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新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 企业全面风险管理情况汇报材料 一、公司概况: 新疆亚鑫国际经贸股份有限公司（简称亚鑫公司）是2000 年12月经原国家对外经济贸易合作部和自治区人民政府批准成立的股份制企业，享有一般贸易和边境小额贸易经营权。公司现投资控股和参股的企业有：新疆新建国际招标有限责任公司、新疆奎屯绿源酱业有限公司和新疆鸿翔番茄制品有限责任公司。公司注册资金5000万元，股本总额万元，现有股东：兵团农十四师国资公司万元，占总股本％；新疆中基实业股份有限公司万元，占总股本的％；新疆兵团农十四师中汇投资有限公司万元，占总股本的％；徐永强万元，占总股本的％；向艳华万元，占总股本的％。截止2009年12月31曰止，公司资产总额8221万元，负债总额2959万元，净资产5262万元，资产负债率为％。 二、工作思路及经营运作： （一）亚鑫公司自2000年12月改制成立股份制企业后，制定了相应的公司内部管理制度：1、亚鑫公司组织管理机构；2、亚鑫公司董事会工作制度和规则；3、亚鑫公司总经理工作条例；4、亚鑫公司高层领导分工；5、亚鑫公司办公室职责范围及工作细则；6、亚鑫公司财务管理制度；7、亚鑫公司考勤制度及假休制度；8、亚鑫公司员工工作报告制度；9、亚鑫公司人事部门职责范围及工作细则；10、亚鑫
公司差旅费开支及费用开支管理办法；11、亚鑫公司车辆管理办法； 12、亚鑫公司电脑及网络信息的使用管理规定；13、亚鑫公司印鉴及公章使用管理办法；14、亚鑫公司经济合同管理办法；15、亚鑫公司文档管理办法；16、亚鑫公司进出口业务管理规定。 (-)公司设有财务部，实行财务监督，建立了会计核算体系，在经济活动中的资金开支实行联签制度，即：对每一笔开支由财务人员审核制单，公司主管财务领导审核签批，公司主要领导最后签字后才能办理款项的支付手续。对应收账款当月可以收回的不跨月，年终决算前对应收款项实行全面清收，按照谁经办谁负责清收欠款的原则办理，对收不回的应收款项将追究经办人员的责任。对“三重一大”事项中的“重大决策”，必须实行公开决策、民主决策和科学决策；对“重大项目”安排必须建立“五项制度”，即：重大项目安排集体决策制度、重大项目立项专家咨询论证制度、重大项目公开招投标制度、重大项目评价制度和重大项目责任追究制度；对大额资金的安排和支付，必须经过公司集体讨论通过后，再按照正常的审批程序办理。(三)对经营过程中的物资购进和发出，实行严格的出入库手续，建立和健全了购进物资先入库，物资出库实行财务、保管、主管领导联签制度，物资出库手续齐全后，保管人员才能