国有企业法律风险防范(ppt文档)

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国有企业法律风险讲座课件 定稿[优质ppt]

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处理)的指示,为租用华川公司房屋进行经营的北京陈川粤饮食限公司办理
提供贷款担保的财务手续。税某违反财会制度,违规更改了华川公司1998年
至2001年间的财务资料,于2000年8月和2001年5月分别以华川公司的名义,
为陈川粤公司在两家银行提供贷款担保,后陈川粤公司贷款逾期未还,致使
华川公司于2002年、2003年承担连带还款责任被司法机关划款,造成其单位
直接经济损失人民币253万余元。后税某被查获。
法院审理后认为,税某的行为已构成国有公司人员滥用职权罪。由于1999年
税某曾因交通肇事罪被怀柔法院判处有期徒刑3年,并适用了缓刑。而税某此
次职务犯罪为缓刑考验期内又犯新罪及违反法律、行政法规情节严重,西城
法院依法撤消缓刑,并与新罪实行并罚,决定对税某执行有期徒刑四年。
以及其公司的一位员工所签署的担保函系真实的之外,其他担保人对于签订
担保函一事均不知情,并且金某提供的其他担保人的房产证除一本已经被挂
失外,其余房产证均系其伪造。经过检察院承办人与该国企业务经理核实后
发现,金某提供的担保函及房产证均系通过邮寄或者直接送达的方式向Байду номын сангаас国
企提供,该国企工作人员并未实际看到担保人签订担保函的过程,之后也未
国企签订了五份合同,货款总额200余万元,期间金某向该国企提供了五张延
期支票。2014年8月,金某同该国企签订的五份合同均已到还款期,但是金某
没有支付任何货款并且其手机也无法接通。后来经过该国企核实,金某提供
的五张支票中均没有钱,系“空头支票”,因此该国企就与金某的合同纠纷
一事向北京市西城区人民法院提起了民事诉讼。
关于法律风险的定义,不少学者在研究中 对法律风险加以定义,但没有统一的认识。 我认为,企业法律风险是指企业的预期与 未来实际结果发生差异而导致企业必须承 担法律责任,并因此给企业造成损害的可 能性。法律责任具有强制性,法律风险一 旦发生,会使企业陷入被动地位。

【PPT】国有企业风险的法律防范(精)

【PPT】国有企业风险的法律防范(精)




三、国企法律风险的类型
3,经营性风险—合同风险



在信用不完备、法制不完善、市场支持因子缺失的情况下,企业的经营 性风险较大。其中涉及合同风险、票据风险、不正当竞争的风险、消费 者权益保护等方面的风险。 市场经济就是契约经济。 企业经营中的最大风险往往是合同风险。 合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事 权利义务关系的协议。依法成立的合同,对当事人具有法律约束力。当 事人应当按照约定履行自己的义务,不得擅自变更或者解除合同。 合同风险主要涉及到合同诈骗、合同瑕疵、合同不履行以及其它合同纠 纷等风险。
一、研究国企风险的背景



3,国有资产流失现象严重。 由于以前我们对国有资产和财富的管理更多依赖的是行政的方式 和政策的治理,制度性缺漏较多,行政性决策的随意性较强,管 理体制不完善,加上处于社会与经济的转型期,各种侵吞、侵害 国有资产及其权益的事件层出不穷,国有资产流失现象比较严重。 据统计,仅从1982年到1992年,由于各种原因造成的国有资产流 失、损失高达5000多亿元。古井集团原董事长兼总裁王效金、双 轮集团原董事长兼总经理刘俊卿、金蟾集团原董事长兼总经理尹 西才、皖能集团原董事长兼总经理张绍仓等创业型国企掌门人, 都是从国企老总沦为罪犯的。 这种状况与我国经济发展的现实与依法治国的需要极不相符。 如何维护国有资产权益,保障国有资产安全,防止国有资产流失, 成为社会关注的焦点问题。
三、国企法律风险的类型
2,对国际交易规则的不熟悉
在国际上动不动就要冲击500强的央企,却在与国际投行的过招中,被衍生品圈套 轮番放倒, 据了解,截至目前为止,央企和地方国企衍生品亏损额大概有1000多亿元。 面对惨痛教训,国资委8月发函投行,声明央企对投资衍生品保留不付款权利。但据 媒体报道称,此前虽然提出央企有停止交纳保证金或者单方停止合同的权利,但是, 目前大部分央企衍生品条约还在履行,亏损势头未有缓止。 国航相关人士指出,该集团实现公允价值变动收益为15.21亿元,其中未交割的 油料衍生合同公允价值变动收益计14.50亿元(公允价值转回40.03亿元;因实际交 割引起公允价值变动25.53亿元。同时,东航相关人士指出,该公司公允价值变动净 收益约为人民币28.14亿元,其中航油套期保值期权合约产生的公允价值变动净收 益约为人民币27.94亿元。2009年上半年公司航油套期保值合约实际交割现金流 出约为人民币12.89亿元。 对此,美国康奈尔大学的金融学教授黄明博士表示,“我认为保留不付款权利它 只是一个谈判手段, 逼着投行跟我们谈, 它所达到的目的,就是希望投行妥协一部分, 使我们挽回一部分的亏损” 但是,据21世纪经济报道报道,目前国内某航空企业每个月约几百万人民币的燃 油套保亏损,仍在继续源源不断支付给外资投行。在国航、东航八月份公布的2009 年的半年报里面看到,仍有未交割或已经交割金额,显示合同仍在履行。

企业法律风险防范(完整版)ppt课件

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3
股权比例分配
4
5
政策调控与公司注册
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4
(一)公司类型的选择
公司的发起人应当充分认识有限公司与股份有限公司的区别,慎重选 择公司类型
公司的法律意义
①公司以其全部财产对 公司的债务承担责任 ②公司的股东以其出资 或认缴的股份为限对公 司债务承担有限责任
公司的类型
①有限责任公司: 人合公司 ②股份有限公司: 人合+资合公司
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26
(四e)Biz工S伤er制vic度e & Solutions
工伤认定 劳动能力鉴定
工伤保险基金 特殊规定
工伤保险待遇
1.主要适用《劳动合同法》及《工伤保险条例》 2.特殊规定主要为:①用人单位分立、合并、转让; ②职工被派遣出境;③同人单位未经登记
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(五e)Biz竞S业er限vic制e &与商So业lut秘ion密s

严格遵守法律 按照公司章程 依法履行职责

履行法定义务
不做禁止行为
建立完善
好务合规
审计工作,避
免财务问题产
生的法律责任

注重企业安全 运营,同时做 好消防等工作
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16
(二e)Bi股z S东er的vic权e 利& 与So义lu务tions
序号
股东的权利
股东的义务
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9
谢桂清等诉陈明昌公司建筑设备租赁合同纠纷案
【判决结果】二审法院支持陈昌明的诉讼请求,判决谢桂清对一审被告南宁 杨氏重工机械设备有限公司的该项债务在未出资630,000元及利息范围内承担补 充赔偿责任;上诉人谢桂清、杨雅琴、彭月群对杨文德遗产进行清理后在杨文德 未出资5,750,000元及利息范围内对一审被告南宁杨氏重工机械设备有限公司的 该项债务承担补充赔偿责任。

企业常见的法律风险和防范-PPT

企业常见的法律风险和防范-PPT
3、增加企业赢利。在企业内部建立法律风险防范体系后,企业权力机关和经营管理层 就可以在安全的环境下,集中精力、一心一意地谋划企业的发展大计,而不会因解决 法律纠纷而牵扯企业高层领导的精力,同时会大大减少企业因为陷入无休止的诉讼之 中而支付的巨额费用。
大家好
5
公司设立及运营过程中的法律风险
合作主体审查不严,导致投资款被骗 公司设立协议中存在的法律风险 公司章程法律风险防范 虚假出资法律风险(虚假出资、抽逃出资) 股权变动程序错误
活的各个方面,也规范了企业从设立到终止的全过程。因此,法 律是贯穿企业经营活动始终的一个重要标尺和依据。
企业与政府、企业与企业、企业与消费者、企业内部的关系,都 要通过相应的法律来调整和规范。
政府对企业的指导和监管,已经从以前的行政手段转变为以经济和 法 律的手段为主;
企业与企业是平等的市场主体,只能依靠合同等民商法律进行调整 和规范;
(3)明确股东会的决议事项。对发行公司债券是否需股东会作出特别决议、解除 任中董事职务条件等事项应当作出详细规定,避免章程内出现模糊字样。
(4)明确股东会和董事会的关系。明确董事会和股东会各自的具体工作职责.
大家好
12
虚假出资、抽逃出资的法律责任
公司的发起人、股东虚假出资,未交付或者未 按期交付作为出资的货币或者非货币财产的, 由公司登记机关责令改正,最高可以处以虚假 出资金额百分之十五以下的罚款。
3、法律风险发生导致的后果是企业承担法律责任
民事责任,违约金 赔偿损失 赔礼道歉 消除妨害 等
行政责任,罚款 没收违法所得 吊销营业执照 等
刑事责任,单位承担罚金 主管领导(主要是直接责任人和主要负 责的领导)也要承担刑事责任
4、 企业所面临的风险和其他风险紧密相关

国企刑事法律风险防范普法讲座.ppt

国企刑事法律风险防范普法讲座.ppt

国企及其高管犯罪原因解析 1. 确实有罪 2. 无意识犯罪 3. 因法律界限不清导致犯罪 4. 被诬陷导致犯罪
专题一 无意识如何构成犯罪
广东中山李启红案
李启红,原中共广东省中山市委副书记、市长, 广东省委党校研究生学历,1968年6月参加工作, 1974年8月加入中国共产党,前任中山市市委副 书记、市长,被外界誉为“十大明星市长”。 2010年5月因经济问题双规。2011年4月6日至 7日,李启红将在广州受审,其被控内幕交易、 泄露内幕信息罪和受贿罪两项罪名。
报告显示,09年中国可统计的落马企业家有 95位,10年该数据上升到155位,11年突破
国企高管犯罪特点 1. 数额高 2. 6个数罪并罚、4个一罪一罚 3. 重刑(8死缓,1无期,1有期15年) 4. 无死刑立即执行 5. 共犯比例高(40%)
内蒙古乾坤金银精炼公司原董事长宋文代,涉 嫌贪污5290多万元、黄金58.9公斤,挪用公款 2100万元,使这家几度被评为“中国黄金行业 之首”的大型国有企业濒临绝境。
国企刑事法律风险防范
国企刑事法律风险提示与防范
一、国企刑事法律风险何以成 为一个话题
1. 一组数据
84万件
105.1 万人
2. 不可逆转性
3. 一种普遍的心态
国企与民企
背景材料一
2012年6月,深圳卫生系统掀起一股反腐 风暴。据深圳市检察院通报称,已对该市 市、区两级13家医院的16名管理人员以涉 嫌受贿犯罪立案侦查,其中包括9名正(副) 院长、7名科室负责人。
1. 民 企 涉税、涉发票、非法集资、集资
诈骗、诈骗、行贿、串通投标、注 册资本、非法经营、强迫交易、敲 诈勒索、涉黑等
2. 国 企
媒体盘点2011年十大国企企业家犯罪 ——来源:《法制日报》

企业法律风险防范83069ppt课件

企业法律风险防范83069ppt课件
该意思表示约束。
• 4、要约的撤回与撤销
• 撤回:撤回通知应当在要约到达受要约人 之前或与要约同时到达受要约人。
• 撤销:撤销通知应当在受要约人发出承诺 通知之前到达受要约人。
• 不得撤销的情形:一,要约中规定了承诺期限 或者以其他形式明示要约不可撤销。二,受要 约人有理由认为要约是不可撤销的,并且已经 为履行合同做了准备工作。
合同法
三、与合同相关的两个概念
协议
契约
(一)关于协议
合同法
协议 = 合同
合同法
《中外合资经营企业法》中关于协议 的特殊规定:
协议是就合同的要点达成 一致的文件,当协议与合同
相冲突时,以合同为准。
合同法
《中外合资经营企业法实施条例》第10 条规定:“本条例所称合营企业协议, 是指合营各方对设立合营企业的某些要 点和原则达成一致意见而订立的文件; 所称合营企业合同,是指合营各方为设 立合营企业就相互权利、义务关系达成 一致意见而订立的文件。”“合营企业 协议与合营企业合同有抵触时,以合营 企业合同为准。”
产品质量法
• 四、销售者承担产品合同责任的形式 • 第一,修理、更换、退货。 • 第二,赔偿损失。
产品质量法
• 案例:某县技术监督部门对某县电信实 业分公司生产的电话皮线进行检验,发 现该实业分公司生产的某一型号的皮线 没有达到生产标准,对某县电信实业分 公司作出了罚款两万元的行政处罚。
行政处罚法
人。 • 4、生效:承诺到达要约人时生效。 • 5、承诺的撤回 • 撤回承诺的通知应当在承诺通知到
达要约人之前或者与承诺通知同时到达 要约人。
合同法
• 案例: 某电信公司推出业务优惠活动, 四月三十日在本地报纸上刊登广告,广 告注明:五月一日到五月三十一日期间, 固定电话装机300元,并赠送ADSL Modem一个。五月二十日,因调整营销 策略,该电信公司登报取消优惠活动, 五月二十一日,用户要求按照原优惠方 案办理业务。问:某电信公司能否取消 优惠活动,为什么?

《国企风险管理》课件

《国企风险管理》课件
应对流动性风险的措施包括建立完善的现金流管理体系、加强融资能力和多元化融 资渠道、以及优化资产配置和变现策略。
法律风险
法律风险是指由于违反法律法规或合同 规定而引起的潜在损失。
识别法律风险需要考虑国企的业务范围 、合同条款和法律法规遵守情况等方面

应对法律风险的措施包括建立完善的法 律风险管理体系、加强合同管理和法律 合规检查、以及采取相应的法律救济措
操作风险
操作风险是指由于内部流程、人为错 误或系统故障等原因引起的非预期损 失。
应对操作风险的措施包括优化内部流 程、加强员工培训和技能提升、以及 定期进行系统安全检查和升级。
识别操作风险需要考虑国企的内部流 程、员工能力和系统可靠性等方面。
信用风险
信用风险是指由于债务人或对手 方违约引起的潜在损失。
人工智能还可以应用于风险应对和危机管理中,提供快速响应和决策支 持,降低风险对企业的影响。
绿色风险管理
随着环保意识的提高,企业需要关注绿色风险管理,以降低环境风险对企业的影响。
绿色风险管理包括环境风险的识别、评估和应对,以及环境合规和可持续发展等方面的管理 。
企业需要建立完善的环境管理体系,加强环境监测和信息披露,以降低环境风险对企业的影 响。
国企风险管理案例分析
01
02
03
04
案例一
某大型国企投资项目风险识别 与评估案例
案例二
某国企内部控制体系建设与风 险防范案例
案例三
某国企重大突发事件应急管理 与危机应对案例
案例四
某国企海外投资项目风险管理 实践案例
05
国企风险管理的未来发 展
数字化风险管理
数字化风险管理是指利用数字 化技术来识别、评估、监控和 应对企业风险的过程。

企业刑事法律风险防范PPT

企业刑事法律风险防范PPT
我国的公司分为有限公司和无限公司。无限公司:合伙企业、个人独资企业。有限公司:公司股东以其出资额或者所持有的股份为限对公司债务承担责任的企业法人。本罪指的有限公司,是指依照《公司法》的规定,在中国境内登记设立的有限责任公司和股份有限公司。
认定本罪的关键
2、使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段
(1)法律意识淡薄,犯罪界限认识不清(2)不正常的社会交往活动(3)人性弱点: 亲情、情感生活、陋习、虚荣
自身原因
(1)企业管理制度不科学(2)企业各项规章制度不完善
管理原因
外部原因
(1)社会风气(2)政策及体制
虚报注册资本的风险
虚报注册资本罪,是指申请公司登记的个人或者单位,使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段,虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记,虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。《刑法》第158条规定:申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本,欺骗公司登记主管部门,取得公司登记,虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役。
二、融资环节的风险
立案标准
个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在20万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在100万元以上的;个人非法吸收或者变相吸收公众存款30户以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款150户以上的;个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。如果个人非法吸收或者变相吸收公众存款100万元以上,单位非法吸收或者变相吸收公众存款500万元以上,为数额巨大,量刑是“三年以上十年以下有期徒刑”
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2、 全民所有制企业运用国家资本金及在经营中借入的 资金等所形成的税后利润,经国家批准留给企业作为增 加投资的部分以及从税后利润中提取的盈余公积金、公 益金和分配利润等,界定为国有资产;

3、以全民所有制企业和行政事业单位(以下统称全民单 位)担保, 完全用国内外借入资金投资创办的或完全由 其他单位借款创办的全民所有制企业,其收益积累的净 资产,界定为国有资产;
一方面,李某以30万的低价将估值为480多万元的国有 资产转让给运输公司,显然有违等价有偿和公平公正的 原则;另一方面,转让的地点、方式,转让对象等也都 不符合法律规定。 第三,《民法通则》第五十八条第一款第(五)项
规定,违反法律或者社会公共利益的民事行为无效。第 二款规定,无效的民事行为,从行为开始起就没有法律 约束力。因此可见,为了制止国有资产的流失,国有资 产管理局以国有资产管理者的身份,请求人民法院依法 确认非法转让国有资产的行为无效,法院经审理依法支 持其诉讼请求是正确的。
经主管部门和当地国有资产管理局审批同意的情况下, 与当地某运输公司签订了买卖合同,将土地使用权、 旧设备、旧房屋等国有资产擅自以30万元的低价转让。 2000年10月20日,当地人民检察院接到群众举报后,委 托A市咨信资产评估事务所,对上述转让财产进行了评 估,总价为480万多元,造成国有资产流失450万多元。 为保护国有资产不受侵犯,A市国有资产管理局诉至法 院,请求判令该国有企业和运输公司两被告的买卖协 议无效。法院经审理认为,两被告的买卖协议违法, 遂作出了确认其买卖合同无效的判决。
(二)案情分析
首先,该企业和运输公司的转让国有资产行为未进行评估。 《企业国有资产法》第四十七条明确规定:“国有独资企业、 国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制,转让重 大财产,以非货币财产对外投资,清算或者有法律、行政法规 以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的,应当按照 规定对有关资产进行评估。”
第二节 国有资产产权界定与纠纷如 何处理?
一、国有资产产权界定的原则: 国家所有、分级分工管理原则:“谁投资,谁拥有产权” 的原则。
二、全民所有制企业中的产权界定 1、国家投资的部门和机构以货币、 实物和所有权
属于国家的土地使用权、知识产权等向企业投资,形成 的国家资本金,界定为国有资产;
并、分立、破产、解散的,由国有资产监督管理机构审核
后,报本级人民政府批准。
3.国有资产监督管理机构出资企业中的国有股权转让, 由国有资产监督管理机构决定,转让全部国有股权或者转
让部分国有股权致使国家不再拥有控股地位的,报本级人
民政府批准。
案例连接
(一)案情简介 1999年11月30日,A市某国有企业总经理李某在没有报
5、除上市公司以外的整体或者部分产权(股权)转让 6、资产转让、置换、拍卖 7、整体资产或者部分资产租赁给非国有单位 8、确定诉讼资产价值 9、国有资产占有单位收购非国有资产、与非国有单位置
4、全民所有制企业接受馈赠形成的资产,界定为国有 资产;

5、在实行《企业财务通则》、《企业会计准则》 以前, 全民所有制企业从留利中提取的职工福 利基金、职工奖励基金和“两则”实行后用公益 金购建的集体福利设施而相应增加的所有者权益, 界定为国有资产;
6、全民所有制企业中党、团、工会组织等占用企 业的财产, 不包括以个人缴纳党费、团费、会 费以及按国家规定由企业拨付的活动经费等结余 购建的资产,界定为国有资产。
(二)对企业重大事项的管理

1.国有资产监督管理机构出资企业中的国有独资企业、
国有独资公司的“重组、股份制改造方案和国有独资公司
章程”,必须由国有资产监督管理机构审核批准。
2.国有独资公司的合并、分立、破产、解散、增减资本、 发行公司债券等重大事项,由国有资产监督管理机构依法
定程序决定。其中重要的国有独资公司、国有独资企业合
向同级或者共同上一级国有资产监督管理机构申 请调解和裁定,必要时报有权管辖的人民政府裁 定,最终裁定权由国务院行使;但不能引入司法 程序。
外部矛盾 协商不能资产评估管理制度
一、必须进行资产评估的情形☆ 1、整体或者部分改建为有限责任公司或者
股份有限公司 2、以非货币资产对外投资 3、合并、分立、清算 4、除上市公司以外的原股东股权比例变动
其次,《企业国有资产法》第五十四条规定:“国有资产 转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。除按照国 家规定可以直接协议转让的以外,国有资产转让应当在依法设 立的产权交易场所公开进行。转让方应当如实披露有关信息, 征集受让方;征集产生的受让方为两个以上的,转让应当采用 公开竞价的交易方式。”
三、股份制企业、联营企业中国有资产所权的界 定
1.国家机关或其授权单位向股份制企业投资形成 的股份,界定为国有资产;
2.全民所有制企业向股份制企业投资形成的股份, 构成国有法人股,界定为国有资产;
3.股份制企业公积金、公益金中,全民单位按照 出资比例占有的份额,界定为国有资产;
4.股份制企业未分配利润中,全民单位按照出资 比例占有的相应份额,界定为国有资产。
国有企业法律风险防范
第一部分 国有资产管理
第一节 国有资产管理法概述
一、国有资管理的内容 (一)对企业负责人的管理:总经理、副总经理、
总会计师。 1.国有独资公司:"任命"其董事长、副董事
长、董事;"建议任免"总经理、副总经理、总会 计师。
2.国有控股公司:提出向其派出的董事、监 事人选,推荐其董事长、副董事长和监事 会主席人选,并向其提出总经理、副总经 理、总会计师人选的建议。 3.对国有参股的公司,提出向其派出的董事、 监事人选。
四、应当进行产权界定的情形?
占有、使用国有资产的单位,发生以下情行 的,应当进行产权界定:☆
1.与外方合资、合作的; 2.实行股份制改造和与其他企业联营的; 3.发生兼并、拍卖等产权变动的。 4.国家所属单位创办企业或其他经济实体的
七、产权纠纷的处理
内部矛盾(国企之间) 协商解决;经协商不能解决的,应
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