会计如何做好年终往来账清理
往来清理工作方案及措施
往来清理工作方案及措施往来清理工作方案及措施是指对企业或组织的往来账目进行系统的清理和管理，以确保财务数据的准确性和完整性。
以下是一个可能的往来清理工作方案及措施：1. 准备工作：- 整理和归档所有往来账目和文件，包括供应商、客户、债权人等。
- 确定清理的时间范围，一般建议涵盖至少一年的往来账目。
- 准备清理工作所需的工具和软件，如会计软件或电子表格。
2. 确认数据的准确性：- 对于每个往来账目，核对应收应付数据是否与实际发生的交易一致。
- 核对账户余额和对账单以确保数据的准确性。
- 调整错误或不一致的数据，并记录调整的原因和依据。
3. 清理不活跃或过期的往来账目：- 根据一定的标准或规则，确定哪些往来账目可以被标记为不活跃或过期。
- 与相关方联系，核实是否存在未解决的问题或欠款，并根据情况采取相应的行动。
- 将不活跃或过期的往来账目进行整理和归档，以便日后查阅和审计。
4. 记录清理过程：- 记录每个往来账目的清理过程，包括清理的日期、清理者、清理的具体操作等。
- 将清理后的账目进行备份，并保存在安全的地方，以备将来的审计或查询需要。
5. 制定清理的周期和流程：- 根据企业或组织的实际情况，制定往来清理的周期和流程。
- 将清理的责任和流程明确化，确保每个往来账目都能按时和准确地进行清理和管理。
6. 定期复核和审计：- 定期对往来账目进行复核和审计，以确保清理工作的有效性和持续性。
- 对于特殊情况或问题账目，及时采取补救措施，并加强管理和控制。
通过以上的往来清理工作方案及措施，企业或组织可以更好地管理和控制往来账目，及时发现和纠正错误和问题，从而确保财务数据的准确性和完整性，并提高财务管理的效率和水平。
企业往来款项清理工作计划
企业往来款项清理工作计划一、目的往来款项清理工作旨在规范企业财务管理，提高资金使用效率，加强内部控制，防范财务风险。
通过对往来款项的全面梳理、核对和清理，确保企业资产安全、完整，保障企业经营活动的正常开展。
二、工作计划1. 组织架构与职责分工成立往来款项清理工作小组，由财务部门牵头，相关部门参与。
明确工作小组的职责和工作流程，制定详细的工作计划。
2. 往来款项梳理对企业的往来款项进行全面梳理，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。
整理相关业务合同、发票、收付款记录等资料，确保数据完整、准确。
3. 核对与清理对往来款项进行逐笔核对，查找差异原因，及时调整账务处理。
对于长期挂账的往来款项，深入了解形成原因，分类处理。
对于无法收回或无法支付的往来款项，按照企业会计准则和相关法规进行处理。
4. 风险评估与防范措施针对往来款项清理过程中发现的风险点，制定相应的防范措施。
加强内部控制，完善财务管理制度，降低财务风险。
5. 建立长效机制将往来款项清理工作纳入企业财务管理的重要环节，建立长效机制。
定期开展往来款项清理工作，确保企业资产安全、完整。
三、时间安排1. XXXX年XX月：成立工作小组，制定详细的工作计划和时间安排。
2. XXXX年XX月：梳理往来款项，收集相关资料。
3. XXXX年XX月：核对与清理往来款项，处理差异和长期挂账问题。
4. XXXX年XX月：风险评估与防范措施制定。
5. XXXX年XX月：建立长效机制，完善财务管理制度。
6. XXXX年XX月：总结工作成果，编写工作报告。
四、注意事项1. 在进行往来款项清理时，要充分考虑税收法规和企业会计准则的要求，确保合法合规。
往来账款专项清理方案
往来账款专项清理方案往来账款是企业在与供应商或客户之间进行交易时产生的应收款项和应付款项。
针对企业经营过程中积累的往来账款，制定专项清理方案是非常必要的。
本文将介绍往来账款专项清理方案的几个关键步骤和操作指南。
第一步，整理账务凭证和相关资料。
将企业从事往来账款交易的发票、收据、合同、对账单等凭证进行分类整理，确保文件齐全、准确。
同时，对于已经过期或已结清的账款，逐一核对账务凭证与账款记录的准确性。
第二步，核实账款的归属方和金额。
通过与供应商或客户协商，核实每笔往来账款的归属方和金额是否准确。
此过程中，准确记录相关的联系人、联系方式、日期、内容等详细信息，便于后续跟进和处理。
第三步，检查账款的合规性。
对于合同约定的付款期限、金额、结算方式等进行核对，确保往来账款与合同条款一致。
如果存在违约情况，可以依法采取相应的补救措施，如追偿款项或协商解决。
第四步，进行账款的分类和整理。
根据账款性质和分类标准，对往来账款进行细分和整理。
比如按照应收款项和应付款项、按照订单或合同号等进行分类。
这样有助于后续的管理和统计分析，提高账款的透明度和操作性。
第五步，采取措施清理账款。
根据实际情况，制定具体的清理措施。
对于无法追回的坏账，可以做出相应的资产减值处理。
对于超期未结清的账款，可以进行适当的催收工作或采取法律手段解决。
第六步，制定往来账款管理制度。
根据清理过程中的经验和教训，吸取教训，及时完善和更新公司的往来账款管理制度。
这样可以规范企业的财务活动，减少类似问题的发生，并提高经营效率和流动性。
通过以上步骤，制定往来账款专项清理方案可以帮助企业更好地管理和控制往来账款，降低财务风险，提高企业经营的稳定性和可持续性。
同时，合规地清理和管理往来账款，也有助于维护供应商和客户关系，保障商业合作的顺利开展。
年末往来账款清理处理方法 用友
年末往来账款清理处理方法用友
年末往来账款清理是每个企业年终工作中非常重要的一部分，对于用友软件用户来说，清理往来账款的方法可以分为以下几个步骤：
1. 对账处理，首先需要对往来账款进行对账处理，确保账目的准确性。
通过用友软件的财务模块，可以对应收账款和应付账款进行逐笔对账，核实账目的正确性。
2. 坏账准备，在对账处理的过程中，如果发现有部分往来账款已经无法收回，需要根据企业的会计政策进行坏账准备。
在用友软件中，可以通过设置坏账准备科目，将坏账准备费用计提到损益表中。
3. 往来账款调整，对于长期未能收回的往来账款，需要进行账务调整。
在用友软件中，可以通过录入凭证的方式，将坏账、坏账准备等费用进行调整，清理掉已经确认无法收回的往来账款。
4. 发票处理，年末往来账款清理还需要对发票进行处理，包括已开具但未到账的发票、已收到但未开具发票的账款等。
通过用友
软件的发票管理模块，可以对这些发票进行清理和调整，确保发票和账款的一致性。
5. 税务处理，最后，年末往来账款清理还需要进行税务处理，包括已开具但未到账的增值税发票处理、已收到但未开具发票的增值税处理等。
在用友软件中，可以通过税务管理模块进行相关的税务处理和申报。
总的来说，年末往来账款清理是一个复杂而重要的工作，需要对账、准备坏账、进行账务调整、处理发票和进行税务处理等多个环节。
用友软件提供了完善的财务和税务管理模块，可以帮助企业高效完成年末往来账款清理工作。
希望以上回答能够帮助到你。
清理往来款项的措施
清理往来款项的措施
1.深入核实往来单位的账户余额：首先需要查阅财务系统或银行对账单，确保与往来单位的账户余额一致。
如发现账目差异，需要及时核实并
作出调整，确保账目准确无误。
2.清理历史遗留问题：审查过去一段时间内的对账单和交易记录，确
保没有遗留未处理的问题。
如发现有未核对的账款或差错调整，需要及时
处理并进行核对。
3.与往来单位对账确认：与往来单位进行对账确认，确保交易记录的
准确性。
同时，要保持与往来单位的良好沟通，及时解决发现的问题，避
免账款滞留。
5.统一管理往来款项：建立统一的往来款项管理制度，包括明确的财
务流程、授权程序和责任分工，确保往来款项的管理规范和透明化。
6.定期对账对冲：定期对往来单位进行对账核对，并及时进行对冲处理。
对于对账不平或差额较大的情况，需要及时进行调查和解决，确保账
目正确无误。
7.建立往来单位的信用评估机制：对于经常发生往来的单位，建立信
用评估机制，及时了解其财务状况和偿还能力，保证资金安全。
8.加强内部控制：建立有效的内部控制机制，确保往来款项的安全性。
包括明确的审核和审批流程、规范的财务报销制度等，确保款项流向的合
规性和透明度。
9.配备专业人员：在财务管理部门配备专业人员，具备财务知识和经验，能够熟练处理往来款项的核对和清理工作。
10.制定应急预案：面对突发事件或财务风险，制定应急预案，明确处理流程和责任人，及时应对并解决问题。
年度总结往来款清理(3篇)
第1篇一、前言随着企业经营管理活动的日益复杂，往来款项作为企业资产和负债的重要组成部分，其管理的重要性不言而喻。
为了确保企业财务报表的真实性，降低税务风险，提高资金使用效率，本公司在年度结束前对往来款项进行了全面清理。
现将清理工作总结如下：一、往来款清理工作背景1. 财务报表真实性要求：往来款项的准确性直接关系到企业财务报表的真实性，对企业的决策和信誉产生重要影响。
2. 税务风险防范：往来款项长期挂账可能引发税务风险，如滞纳金、罚款等。
3. 资金使用效率提升：清理往来款项，可以优化资金结构，提高资金使用效率。
二、往来款清理工作概述1. 清理范围：本次往来款清理工作涉及应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等。
2. 清理方法：采用核对、确认、催收、清理等手段，对往来款项进行全面梳理。
3. 清理时间：从年度结束前一个月开始，持续至年度结束。
三、往来款清理工作具体措施1. 应收账款清理（1）核对合同规定的收款时间、金额，及时催收，将催收纳入考核。
（2）进行账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。
（3）如有坏账，及时申报扣除，避免长期挂账。
2. 其他应收款清理（1）核对欠款明细，包括职工以及其他方，确保款项结清。
（2）加强内部管理，防止其他应收款产生。
3. 预收账款清理（1）核对合同条款，核实货物是否发出，劳务是否提供。
（2）按规定结转收入，避免造成迟延纳税的税收风险。
4. 应付账款清理（1）核对合同条款，是否已到付款日期，按时付款。
（2）核实收款方信息，对长期挂账的应付款进行处理。
（3）核实暂估金额是否属实、合理，并与对方沟通。
5. 预付账款清理（1）核对合同条款，确保预付款项合理。
（2）加强预付款项管理，防止预付款项流失。
6. 其他应付款清理（1）核对款项明细，确保款项结清。
（2）加强内部管理，防止其他应付款产生。
四、往来款清理工作成效1. 财务报表真实性提高：通过往来款清理，确保了企业财务报表的真实性。
年底往来账款的清点的账务处理
年底往来账款的清点的账务处理在年度终了前认真清理结算,做到人欠收回,欠人归还.往来账清理往往牵涉面比较广,且有时直接牵涉到一些部门或个人利益,单凭财务部门是很难完成的,因此,作为财务负责人应建立往来清理的领导机构名单,由财务部门领头,销售部门和采购部门重点参与,力将清理落到实处。
往来账款包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
其涉及的分录主要有以下几种：（1）、应收票据到期未收回借：应收账款贷：应收票据PS ：应收票据到期未收回，需要将应收票据转入应收账款。
并对该票据进行合理评估，评估其是否有违约可能性，确定其违约不可能收回，则需要从应收账款转入坏账。
并提供相应凭证后做税前扣除。
（2）、应收账款年底根据企业采用应收账款管理的方法计算应计提的坏账。
一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对，看其是否具备坏账条件，具备坏账条件的，以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录：借：信用减值损失贷：应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-（或+）“坏账准备”科目的贷方（或借方）余额；借：信用减值损失贷：坏账准备（3）、预付账款预付账款盘点主要与各部门确定“预付账款”真实性，以及预付账款预计使用时间。
极少出现预付账款损失的情况，如因对方单位破产等原因导致预付账款真确实损失，需要先将预付账款转入其他应收款，在如“应收账款'坏账进行处理。
（4）、其他应收、其他应付年底尽量清空其他应收与其他应付，因其他应收、与其他应付都不是在经营过程中的买卖行为出现的，税务部门对长期挂账的其他应付与其他应收也十分关注。
所以在无正当理由的情况下，年底对其他应收款需要催收，其他应付款平账。
往来款项清理工作方案
往来款项清理工作方案前言：随着企业的经营规模扩大和业务范围增加，往来款项的数量和复杂度也不断增加。
为了确保企业财务运作的顺利进行，往来款项清理工作变得尤为重要。
本方案旨在提出一套全面有效的往来款项清理措施，以确保企业财务的准确性和稳定性。
一、明确往来款项的范围和分类在进行往来款项清理工作之前，首先需要明确往来款项的范围和分类。
往来款项可以分为两大类：应收款项和应付款项。
应收款项包括客户的应收账款、预收账款等；应付款项包括供应商的应付账款、预付账款等。
根据业务特点，细分为不同的子类，以便更加清晰地进行清理工作。
二、建立往来款项清理的流程和时间表为了确保往来款项清理工作能够有条不紊地进行，需要建立一个清晰的流程和时间表。
首先，制定清理工作的总体计划，确定清理的目标和时间节点；其次，明确各个环节的责任人和具体的工作内容；最后，根据时间表制定清理工作的进度安排，确保按时完成。
三、核对往来款项的凭证和账务记录往来款项清理的第一步是核对往来款项的凭证和账务记录。
通过逐笔核对，确保凭证与账务的一致性。
核对的重点包括款项的金额、日期、分类等。
对于有争议的款项，及时调查并进行调整。
四、与对方单位核对往来款项余额清理往来款项时，需要与对方单位核对款项的余额。
与客户核对应收款项，与供应商核对应付款项。
通过与对方单位的对账，可以及时发现并解决账目出现的差错和问题。
五、处理长期未结的往来款项对于长期未结的往来款项，需要采取相应的处理措施。
对于应收款项，可以与客户进行协商，制定还款计划并监督执行；对于应付款项，可以与供应商协商，制定付款计划并加强对账务的管理。
六、完善往来款项的管理制度和流程为了长期维护往来款项的清理和管理，需要完善相关的管理制度和流程。
制定往来款项的审核、核对、记录等具体操作规范，加强内部控制，防止往来款项产生错误和漏洞。
七、定期进行往来款项的复核和调整往来款项清理并非一次性工作，应定期进行复核和调整。
每月或每季度对往来款项进行一次全面的复核，核实凭证和账务的一致性，清理余额不符等问题，及时进行调整。
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会计如何做好年终往来账清理
➤前言
所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。
往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。
因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
一、应收款项的清理
应收款项主要包括应收账款、预收账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。
➤应收账款的清理
一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。
应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。
应收账款清理按以下步骤进行：
1.财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函
财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确
定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。
2.及时发出对账函，积极催促客户回函
对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。
财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。
客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。
3.财务部及时检查回函情况
对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。
财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。
对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。
对于这种情况，一般存在几种可能：
1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下；
2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下；
3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到；
4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误；
5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货
物。
对于客户根本就没有回函的，需要查明：
1.该客户是否真实存在；
2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空”；
3.该客户是否收到我方的对账函。
经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函发出的程序是否存在错误或舞弊
➤预付账款的清理
预付账款的清理程序与应收账款基本一致，不再赘述，此处仅说明一下不同点。
➤画重点：预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。
清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按照进度开展业务等。
同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成，对方已经全额开具发票且我方已经将剩余款项支付，但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。
对于企业办理的各种预存消费卡的，要查明是否存在已经消费但是经办人没有及时向对方索取发票并报账，比如加油卡上的款项已经被车队加油消费但是车队没有及时去开发票并及时回来报账。
➤其他应收款的清理
其他应收款可以分为内部和外部两种情况，内部的主要是公司内部员工的借款、备用金等，外部的主要是各种保证金、押金等。
对于员工的各种欠款，要进行分析，符合企业内部规定的备用金可以继续保留，对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。
对于员工的欠款，无论什么原因，都应要求欠款员工签字确认。
对于外部的各种保证金、押金等，要检查保证金和押金的收款凭证是否还在，同时检查是否存在保证金和押金已经到期而未进行催收的情况。
▲小编提醒：对应收款项进行账龄分析，甄别出呆坏账进行必要的账务处理，对于在应收款项对账清理过程中发现的各种问题应及时进行分析，并对账龄作出分析，甄别出可能存在的呆坏账。
根据企业财务管理制度，对呆坏账应及时作出会计处理，按照账龄分析结果计提坏账准备。
二、应付款项的清理
应付款项主要包括：应付账款、预收账款、其他应付款等。
▲画重点：财务人员要注意应付款项会计科目的明细余额已经是借方余额的情况，虽然是在负债科目下面但是实际上已经变成了债权，应按照应收款项进行对账和清理。
对于应付款项的清理，也还是有财务人员主动作为的地方：
1.检查是否存在长期挂账且确实无法支付的款项；
2.检查会计上虽然是记在应付款项科目下面，但是税务上可能涉及需要确认应税收入的情况。
对于被动对账的，也应高度重视，作为检查应付款项是否正确的手段。
对于通过对方对账函发现与我方账务不符的，需要查明原因，如是我方错误所致，应及时进行错账调整；如是在途货物尚未入库的，也应查明原因并在回函中进行必要的说明；如是采购人员利用职务之便以公司名义向供应商私自赊欠货物的，应追究采购人员责任。
三、写好总结分析报告和处理申请
往来账清理完成后应及时总结和分析，并写出总结分析报告。
对于在清理过程发现的问题要查明原因并归纳总结，对于因企业内部控制薄弱造成的，应提出修改意见；对于清理过程中发现的错误或舞弊，应提出处理意见。
对于往来账清理发现的呆坏账或长期挂账且无法支付的应付款项，应提出核销的处理意见，按照公司分级授权管理原则提请审批，以便及时作出账务处理。
往来账清理结果应作为企业相关部门绩效考核的重要组成部分或参考指标。
四、往来账清理后的财税处理
会计处理
1.根据账龄分析计提坏账准备
借：资产减值准备
贷：坏账准备
2.批准核销呆坏账
借：坏帐准备
贷：应收帐款等
3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项
借：应付账款等
贷：营业外收入
4.同一客户在不同会计科目下面均挂有往来账的处理
对于同一客户在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。
因此，在清理中发现同一客户在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。
对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。
税务处理
1.核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入“营业外收入”，二者一致，无须调整。
2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。
3.确实发生呆坏账损失的，应按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》要求准备相关证据，并出具专项报告，然后按照税务规定进行税前扣除申报。