往来账是什么意思_往来账会计工作总结
关于往来账的情况说明
关于往来账的情况说明
往来账是指在商业活动中，与其他单位或个人之间发生的相互借贷、买卖货物或提供服务等交易所形成的应收账款和应付账款。
它记录了企业与外部单位之间的经济往来情况。
在企业的日常经营中，往来账扮演着非常重要的角色。
它记录了企业与供应商、客户、合作伙伴等各方之间的交易情况，包括货物采购、销售、服务提供等方面。
通过往来账，企业可以清晰地了解到与外部单位的财务关系，及时核对账务，确保交易的准确性和合法性。
往来账一般包括以下内容：
1. 应收账款：记录了企业向客户销售产品或提供服务而产生的应收账款。
这些账款通常是客户欠款的金额和期限。
2. 应付账款：记录了企业向供应商购买货物或获得服务而产生的应付账款。
这些账款通常是企业欠供应商的金额和期限。
3. 其他应收款：记录了企业与其他单位之间的债权关系，如借出资金或提供代收代付服务等。
4. 其他应付款：记录了企业与其他单位之间的债务关系，如借入资金或接受代付款项等。
往来账的管理对于企业的财务控制和风险管理非常重要。
企业需要建立健全的往来账务制度和流程，确保记录准确、及时，并进行定期核对和调整。
通过对往来账的管理，企业可以更好地掌握和管理自己与外部单位的经济往来，提高财务运营效率，降低经营风险。
总而言之，往来账是企业与外部单位之间交易的记录和管理，它
反映了企业的经济活动和财务状况。
合理、准确地管理往来账对于企业的经营和发展具有重要意义。
往来账会计年终总结范文
往来账会计年终总结范文往来账会计年终总结一、前言往来账是企业日常经营中非常重要的财务管理工具之一。
它记录了企业与供应商、客户之间的经济往来情况，对于企业的决策和经营管理具有重要的参考价值。
本文以某企业往来账会计的年终总结为例，总结了该企业在过去一年中在往来账方面的一些情况，包括往来账的处理方法、核对与调整等，以及在面对困难和挑战时的应对措施。
通过这篇总结，希望能够总结经验，提高管理水平，为下一年度的工作提供参考。
二、工作总结1. 往来账管理的重要性企业往来账管理是企业财务管理的重要组成部分之一。
通过对往来账的及时、准确记录和分析，可以帮助企业掌握与供应商、客户之间的经济往来情况，及时了解应收应付款项的状况，帮助企业进行财务分析和决策。
因此，往来账管理的重要性不可忽视。
2. 往来账的处理方法在处理往来账时，我们采取了以下几种方法：（1）准确记录：我们始终坚持准确记录每一笔往来账款。
无论是供应商的采购还是客户的销售，我们都会及时记录，确保账款的流入和流出能够被正确记录。
（2）分类管理：为了提高往来账的管理效率，我们对往来账按照供应商和客户进行分类管理。
通过对账户的分类，我们可以更加清晰地了解与每个供应商和客户之间的往来情况，从而更好地进行业务分析，制定相应的决策。
3. 往来账的核对与调整每个月底，我们会进行往来账的核对与调整工作。
这意味着我们对往来账的记录与实际的资金流动进行比对，并进行相应的调整。
核对与调整的目的是确保往来账的真实性和准确性，避免因为一些错误的或遗漏的记录导致账款的错误。
在核对与调整过程中，我们还会与供应商和客户进行沟通，核实账款的情况，以弥补可能存在的差异。
4. 面对困难和挑战的应对措施在过去一年的工作中，我们也面临了一些困难和挑战，例如供应商延期付款、客户迟延收款等。
针对这些问题，我们采取了以下措施：（1）与供应商进行沟通：对于供应商延期付款的情况，我们积极与供应商进行沟通，了解其原因，并寻求解决方案。
如何正确运用往来账与往来款的会计核算
如何正确运用往来账与往来款的会计核算往来账与往来款是会计核算中经常用到的概念。
正确运用往来账与往来款对于准确记录和管理企业的交易往来非常重要。
本文将介绍如何正确运用往来账与往来款的会计核算，以帮助读者更好地了解和运用这两个概念。
首先，我们来了解往来账和往来款的概念。
往来账是指企业与其他单位或个人之间进行交易往来所形成的账户。
往来款则是指企业与其他单位或个人之间发生的款项变动。
往来账和往来款常常是相互关联的，通过往来账来记录和核算往来款的收付情况。
正确运用往来账与往来款的会计核算的首要任务是建立清晰的往来账户体系。
往来账户应按照交易对象和交易性质进行分类，如供应商往来账、客户往来账等。
每个往来账户应设立一个独立的账户，以便于核查和管理。
在建立往来账户时，应及时记录交易对象的基本信息，例如名称、地址、联系方式等，以便于日后联系和核对账款。
在日常的会计核算中，我们需要及时记录和核算往来账的收付款情况。
针对往来款的收付，应及时录入会计账簿，并与实际发生的交易往来进行核对。
收到往来款时，应及时入账，并录入相应的账户。
付出往来款时，也应及时出账，并记录相关的往来账户。
在核算往来款时，应注意核对交易对象、金额、日期等信息的准确性。
除了及时记录和核算往来账的收付款情况，我们还需要注意往来账的余额核对与调整。
根据会计原则，往来账户应在每个会计期末进行余额调整，以确保账簿与实际交易往来的一致性。
在进行余额调整时，应对账户的应收或应付余额与实际交易往来进行核对，对有差异的账户需要及时调整。
往来账与往来款的会计核算还可以通过建立往来账龄分析系统进行进一步的管理和控制。
往来账龄分析是根据往来账的交易时间进行分类统计，反映了账户的收付款的及时性以及与交易对象的关系。
通过往来账龄分析，我们可以了解和监控往来账的收付款情况，及时采取措施避免长期未付款或未收款的问题。
最后，我们还需要关注往来账与往来款的纳税要求。
根据税法规定，企业需要按照实际的应收和应付款金额计算应纳税所得额。
如何正确运用往来账与往来款的会计核算
如何正确运用往来账与往来款的会计核算往来账与往来款是会计核算中重要的概念，它们用于记录企业与供应商、客户之间的交易往来。
正确运用往来账与往来款，是确保会计记录准确、财务报表真实可靠的关键。
下面将从往来账和往来款的定义、会计记录流程和注意事项等方面，阐述如何正确运用往来账与往来款的会计核算。
首先，往来账指的是企业与供应商、客户之间相互欠款的账户。
对于供应商而言，它是供应商向企业提供商品或服务后，企业尚未支付的款项；对于客户而言，它是客户向企业购买商品或服务后，客户尚未支付的款项。
往来账的核算应当及时、准确地记录每一次的交易往来，以便于及时核对交易内容、掌握交易情况。
其次，往来款是指企业与供应商、客户之间支付和收取的款项。
对于供应商而言，往来款是企业支付给供应商的货款或服务费用；对于客户而言，往来款是客户支付给企业的购买商品或服务的款项。
往来款的核算应当严格按照交易金额、交易日期进行记录，以保证财务数据的准确性。
在进行往来账与往来款的会计核算时，需要遵循一定的记录流程。
首先，应当及时记录每一笔往来账和往来款的发生情况，包括交易的对象、交易金额、交易日期等。
其次，应当建立往来账户，分别对应每一个供应商和客户，以维护账户的独立性，方便核对和查询。
然后，核实每一笔往来款的收付情况，确保往来账余额与往来款余额的一致性。
最后，定期进行往来账与往来款的调整和对账工作，及时发现并纠正错误，确保财务数据的准确性和完整性。
在运用往来账与往来款进行会计核算时，也需要注意以下几点。
首先，需要确保往来账与往来款的记录与实际交易情况一致，不得虚报或漏报交易金额。
其次，应当及时核对往来账余额和往来款余额，确保财务数据的一致性。
同时，应当建立起与供应商和客户的良好沟通与协调机制，及时核对交易信息，确保账务处理的准确性。
最后，应当建立健全的内部控制制度，加强对往来账与往来款的管理和监督，预防和发现潜在的操作风险。
总结起来，正确运用往来账与往来款的会计核算对于企业的财务管理至关重要。
往来账会计工作总结9篇
往来账会计工作总结9篇第1篇示例：往来账是企业中非常重要的一种会计工作。
它记录了企业与客户、供应商等往来单位之间的经济来往，包括应收账款和应付账款等内容。
对于一个企业来说，往来账的管理至关重要，它直接影响到企业的资金流动、经营效率和财务稳健性。
做好往来账的会计工作对于企业来说至关重要。
下面我将对我自己在往来账会计工作中的总结和经验进行分享。
往来账的建立和维护是很重要的。
在新客户或者供应商与企业建立往来关系时，首先要做好其基本信息的登记和建档工作。
包括客户或供应商的名称、联系人、地址、联系方式等基本信息以及其信用情况等，这些信息对于后期的往来账管理和风险控制都起着非常重要的作用。
及时更新往来单位的基本信息也是很重要的，以确保企业与往来单位之间的信息及时准确。
要做好应收账款和应付账款的管理。
应收账款是指企业销售商品或提供服务而尚未收到货款的账款，而应付账款则是指企业购买商品或者接受服务而尚未付款的账款。
对于应收账款，企业需要做好销售前的信用审核工作，确保客户的信用状况能够满足企业的要求；对于应付账款，企业要做好采购前的供应商信用审核工作，确保供应商的信用状况稳定可靠。
在日常的往来账工作中，要及时登记应收应付款项，定期对账，核对账目，及时催款或付款，确保往来账款的及时清算，以确保企业资金的流动性。
要做好往来账的核销工作。
在企业与往来单位进行结算时，要及时核销相关账款。
对于已经收到的货款或者已经付出的货款，要及时对应的应收应付账款进行核销，以避免账目混乱和遗漏的情况发生。
也要及时进行往来账的调整和汇总工作，及时反映企业与往来单位之间的经济往来情况，以便管理层及时掌握企业往来账款的情况。
往来账的管理需要加强内部控制。
在往来账工作中，需要建立健全的内部控制制度，包括对往来账户的权限管理、账目的核对和审计、风险控制等。
通过加强内部控制，可以有效地防范企业往来账务管理中可能出现的风险，确保企业资金的安全和正常流动。
往来账会计工作总结
往来账会计工作总结往来账是企业会计工作中非常重要的一部分，主要涉及到企业与其他单位之间的经济往来。
往来账的管理对于企业资金的流动和财务状况的把握具有至关重要的作用。
本文将对往来账会计工作进行总结，总结涵盖往来账的基本概念、会计流程以及一些常见问题等方面。
一、往来账的基本概念往来账是指企业与其他单位之间发生的交易所形成的账户，包括应收账款和应付账款两部分。
应收账款指企业向其他单位提供货物或服务后由对方欠下的债权；应付账款指企业向其他单位购买货物或服务后自己欠下的债务。
往来账的管理非常重要，可以通过对往来账款的及时核算和催收来确保企业的资金流动和财务稳定。
二、往来账会计工作流程往来账的会计工作流程一般包括以下几个步骤：1. 交易凭证的登记：当企业与其他单位之间发生交易时，应及时登记交易凭证，包括销售发票、采购发票、收据等。
交易凭证的登记应严格按照财务会计原则进行，确保凭证的真实、准确和完整。
2. 往来账款的核算：根据交易凭证的登记情况，将应收账款和应付账款分别核算到相应的往来账户中。
核算应注意将账户分类，分清有关方向和性质。
3. 往来账款的催收和支付：对于企业应收账款的催收，可以采取对账单提醒、电话催款、上门催款等方式。
对于企业应付账款的支付，应及时根据账款到期情况进行付款操作，确保按时支付。
4. 往来账款的结算：根据往来账款的到期情况，进行结算操作。
对于应收账款，可以选择直接收款或者通过银行转账等方式进行收款；对于应付账款，可以选择直接付款或者通过银行电汇等方式进行支付。
5. 往来账款的调整：根据实际情况，可能会发生一些往来账款的调整问题，如坏账的核销、应收账款的减值准备等。
对于这些调整事项，应及时进行核算和处理。
三、往来账会计工作中的常见问题在进行往来账会计工作的过程中，常会出现一些问题，下面列举了一些常见问题和解决方法：1. 往来账款核算错误：往来账款的核算应严格按照财务会计原则进行，如果核算错误，应及时调整。
往来帐工作总结
往来帐工作总结
往来帐是企业日常财务管理中非常重要的一环，它记录了企业与客户、供应商之间的交易往来情况，对企业的经营决策和财务分析起着至关重要的作用。
在过去的一段时间里，我们对往来帐工作进行了认真总结和分析，现就此进行总结如下：首先，我们对往来帐的数据进行了及时、准确的录入和整理。
通过建立科学的往来帐管理制度，我们能够确保每一笔交易都能够被准确地记录下来，为企业的财务分析提供了可靠的数据基础。
其次，我们对往来帐的对账工作进行了加强。
通过与客户、供应商及时对账，我们能够及时发现并解决存在的问题，确保企业与外部合作伙伴的交易往来能够顺利进行，避免了因对账不清而导致的纠纷和损失。
再次，我们对往来帐的逾期账款进行了及时催收。
通过建立健全的逾期账款催收制度，我们能够有效地减少企业的坏账风险，保障企业的资金安全和经营稳定。
最后，我们对往来帐的管理进行了优化和改进。
通过引入先进的财务管理软件和技术手段，我们能够提高往来帐的管理效率和精度，为企业的财务管理提供了更加可靠和高效的支持。
总的来说，往来帐工作是企业财务管理中非常重要的一环，我们将继续加强对往来帐工作的管理和监督，确保企业的财务管理工作能够不断提升和完善，为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。
会计往来账
会计往来账对账方法和大家一起学习往来账对账方法前，首先和大家一起研究明白会计往来账是什么？一、会计往来账的内容会计中的往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款项,应收客户多少款项的账目。
往来款项是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。
下面举个例子，供应商A和客户B是长期合作伙伴。
如果A、B公司达成协议，A公司先给B公司供货，至于款项B公司可以到季度末再一次性给到，那这笔款项对于A公司来说就是应收款项，对于B公司来说就是应付款项。
如果两家公司达成的协议是，B公司先在季度初给A公司本季度货款，那这笔款项对于A公司来说就是预收款项，对于B公司来说就是预付款项。
而上文所说的往来会计主要是负责涉及单位往来科目的核算。
一般需往来核算的科目包括：应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
会计科目中涉及往来账的还是比较多的，会计人员学会往来账核对和掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
和大家一起学习会计往来账核对方法和技巧，对大家开展工作会有很大裨益。
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账方法和技巧，便可以提高对账工作的效率。
二、会计往来账的核对方法1、自查发现问题时：应查找出原始凭据，核对调整账面。
2、查看双方账目余额并核对：（1）查看上期账目核对时是否存在差异，本期是否已经调整；查看截止到某天的双方账目余额是否一致；（2）如果上期无差异，本期末余额双方相等，本期的借方和贷方发生额双方均一致，说明截止到本期末双方账目无任何差异存在。
（3）如果上期无差异，本期末余额双方不相等，说明差异在本期，需分别分析本期借方发生明细和贷方发生明细，确定一下差异的大致方向，然后按差异金额找有无对应的发生金额，如果能顺利找到对应的发生金额，说明就是该发生金额的差异，然后跟对方核实差异的原因。
往来账会计工作总结
往来账会计工作总结总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析，从而做出带有规律性的结论，它有助于我们寻找工作和事物发展的规律，从而掌握并运用这些规律，因此好好准备一份总结吧。
那么我们该怎么去写总结呢？下面是小编为大家整理的往来账会计工作总结，希望对大家有所帮助。
往来账会计工作总结1往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。
这些账务的基本要求是：1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
什么叫公司往来账，往来账用交税吗
什么叫公司往来账，往来账用交税吗
1、公司往来账就是公司与供应商和客户之间的业务往来,记录经济业务应收、应付款项的账目。
表明会计主体对外债权债务的账户\账目。
2、往来帐涉及的会计科目：其他应收款、应收账款、预付帐款、其他应付款、应付账款、预收帐款。
分为一般往来和其他往来，对应会计科目为应收\应付账款，其他应收\应付款。
3、往来账用交税吗？
（1）对于预收账款科目核算的预收工程款、预售房款等，在收到款项时，要计算缴纳营业税、城建税、教育费附加等税费。
（2）对于长期挂账，确实不需要支付或无法支付的应付帐款、其他应付款、预收账款科目的余额，要结转到“营业外收入”科目中，这就会涉及缴纳所得税。
(3)
除了货款结算性质的往来款，是不会涉及到交税的，比如资金的调拨，资金的借贷等等。
此类情况一般使用其他应收\应付款科目。
如果涉及到货款结算，必然会涉及税（是不是要往外交税，那得具体看），这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目，而是“‘往来款’这个会计科目”对应的会计要素。
比如说，你进货了但是暂时没付货款，涉及到了往来款，同时往来款对应的库存涉及到了进项税；同理，你销货了，对方暂时还没把钱给你，涉及到了往来款，同时往来款对应的收入涉及到了销项税。
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往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。
下面是分享的往来账会计工作总结。
供大家参考！
往来账会计工作总结
广州市会计在代理记账公司外帐工作总结
月
在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税(包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表)，到客户拿单收记账费用，做账(注意小规模是否开发票，地税可在地税网查到)，登帐-销售明细账，进销存、应交税金(一般纳税人)。
季度
报企业所得税(查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入)(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税)
半年
堤围防护费的计提报税(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税)
年底
查账-对一般纳税人的增值税税负率0.5%及企业所得税税负率8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存
12月最后一记账凭证结转本年利润
地税报送纸质综合申报表到前台(每个区的要求及日期可能不同)
年度终了
出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告，但地税核定征收的要出汇算清缴报告
汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润(企业所得税在国税可申请小型微利)
核定增收的企业要在6月前申请核定，每年都要申请继续核定
地税发票要在5月30日前年检。
执照年检在3月1日至6月30日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证(新签一份租赁合同)，公司基本户在8月底前年检
注意1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。
2、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户(不要报税局)，若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。
3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。
(适合一般纳税人、小规模企业)
(此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，谢谢!)
往来账会计工作总结
往来账会计工作细则
根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp销售订
单及发货通知单。
发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票(含税专用发票/不含税普通发票)。
每日审核业务员已审核的erp现金收款单，并发送生成至erp应
收账。
erp具体操作现金管理-往来结算
①、付款单序时簿(已经付款的)-发送-应收账款里面
②、收款单序时簿(确认生产单号)-发送-应收款管理-收款-收
款单维护-确认(币别以及收付款)-审核新单(基础资料、
部门、业务员。
)
③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需
退税点等(在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里
面操作)。
收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。
每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审
核erp付款申请单，并记入相关费用账内。
每日审核采购申请的erp付款申请单，并发送生成至erp应付账。
①、预付款，见采购订单审。
②、月结付款(文燕做申请单，月中为主。
)
每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处
理并生成erp应付账。
五金仓有手工纸质合同(宝珠颜料等);外购入库单(梁文华的由pmc部门负责人做)。
每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处。