资金使用及费用审核报销规定
资金使用的监督和管理制度
为了加强公司系统内资金使用的监督和管理，便于公司财务部门合理的调度资金，以提高资金利用率，加速资金周转，充分发挥资金的效用，保证各单位（部门）资金的需求，明确各级人员在资金使用过程中的责权利，规范、简化资金审批程序，根据有关规定结合公司的具体情况制定本规定。
一、公司的各项成本、费用支出，是为产品采购、销售、进行项目投资等日常活动所发生的各种耗费和经济利益的流出，对各种成本、费用支出，要遵守国家有关的政策、法律、法规和制度，严格开支标准和开支范围。
二、为使公司各项费用开支加以事前有效控制，应以预算管理为中心所有资金使用必需纳入预算管理，严禁预算外项目开支，特殊情况可申请增加费用预算。
财务部门要加强资金使用预算、统计、分析、报表等环节的控制与管理，将资金使用纳入规范管理轨道。
三、资金的审批权限依工作需要科学分解，充分发挥基层领导的直接决策作用，进一步提高决策效率。
在资金的审批过程中，要贯彻节约的原则，严格控制各种成本、费用支出，力争做到少花钱多办事。
四、资金使用规定确定经办、审核、批准、财务复核四个权限环节。
经办：工作具体承担人提出资金使用计划或按照资金使用计划对具体工作提出实施建议，提交上级主管审批，并对提交的计划或实施建议的真实、准确承担责任。
审核：经办人的直接主管对经办人经办的事项进行审查、修订提出明确意见，对经过其审核的支出事项的合理性承担主要责任。
批准：审核人的直接主管对上报支出事项的必要性和可行性进一步确认并签署明确审批意见。
就支出事项的执行效果承担全部责任。
财务复核：对支出款项依预算或相关制度规定进行规范性审核，并向上一级负责，同时依计划监控公司收支平衡，保证收入与支出的合理性，保障采购资金的及时供应。
在积极调配资金的同时，有权对某些支出事项协调、缓办。
五、本规定的经办、审核、标准、财务复核四个权限环节，是履行相关手续的科学程序，应严格履行。
在权限履行过程中，应遵守“逐级呈报”的原则，各权限环节对资金运动负规定的相应责任。
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。
对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。
第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。
第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。
第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条本管理制度自发布之日起执行。
第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。
第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。
第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。
第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。
第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。
第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。
第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。
第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。
第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。
第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。
第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。
第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。
第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。
企业经费使用与报销制度
企业经费使用与报销制度一、总则为规范企业经费的使用和报销流程，明确各项经费的使用要求和报销审核标准，提高企业经费管理的效率和透亮度，订立本经费使用与报销制度。
二、适用范围本制度适用于企业全体员工，包含员工在企业内部和外部开展工作所需的经费使用和报销。
三、经费使用原则1.经费应合理使用，用于支持企业的正常运营和业务发展。
2.经费使用应遵从节省和效益的原则，尽量减少挥霍和不必需的支出。
3.经费使用应符合相关法律法规和公司制度的规定。
4.经费使用应有明确的用途和预算，不得私自挪用或流用。
四、经费预算与申请1.经费预算由各部门依据业务需求和发展计划提出，经所在部门负责人审核后提交总经理审批。
2.经费预算应包含项目名称、预算金额、用途及时间等认真信息，并应供应相应的说明和支持料子。
3.经费预算审批通过后，所在部门负责人将预算信息告知相关人员，并确保经费的合理使用。
五、经费使用与报销流程1.经费使用时，员工应提前填写经费申请单，明确所需经费的用途、金额及支出时间，并寻求所在部门负责人的审批。
2.经费申请单应包含申请人姓名、部门、费用项目、预算金额、支失事由、相关附件等必需信息。
3.经费申请单经所在部门负责人审批通过后，申请人方可使用经费。
4.费用支出时，员工应妥当保存相关票据、发票等支持料子，并填写费用报销单。
5.费用报销单应包含报销人姓名、部门、费用项目、支出金额、支失事由、相关附件等必需信息。
6.费用报销单需经所在部门负责人审核后，提交财务部门进行核算和报销。
7.财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题或疑虑，有权要求申请人供应进一步解释或增补料子。
8.财务部门审核完毕后，将报销款项直接支出给申请人或按申请人指定的方式进行支出。
六、经费报销的审核标准1.经费报销应符合相关法律法规和公司制度的规定，不得违反公司的财务纪律和内部掌控要求。
2.报销的费用必需真实、合理、合法，符合公司业务特点和相关政策规定。
3.报销的费用必需有相应的票据、发票等支持料子，缺少或不完整的料子不予报销。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
项目资金管控和报销制度
项目资金管控和报销制度第一章总则第一条为规范企业项目资金的使用，加强资金管控和报销工作，提高项目资金使用效益和管理水平，特订立本制度。
第二条本制度适用于企业内全部项目的资金管理和报销工作。
第三条项目资金包含项目启动阶段的预算资金、执行阶段的运营资金、结项阶段的结算资金等。
第四条项目资金包含企业自筹资金、合作伙伴出资和融资等各种形式。
第二章项目资金管控第五条资金计划管理1.项目经理应在项目启动前订立项目资金计划，明确资金来源和使用计划。
2.资金计划应包含资金金额、使用期限、使用范围等认真内容，并经相关部门审核批准后执行。
第六条资金预算管理1.项目经理应依据项目需求和计划，订立项目资金预算。
2.资金预算应包含项目的各项费用明细，如人工费、采购费、差旅费等，并经相关部门审核批准后执行。
第七条资金支出管理1.项目经理应依据项目资金计划和预算，及时布置资金支出。
2.资金支出应依照相关财务规定和程序，进行审批、备案、支出，并做好相应记录。
第八条资金监控管理1.项目经理应定期对项目资金进行监控，确保资金的有效使用。
2.资金监控应包含资金使用情况的统计和分析，及时发现资金使用异常情况，并采取相应措施进行调整。
第九条资金结算管理1.项目经理应在项目结项时，进行资金结算。
2.资金结算应依照相关财务规定和程序，进行审批、备案、结算，并做好相应记录。
第三章项目资金报销第十条报销申请1.项目成员在项目执行过程中产生费用，应填写《项目资金报销申请表》，并附上相关费用票据。
2.费用票据应真实有效，并与报销金额相符。
第十一条报销审核1.项目经理应对项目资金报销申请进行审核，确认费用的合理性和合规性。
2.报销审核应进行到相关部门的审核，并经相关部门领导审批后才略进行报销。
第十二条报销支出1.审核通过的项目资金报销申请，应及时进行支出。
2.报销支出应依照相关财务规定和程序，进行审批、备案、支出，并做好相应记录。
第十三条报销核算1.项目经理应对项目资金报销进行核算，制作财务报表。
费用报销制度及流程
费用报销制度及流程费用报销制度及流程费用报销制度是企业管理中非常重要的一部分，合理的费用报销制度可以保证企业的财务稳定和员工的权益，以下是一个简单的费用报销制度及流程。
一、费用报销制度1. 定义费用类别：明确公司内部报销的费用类别，如差旅费、交通费、餐费、办公用品等。
2. 明确报销规定：对每一种费用类别的报销金额上限、报销时效、报销凭证要求等进行明确规定，确保员工明白规定，遵守制度。
3. 提交报销申请：员工需要向公司提出报销申请，同时提供相应的费用凭证，如发票、收据等。
4. 审批流程：针对不同金额级别的报销申请，明确不同的审批层级和责任人，避免个人滥用财务权限。
5. 资金发放：完成审批后，公司财务部门将报销金额打款至员工的个人账户。
二、费用报销流程1. 填写报销申请单：员工根据报销类别填写相应的报销申请单，包括费用项目、金额、备注等信息。
2. 收集费用凭证：员工需收集相应的费用凭证，并确保凭证的真实性和合法性，包括发票、收据、合同等。
3. 提交报销申请：员工将填写完的报销申请单和费用凭证交给直接汇报的主管或相关部门负责人。
4. 审批流程：主管或负责人对报销申请进行审批，根据费用报销制度中的规定，决定是否通过，并签字同意。
5. 财务审核：报销申请通过后，财务部门对报销申请进行审核，核对费用凭证的真实性和完整性。
6. 付款：财务部门将审核通过的报销申请转交财务人员进行付款，当款项到账之后，及时通知员工进行核对。
7. 档案归档：报销单据和凭证等相关资料进行归档，以备查阅和审计需要。
以上是一个简单的费用报销制度及流程，不同企业有不同的制度要求，根据实际情况进行调整和完善。
作为企业，应该建立完善的费用报销制度，让员工明确制度规定，遵守规范，从而确保企业财务的稳定和合法性。
费用报销制度及流程
费用报销制度及流程费用报销制度及流程一、费用报销制度：费用报销制度是指企事业单位为了规范和管理费用报销行为，保障企事业单位财务资金的安全以及提高工作效率，制定的一系列制度和规定。
1. 费用报销的范围：费用报销的范围包括差旅费、交通费、招待费、办公费、通讯费、市内交通费等。
2. 费用报销的限额：不同类型的费用报销设置有不同的限额，例如差旅费根据不同的出差地点和出差天数以及出差级别设定了相应的报销限额。
3. 费用报销的凭证要求：费用报销需要提供相应的凭证，例如差旅费需要提供出差报告和机票、火车票等相关凭证，招待费需要提供招待对象的名单和费用明细等。
4. 费用报销的审批流程：费用报销需要按照一定的审批流程进行，通常为填写报销申请单，经过上级审核后再提交到财务部门进行审批。
财务部门在审核完相关凭证后，根据制度规定的限额和要求进行报销。
5. 费用报销的时间规定：费用报销需要在一定的时间内完成，一般为报销结束后的15个工作日内完成，超过时间限制的将不予受理。
6. 费用报销的回执和反馈：费用报销完成后，相关的经办人员会收到一份报销回执，确认报销事项已经完成。
同时，财务部门可以根据报销情况给予经办人员反馈，如有问题可以要求经办人员进行补充材料提交或者进行调整。
二、费用报销流程：1. 填写报销申请单：经办人员按照制度要求填写报销申请单，包括报销事由、报销明细、费用凭证等。
2. 上级审核：经办人员将填好的报销申请单交给上级进行审核，上级审核人根据制度规定的要求和限额进行审核，确认无误后签字同意。
3. 提交财务部门：经上级审核通过后，经办人员将报销申请单和相关凭证交给财务部门进行审批。
4. 财务审批：财务部门根据报销申请单和相应的凭证进行审批，确认无误后进行报销，同时将相关材料归档备查。
5. 报销回执：完成报销后，财务部门出具报销回执，经办人员签收确认报销事项已经完成。
6. 反馈和调整：财务部门可以根据报销情况给予经办人员反馈，如有问题可以要求经办人员进行补充材料提交或者进行调整。
报销费用审查管理制度
报销费用审查管理制度为了规范医院的费用报销流程，保障医院财务管理的规范性和合法性，确保财务资源的有效运用和监管，特订立本《报销费用审查管理制度》。
一、总则1.本制度适用于医院内全部人员的费用报销。
2.费用报销是指医院员工因公出差、参加培训、采购等必需费用支出的报销申请。
3.报销资金仅限于员工因公需支出的费用，不得包含个人额外私人开支。
4.费用报销要求遵从合规性原则，必需符合国家有关财务管理和报销相关法规政策的规定。
5.费用报销的审查程序应当公正、透亮、严谨，确保财务决算准确无误。
二、报销范围1.出差费用：包含交通费、留宿费、餐费、通讯费等因公出差产生的费用。
2.培训费用：包含培训费、留宿费、餐费、交通费等因公参加培训活动产生的费用。
3.采购费用：包含办公用品、医疗设备、药品、耗材等采购产生的费用。
三、报销流程1.费用发生：员工在因公活动中产生费用后，需妥当保存相关发票、收据等费用凭证。
2.报销申请：员工填写《费用报销申请表》，填写必需的费用明细并附上相关凭证，如发票、收据等。
3.部门初审：费用报销申请表由员工所在部门负责人进行初步审核，确保申请表的完整性和准确性。
4.财务审查：经过部门初审的申请表提交给财务部门，财务部门对申请表进行审查，包含核对费用明细、查验凭证等，确保费用合规性和真实性。
5.主管审批：经过财务审查的申请表提交给相关部门的主管，主管对申请事项进行审批，确认费用的合理性和必需性。
6.监督审批：主管审批完成后，相关职能部门对申请事项进行再次审查，对特殊情况进行重点关注和审批。
7.终审审批：经过监督审批的申请表提交给医院管理层进行终审审批，医院管理层对费用申请进行最终决策。
8.报销付款：经过终审通过的费用申请，由财务部门进行付款操作，完成费用报销。
四、审查标准1.费用明细准确：费用明细应当真实、准确地反映员工的费用支出情况。
2.凭证真实有效：凭证包含发票、收据、费用报销单等，应当真实有效地证明费用的产生。
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贵州水东方旅游投资开发有限责任公司资金使用及费用支出财务管理办法（试行）
第一章总则
第一条为了规范贵州水东方旅游投资开发有限责任公司（以下简称公司）财务管理，根据《中华人民共和国会计法》等国家有关财经法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司各项资金的支出及费用的支出管理，包括：日常管理费用、办公设备购置、咨询费用、对外投资及项目建设资金支付等。
第三条公司财务资产部负责会计核算、资金集中收付，合理调度资金，管理资产等，负责建立健全财务内部控制制度，加强会计档案管理，实现公司财务管理规范化。
财务资产部负责每月向公司财务副总监、财务总监、总经理报送公司资金计划、财务报告和管理报告，经批复后执行；年度财务报告和财务预算须经公司董事会批复后执行。
第二章借支管理
第四条职工因公借支，按下列程序审批。
1、由本人根据工作需要填写借支单据和事由；
2、部门负责人审核；
3、1万元（含）以下财务资产部负责人审核、总经
理审批;
4、1万元以上财务副总监、财务总监、总经理审批、执行董事
审批。
第五条借款人应在公事结束后一个月内报账还款。
对逾期未冲账还款的借款人，财务资产部有权从该借款人工资中扣款，直至无欠款；凡前欠款未结清者不能办理下次借款。
第六条实行定额备用金管理方式，驾驶员的备用金核定标准为5000元内；办公室指定人员备用金核定标准为5000元一10000元，以上人员必须按月报账。
第三章支出管理
第七条报销凭据要求：每笔报销业务均应使用统一的报销单正确填制，做到要素真实、合法。
报账人在业务结束后十五日内按规定的程序签字报销，所持原始单据必须为印有国家或地方税务局监制章、或财政专用收据监制章的有效票据。
公司所有支出需符合《贵州水投东方生态环境股份有限公司合同管理制度》
第八条日常经费报销流程审批程序：
（一）单笔或单次支出在10000元（含）以上的：
1、经办人签名并注明事由；
2、证明人签字或验收人出具验收单；
3、职能部门负责人审核；
4、财务资产部负责人审核；
5、财务副总监审核；
6、分管领导审核；
7、财务总监审核；
&总经理审核；
9、执行董事审批。
（二）单笔或单次支出在10000元以下的：
1、经办人签名并注明事由；
2、证明人签字或验收人出具验收单；
3、职能部门负责人审核；
4、财务资产部负责人审核；
5、总经理审批。
第九条合同审批流程及有合同的付款对外支付审批流程，所有业务需签合同的，都要有合同审批流程，财务部根据项目公司特点可以采用传真、电子邮件等形式合同流程的审核。
一、非工程类合同
1、经办人签名并注明事由；
2、职能部门负责人审核；
3、财务资产部负责人审核；
4、总经理审核；
5、执行董事审批。
二、工程类合同支付审批程序如下：
1、承包人申请；
2、监理单位审核；
3、项目工程技术部、项目综合部、财务资产部负责
人审核;
4、财务副总监、分管领导、财务总监、总经理审核；
5、执行董事审批；
第条差旅费管理：工作人员出差，其交通费、住宿费、伙食、
公杂等补助费统一按《贵州水投东方生态环境股份有限公司差旅费管理办法》执行。
第十二条车辆费用管理：按《贵州水投东方生态环境股份有限公司车辆费用管理办法》执行。
第十三条业务招待费管理：按《贵州水投东方生态环境股份有限公司公务接待管理办法》执行。
第十四条其他费用管理：
（一）各类赞助费用，经总经理办公会批准后办理。
（二）为职工病、丧所支出的相关费用依照有关规定据实报销。
第四章票证印鉴结算及银行账户管理
第十五条公司财务使用的收款收据、银行票据，由出纳人员负责保管。
第十六条财务印鉴管理
（一）财务印鉴包含财务专用章和法定代表人个人印章财务印鉴须由两个人分别保管：分别授权财务资产部负责人和出纳代为保管。
（二）当财务印鉴保管人外出时，保管期间发生的业务登记在印鉴交接代保管清单上。
（三）财务印鉴不得预留在空白票据上
第十七条结算方式按国家有关规定执行，严格按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金；开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转账结算。
第十八条银行账户管理
（一）银行账户的开立及注销需按照公司签批流程完成签批后方可办理，银行账户需依法在国家许可的金融机构开立，开立、注销资料必须及时归档并妥善保管，以备查验。
（二）银行账户开立后，必须根据会计核算的需要设置相应的银行科目，按规定及时核算，如实反映该账户的资金收付情况；对闲置或不需用的银行账户，应及时予以注销。
（三）不得通过本公司的银行账户为其他单位或个人办理与公司经营业务无关的资金收付业务。
（四）专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。
除办理规定的专项业务外，不得办理其他结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而注销。
（五）出纳每周向财务副总监、财务总监汇报银行存款动态周报。
所有U 盾付款须有出纳、财务资产部负责人二级授权。
（六）出纳于每月7 日前取回各银行对账单，会计编制银行存款余额调节表，并交财务资产部负责人审核并妥善保管，以备查验。
七）根据项目公司实际情况及人员按排，本公司所有会计岗位暂由贵州水投东方生态环境股份有限公司人员兼
任，同人同岗位，原则上每个星期五（特殊情况除外）到项目公司所在地收集原始单据，报销凭证，付款依据，合同等财务资料并对业务真实情况进行核实。
第五章附则
第十九条本办法由贵州水投东方生态环境股份有限公司董事会授权财务资产部负责解释和修订。
第二十条本办法自董事会批准之日起执行。