中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)表格1英文版
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)纳税人名称: 纳税人识别号（统一社会信用代码）：税款所属期间：自 年 月 日 至 年申报日期： 年 月 日 金额单位: 人民币元(列至角分)将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。
2.本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
【使用说明】一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2. 本表“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，填写税务登记证号码或统一社会信用代码。
3. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。
除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。
二、第2行“营业收入”填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
三、第3行“营业成本”填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
四、第4行“利润总额”填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。
事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。
六、第6行“免税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。
七、第7行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。
八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。
九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行。
十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
十一、第11行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。
第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。
十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
第12行≤第11行。
十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。
十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。
十五、第15行“小型微利企业”填报当期小型微利企业实际享受减免税额；第15行≤12行。
中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类填报说明
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
月(季)度预缴纳税申报表 中英文
行次 (No)本期金额(Current amount)累计金额(accumulative amount)1234567891011121316---0.0017---0.001819 ———0.00200.000.0021 ——————220.000.0023240.000.002515-3技术先进型 technology advanced 实际已缴所得税额actual paid up income tax应补（退）的所得税额（11行-12行-16行）complement (return) income tax二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴tax prepaied in accordance with average payable amount of prior taxation year 本月（季）应纳所得税额（20行×21行）income tax payable amount of current month (quarter)三、按照税务机关确定的其他方法预缴tax prepaid in accordance with tax agent's confirmed addition way 上一纳税年度应纳税所得税额income tax payable amount of prior taxation year 本月（季）应纳税所得额（19行÷12或19行÷4）taxable amount of current month (quarter)税率(taxation rate)（25%）本月（季）确定预缴的所得税额certain prepaid tax of current month(quarter)总分机构纳税人(headquarters and branches taxer)中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）People's Republic of China Enterpise income tax monthly(quaterly) prepayment tax return form税款所属期间： 年 月 日 至 年月 日Taxation period: (Y/M/D) to (Y/M/D)纳税人识别号(Taxer ID)：纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角元）15-4其他 other1415一、据实预缴(Actual prepayment)15-1小型微利 small low-profit 15-2过渡期 transition period减：免税收入minus:tax exemption income 减：免税项目所得（农林牧渔业项目所得）minus:income of tax exemption project 减：弥补以前年度亏损minus: compensate prior year losss应纳所得税额（4行-5行-6行-7行-8行） Income tax payable amount14-2集成电路 Intergrated circuit14-3动漫软件企业 carton software enterprise 项目(Item)减：不征税收入minus:non-tax income 14-1软业 software Taxer Name: Monetary Unit: RMB 其中：高新技术企业including: Hi-tech enterprise 税率 （25%）应纳所得税额（9行×10行）Income tax payable amount 营业收入(operating Revenues)营业成本(operating cost)利润总额total profit减免所得税额Income tax reduction260.000.00270.000.00280.000.0029300.000.00代理申报中介机构公章：( Agent's company seal):经办人(Agent)：经办人执业证件号码：(Agent registered ID No:代理申报日期Agent FilingDate： 年月 日(Y/M/D)谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。
除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。
二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。
三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。
四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。
五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。
六、第6行“免税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。
七、第7行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。
八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。
九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行，填入总局预缴申报表第4行。
十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，填入总局预缴申报表第5行。
十一、第11行“应纳所得税额”填报计算出的当期应纳所得税额。
第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。
此行填入总局预缴申报表第6行。
十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
第12行≤第11行。
此行填入总局预缴申报表第7行。
十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。
十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。
月(季)度预缴纳税申报表中英文
月(季)度预缴纳税申报表中英文Quarterly Prepayment Tax Return Form in Chinese and English税务局税务申报表申报期：2022 年第一季度报表类型：月(季)度预缴纳税申报表一、表格说明：本表由纳税人根据税法规定填报，按真实、准确、完整的原则填写。
如有更正，应在更正声明框内填写清楚，并在本表上签名。
若填写过程中有任何疑问，请咨询税务机关。
二、填报纳税人信息：1. 纳税人姓名：_________________________2. 纳税人识别号：_______________________3. 纳税人地址：_________________________4. 纳税人联系电话：_____________________三、填报所属期间：报送月份/季度：_________________________四、税款计算：1. 全年预计销售额：_______________________（填报单位：人民币）2. 税率适用情况：- 增值税率：___________________________（填报百分比）- 企业所得税率：________________________（填报百分比） - 个人所得税率：________________________（填报百分比）3. 销售额应纳税款：- 增值税：_____________________________（填报金额）- 企业所得税：__________________________（填报金额）- 个人所得税：__________________________（填报金额）4. 实际预缴税款：- 增值税：_____________________________（填报金额）- 企业所得税：__________________________（填报金额）- 个人所得税：__________________________（填报金额）5. 本期应补（退）税款：- 增值税：_____________________________（填报金额）- 企业所得税：__________________________（填报金额）- 个人所得税：__________________________（填报金额）五、附注：填写附注以说明填报表格中出现的特殊情况或异常情形。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1、"税款所属期间"：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、"纳税人地税计算机代码"：填报地税机关核发的征收管理码（8位）。
3、"纳税人识别号"：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
4、"纳税人名称"：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
5、"纳税人类型"（单项选择）：纳税人类型（单项选择）：在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节"汇总纳税办法的居民企业总机构选择"汇总纳税--总机构"，其具有主体生产经营职能的二级分支机构选择"汇总纳税--分支机构"。
除上述以外的纳税人选择"独立纳税"。
三、各列的填报1、第2至17行、19至22行、24至32行的"本期金额"列，第19至22行、24行的"累计金额"列不填。
2、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人，第2行至第17行的"本期金额"列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人，第19行至第22行的"本期金额"列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；"累计金额"列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
行次
累计金额
应纳税所得额的计算
按收入总额
核定应纳税
所得额
收入总额
1
税务机关核定的应税所得率（%）
2
应纳税所得额（1行×2行）
3
按成本费用
核定应纳税
所得额
成本费用总额
4
税务机关核定的应税所得率（%）
5
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行]
6
按经费支出
换算应纳税
所得额
经费支出总额
7
税务机关核定的应税所得率（%）
中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、据实预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
税率(25%)
6
应纳所得税额（4行×5行）
7
减免所得税额
8
实际已缴所得税额
——
9
应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）
法定代表人（签字）：年月日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期：年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)
华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类报说明word资料7页
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
第 1 页2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 弥补以前年度亏损 8 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行） 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减：减免所得税额 13 减：实际已预缴所得税额 14 减：特定业务预缴（征）所得税额 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补（退）所得税额 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 21 税率(25%) 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 总分机构纳税人 25 26 27 28 29 30 31 32 总机构 月 日 人民币元(列至角分) 本期金额 累计金额
—— —— 2行或24行×总机构应分 摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构 应分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所 得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 日 代理申报日期： 年 月 日 年 月 日 主管税务机关受理专用 章： 受理人： 受理日期：年 月 日 国家税务总局监制
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Certain prepaid tax of currers and branches taxer Allocated income tax amout of headquarters Income tax amonut of state financial 27 concentrate distributeted 28 Head Allocated income tax amout of branches office including:The independent production and 29 operation department of the head office The total agency has revoked branches the 30 amount of income tax should be assessed Branch Allocated ratio 31 Offices Allocated incoming tax payable amout 32 Under penalties of perjury, I declare that this return has been filed according to the Law of the People's Republic of China on Enterprise Income Tax, Regulations for Implementation of the Law of the People's Republic of China on Enterprise Income Tax and the relevant tax provisions, and to the best of my knowledge and belief. I guarantee the information provided is true, correct and complete. Legal representative (signature): Date: Taxpayer's seal : Agent's Company Seal Competent Taxation Authorities special Responsible Person Financial Manager: Filing Date: Registered number of responsible person Agent Filing Date: Accept Person: Accept Date: The state administration of taxation
People's Republic of China Enterpise income tax monthly(quaterly) prepayment tax return form
Taxation period： Taxpayer's registration NO.： Taxpayer's Name ： Items Line No. 1. Actual prepayment 1 Business income 2 Business costs 3 Total profit 4 Plus: Specific business taxable income 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Less：Non-tax income Tax exemption income Compensate prior year losss Actual profit Taxation ratio (25%) Income tax payable amount Less：Income tax reduction Less：Actual paid up income tax Less：Specific business prepayment income tax Complement (return) income tax Less：Prior years' income in the current period to offset the overpayment Complement (return) income tax 2. Tax prepaied in accordance with average payable amount of prior taxation year Income tax payable amount of prior taxation year Taxable amount of current month (quarter) Taxation rate(25%) Income tax payable amount of current month (quarter) 3. Tax prepaid in accordance with tax agent's confirmed addition way Monetary Unit：RMB Current Amount Accumulative Amount