2021—2022学年第二学期《税收基础》期末考试试题(A)
国家开放大学电大《税收基础》2020-2021期末试题及答案(试卷号：2727)
国家开放大学电大《税收基础》2020-2021期末试题及答案（试卷号：2727）一、单项选择题（将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每小题3分，共15分）1．从形式特征来看，税收具有强制性、无偿性、固定性的特点，其中，( )是其基本保障。
A.强制性 B．固定性C．无偿性 D．规范性2．下列税种中，课税对象与计税依据一致的是( )。
A.船舶吨税 B．车船使用税C．消费税 D．企业所得税3．下列选项中，关于增值税一般纳税人的登记管理表述正确的是( )。
A. 个体工商户不得办理一般纳税人资格登记B．新登记为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月C．登记一般纳税人的经营期是指在纳税人存续期内的连续经营期间，不含未取得销售收入月份 D．除另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人4．下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是( )。
A.将自产的货物用于非应税项目 B．将购买的货物用于在建工程C．将自产货物用于换取生产资料 D．将购买的货物奖励给内部员工5．下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的是( )。
A.酒厂将自产的白酒赠送给协作单位B．卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟C．将委托加工收回的应税消费品直接销售D．百货大楼销售的粮食白酒二、多项选择题（将每题四个选项中的至少两个正确答案的字母序号填入括号，多选或漏选均不得分。
每小题5分，共20分）6．约束居民（公民）管辖权的国际惯例中，自然人居民身份的特殊判定标准包括( )。
A. 以个人的主观意愿为判定标准B．以永久性住所为判定标准C．以国籍为判断标准D．资本控制标准7．关于税收管辖权，下列表述正确的有( )。
A.税收管辖权是在国际税收形成后才出现的B．税收管辖权具有独立性和排他性C．法人双重居民身份的判定往往只能由有关国家之间协商解决D．国际上对跨国营业所得来源地的确认，一般都采用营业活动发生地标准8．依据消费税的有关规定，下列消费品中属于化妆品税目的有( )。
2021-2022国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案(试卷号：2727)
2021-2022国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案（试卷号：2727）盗传必究一、单项选择题（将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每小题3分，共15分）1．下列关于税务规章的表述中，正确的是( )。
A. 法律或国务院行政法规等对税收事项没有规定的情况下，可以制定税务规章B．税务规章解释与税务规章具有同等效力，属于立法解释的范畴C．税务规章一般自公布之日起施行D．税务规章与地方性法规对同一事项规定不一致的，应当适用税务规章2. 2018年5月1日前，下列项目适用17%税率征税的有( )。
A．商场销售鲜奶B．花农销售自种花卉C．印刷厂印刷图书报刊（委托方提供纸张）D．国营瓜果销售公司批发水果3．根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，属于( )。
A．本国企业B．外国企业C．居民企业D．非居民企业4．下列所得中，免缴个人所得税的是( )。
A．年终加薪B．拍卖本人文字作品原稿的收入C．个人保险所获赔款D．从投资管理公司取得的派息分红5．下列合同和凭证应当缴纳印花税的是( )。
A．企业将财产赠给政府所书立的书据B．未按期兑现的合同C．企业与会计师事务所签订的审计合同D．企业与主管部门签订的租赁承包合同二、多项选择题（将每题四个选项中的至少两个正确答案的字母序号填入括号，多选或漏选均不得分。
每小题5分，共20分）6．下列选项中，属于混合销售行为特征的有( )。
A．既涉及货物销售又涉及非应税劳务B．发生在同一项销售行为中C．从一个购买方取得货款D．从不同购买方收取货款7．下列各项中，应当征收消费税的有( )。
A．化妆品厂作为样品赠送给客户的洗发水B．用于产品质量检验耗费的高尔夫球杆C．白酒生产企业向百货公司销售的试制药酒D．某木制品公司将自产实木地板作为样品送某房地产公司8．下列个人所得中，适用20%比例税率的有( )。
2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案
2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个税种属于流转税？A. 增值税B. 所得税C. 资源税D. 财产税答案：A2. 我国税收的基本特征是？A. 强制性、无偿性、固定性B. 强制性、有偿性、固定性C. 自愿性、无偿性、灵活性D. 自愿性、有偿性、固定性答案：A3. 以下哪个税种属于直接税？A. 消费税B. 增值税C. 企业所得税D. 营业税答案：C4. 以下哪个税种不属于行为税？A. 车辆购置税B. 契税C. 城市维护建设税D. 房产税答案：D5. 以下哪个税种属于地方税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 资源税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于税收的职能？A. 调节经济B. 筹集财政资金C. 优化产业结构D. 促进社会公平答案：ABCD7. 以下哪些属于我国现行税制中的主体税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 财产税答案：ABCD8. 以下哪些属于税收优惠措施？A. 减税B. 免税C. 退税D. 税收抵免答案：ABCD9. 以下哪些属于税收筹划的基本方法？A. 选择合理的纳税时间B. 选择合理的纳税地点C. 选择合理的税收优惠政策D. 选择合理的税收制度答案：ABC10. 以下哪些属于税收征收管理的主要内容？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）11. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的一种形式。
（）答案：正确12. 直接税是指税收负担直接由纳税人承担的税种。
（）答案：正确13. 间接税是指税收负担由纳税人以外的其他人承担的税种。
（）答案：正确14. 税收优惠是指国家为了实现特定的经济社会目标，对纳税人给予一定的税收减免或税收照顾。
（）答案：正确15. 税收筹划是指纳税人在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合法手段降低税收负担的行为。
国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案(试卷号：2727)
国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案（试卷号：2727）2021-2022国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案（试卷号：2727）一、单项选择题（将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每小题3分，共15分） 1．下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是( )。
A．《税收征收管理法》 B．《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》 C．《企业所得税暂行条例实施细则》 D．《税收征收管理法实施细则》 2．出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机征收的管理费用，按照增值税的( )项目计税。
A．有形动产租赁服务 B．物流辅助服务 C．陆路运输服务 D．管道运输服务 3．自2021年1月1日起，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业( )。
A．不缴纳增值税 B．可选择按小规模纳税人纳税 C．-律按小规模纳税人纳税 D．参照一般纳税人纳税 4．依据消费税的有关规定，下列消费品中属于消费税征税范围的是( )。
A.高尔夫球包 B．竹制筷子 C．护肤护发品 D．电动汽车5．按照企业所得税法的规定，下列企业不缴纳企业所得税的是( )。
A.国有企业 B．私营企业 C．合伙企业 D．外商投资企业二、多项选择题（将每题四个选项中的至少两个正确答案的字母序号填入括号，多选或漏选均不得分。
每小题5分，共20分） 6．税法从广义上讲是各种税收法律规范的总和，由( )等构成的综合法律体系。
A．税收实体法 B．税收程序法 C．税收行政法 D．税收争讼法7．单位将自产、委托加工和购进的货物用于下列项目的，均属于增值税视同销售货物行为，应征收增值税的是( )。
A．继续生产增值税应税货物 B．集体福利 C．个人消费 D．无偿赠送给其他单位 8．根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有( )。
A．保险赔款 B．外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得C．个人取得的教育储蓄存款利息所得 D．福利费中列支的服装费 9．下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的有( )。
《税收基础》期末试卷.doc
o| pXXXX学年第一学期XX级会计班《税收基础》期末试卷题号—•二四五八总分得分一、单选题（10分）1.在国家财政收入中比重最大的是（）A国有资产经营收入B税收C国债收入D政府规费收入2.税收产生的政治条件是（）A剩余产品的出现B财产私有制的建立C商品生产的出现D国家的产生3.下列属于行为税的是（）A营业税B增值税C消费稅D卬花税4.不同税种征税范围的差异是由（）决定的。
A纳税人B征税对彖C税率D税源5.属于增值税征税范围的行为是（）A歌舞餐厅提供餐饮服务B房地产开发公司销售房屋C自来水公司销售水D咨询公司提供中介服务6.不应征消费税的消费品是（）A酒B煤气C化妆品D摩托车7.纳税人发生混合销售行为，应一并征收营业税的适用范围是（）A 一切企业、单位及个人B非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D国有企业8.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A 12%B 15%C 18% D20%9.在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入总额屮扣除的税种是（）A增值税B消费税C营业税D 土地增值税10.可以免征个人所得税的是（）A民间借贷利息B个人举报、协查各种违法犯罪行为而获得的奖金C在商店购买商品获得的中奖收入D所在单位自行发给的补贴、津贴二、多选题（20分）1.税收具有（）特点。
A固定性B无偿性C自愿性D强制性2.现行税制中（）属于流转税。
A增值税B消费税C资源税D营业税3.属于增值税免税项目的有（）A食品厂销售使用过的低于原价的设备B补偿贸易所需进口的设备C农业生产者销售自产小米D机械厂销售农业机具4.我国现行消费税的计税依据为纳税人的（）A消费数量B所得额C销售数量D销售额5.应征关税的物品包括（）A入境旅客随身携带的行李和物品B个人邮递物品C各种运输工具上的服务人员携带入境的自用物品D出境旅游随身携带的行李和物品6.某歌舞团到某地进行演出，共取得票价收入56万元，付给剧场固定场租费6万元，付给经纪人费用4万元，则其应缴纳营业税的税目有（）A歌舞团按文化体育业纳税B剧场按服务业纳税C歌舞团按娱乐业纳税D经纪人按服务业纳税7.不得计算折旧的固定资产有（）A以融资租赁方式租入的固定资产B以经营租赁方式租入的固定资产C以融资租赁方式租出的固定资产D以经营租赁方式租出的固定资产8.在会计利润的基础上应调整减少应纳税所得额的项目有（）A查补的消费税B非公益救济性捐赠支出C国库券利息收入D多列无形资产摊销费9.个人所得税适用超额累进税率的所得有（）A工资、薪金所得B个体工商户的生产经营所得C对企事业单位的承包承租经营所得D财产转让所得10.属于个人所得税所指的劳务报酬所得的有（）A业余时间为外单位从事设计的所得B非专职人员取得的审稿收入C教授为外单位讲学所得D担任董事职务取得的董事费三、判断题（20分）1•税收决定经济，经济能调节和影响税收。
《税收基础(一村一)》2021期末试题及答案
税收基础 (一村一)2021期末试题及答案
一、单项选择题（将每题四个选项中的惟一正确答案的字母序号填入括号。
每题2分，共20分）
1．在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为( )。
A.免征额 B．起征点
C．免予额 D．减税额
2．国家对( )具有偿还的义务。
A．税收 B．财政货币发行
C．国债 D．规费收入
3．下列税种中属于直接税的是( )。
A．消费税 B．关税
C．财产税D．营业税
4．外购已税消费品用于连续生产应税消费品时准予扣除的已纳消费税应当依据( )。
A．当期出库数量
B．当期生产领用数量
C．当期销售数量
D．当期完工数量
5．设在某县城的工矿企业本月缴纳增值税30万元，缴纳的城市维护建设税是( )。
A. 3000元 B．9000元
C．15000元 D．21000元
6．下列属于房产税征税对象的是( )。
A．室外游泳池B．菜窖
C．室内游泳池D．玻璃暖房
7．下列按种类而不是按吨位缴纳车船税的是( )。
A．载客汽车 B．载货汽车C．三轮车 D．船舶
8．下列各项中，属于城镇土地使用税暂行条例直接规定的免税项目的是( )。
A．个人办的托儿所、幼儿园
B．个人所有的居住房。
税收基础期末试题及答案
税收基础期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪一项属于税收的特征？A. 可选择性B. 强制性C. 自愿性D. 无偿性答案：B. 强制性2. 个人所得税的纳税人是指：A. 自然人B. 法人C. 个体工商户D. 所有纳税人答案：A. 自然人3. 下列哪种情况下不属于间接税范围？A. 增值税B. 营业税C. 个人所得税D. 消费税答案：C. 个人所得税4. 下列哪种税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D. 城市维护建设税5. 增值税是一种对商品和劳务增值额征税的税种，其计算公式为：A. 销售额 ×税率B. （销售额 - 进项税额） ×税率C. 销售额 ×税率 ÷ 1.17D. 进项税额 ×税率答案：B. （销售额 - 进项税额） ×税率第二部分：简答题1. 请简要介绍个人所得税的征收标准和计税方法。
答案：个人所得税的征收标准是按照纳税人的收入金额来确定，在中国个人所得税分为11个税率级别，根据收入水平逐级增加税率。
计税方法是根据居民个人的综合所得进行计税，扣除一定的费用和个人所得税专项附加扣除后，按照适用税率进行计算。
2. 请简要说明增值税和营业税的区别。
答案：增值税和营业税都是我国税制中的两个重要税种。
增值税是对商品和劳务增值额征税，纳税人按照销售额和进项税额之差计算应纳税额，属于间接税。
而营业税则是根据纳税人的销售额来计算应纳税额，根据销售额确定税率，属于直接税。
随着我国税制改革的进行，增值税逐渐取代了营业税成为主要税种。
第三部分：案例分析题某公司在去年度的营业收入为1,000万元，成本费用总额为800万元，税率为20%。
请计算该公司的增值税应纳税额。
答案：销售额 = 营业收入 = 1,000万元进项税额 = 成本费用总额 = 800万元增值税应纳税额 = 销售额 - 进项税额 = 1,000万元 - 800万元 = 200万元实际应纳税额 = 增值税应纳税额 ×税率 = 200万元 × 20% = 40万元第四部分：论述题请结合实际，简要论述我国个人所得税改革的意义和影响。
税务会计期末考试试卷(答案)A卷
税务会计期末考试试卷一、选择题（每题1分，共20题，共20分）1.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是（ A ）。
A.将自产的货物用于非应税项目B.将购买的货物用于在建工程C.将自产货物用于换取生产资料D.将购买的货物奖励给内部员工2.对税务会计的产生影响最大的是（ D ）A.关税B.增值税C.个人所得税D.企业所得税3.下列各项中，不属于增值税混合销售行为的是（ B ）。
A.纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的行为B.饭店提供餐饮服务并销售酒水C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯D.建材城销售建材并实行有偿送货上门4.纳税人生产的应税消费品，在（ C ）时交纳消费税。
A.生产B.完工入库C.销售D.售出并收款5.某面粉加工厂(增值税一般纳税人)2022年8月从某农场收购大豆 100 吨，农场开具的普通发票上注明金额30 万元，此项业务可抵扣的增值税进项税额为( B )万元。
A.0B.2.7C.2.8D.3.96.税收“三性”特征,不含下列哪一个特征 ( B )A.强制性B.公平性C.无偿性D.固定性7.会计上计提的资产减值损失一般不允许在税前扣除，这主要体现了税务会计的（ C ）A.相关性原则B.配比性原则C.确定性原则D.合理性原则8.我国税法规定的生产用机器设备（非享受折旧税收优惠设备）最低折旧年限为（ B ）A.20 年B.10 年C.5 年D.4 年9.某增值税一般纳税人购进D玉米一批，支付给某农业开发基地收购价格为10 000元得普通发票，并支付运费3 000元，装卸费500元，取得货运企业开具的运费发票验收入库后，因管理人员保管不善损失1/4，则该项业务准予抵扣的进项税额为（ B ）元。
A.1 132.5B.735.75C.1 510D.1 52510.按照目前我国税法规定，以下各项不属于资源税纳税对象的是（ B ）A.天然气B.成品油C.原煤D.以未税原煤加工的洗选煤11.下列各项进项税额中，计算增值税时准予从销项税额中抵扣的是 ( A )。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2021—2022学年第二学期《税收基础》期末考试试题（A）
1.关税是由（）负责征收。
[单选题] *
A．地方税务局
B．国家税务局
C．海关(正确答案)
D．财政部门
2.征税对象未达到规定数额的不征税，达到规定数额的，就其全部数额征税。
该规定数额即为（）。
[单选题] *
A．征税标准
B．免征额
C．费用扣除
D．起征点(正确答案)
3.下列业务中，属于增值税征税范围中销售服务的是（）。
[单选题] *
A. 销售产品
B. 汽车修理业务
C. 交通运输服务(正确答案)
D. 销售材料
4.某服装厂将自产的服装作为福利发给本厂职工，该批产品制造成本共计10万元，利润率为10%，按当月同类产品的平均不含税售价计算为18万元，计征增值税的销售额为（）万元。
[单选题] *
A．10
B．10.9
C．11
D．18(正确答案)
5.6月，甲酒厂（一般纳税人）销售粮食白酒，开具增值税专用发票，收取含税价款90400元，就此业务，6月份增值税销项税额应为（） [单选题] *
A 10000元
B 12000元
C 10400元(正确答案)
D 16300元
6.一般纳税人外购货物发生非正常损失其进项税额不得抵扣，不包括（） [单选题] *
A、自然灾害造成的毁损(正确答案)
B、管理不善造成被盗
C、管理不善造成的丢失
D、管理不善造成的霉烂变质
7.下列税种中，属于价外税的是（） [单选题] *
A、所得税
B、消费税
C、增值税(正确答案)
D、关税
8.定额税率的基本特点是（）。
[单选题] *
A、税率与征税对象的价格脱离了联系(正确答案)
B、税率与征税对象的价格紧密联系
C、税率与征税对象的数量脱离了联系
D、税率与征税对象的价格和数量脱离了联系
9.下列各项中属于增值税基本税率的是（） [单选题] *
A. 6%
B. 3%
C.13%(正确答案)
D.9%
10.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是（）。
[单选题] *
A．将购买的材料用于生产产品
B．将购买的货物委托外单位加工
C．将购买的货物无偿赠送他人(正确答案)
D．将购买的货物用于集体福利
二、多项选择题
1.单位和个体经营者发生的以下行为中，属于增值税的视同销售行为的是（）。
* A．将自产的货物用于对外投资(正确答案)
B．将委托加工收回的货物用于支付应付股利(正确答案)
C．将外购的货物用于免税项目
D．将外购的材料用于生产经营
2. 我国现行的流转税包括（）。
*
A．企业所得税
B．消费税(正确答案)
C．关税(正确答案)
D．增值税(正确答案)
3.适用于增值税一般纳税人的税率形式有（）。
*
A．13%(正确答案)
B．16%
C．9%(正确答案)
D．6%(正确答案)
4．下列货物中适用9%的税率征收增值税的有（）。
*
A．一般纳税人销售的外购农产品(正确答案)
B．小规模纳税人销售的农药、饲料、化肥
C．一般纳税人销售居民用煤炭制品(正确答案)
D．一般纳税人销售有色矿产品
5.将购买的货物用于下列项目的，其进项税额准予抵扣（）。
*
A. 外购的材料发生因管理不善造成的损失
B. 将自制货物用于对外捐赠(正确答案)
C. 将委托加工收回的货物用于对外投资(正确答案)
D. 将购进原材料用于集体福利
判断题
单纯从量计征的税种计算税额时与其售价毫无关系。
[判断题] *
对(正确答案)
错
增值税小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票可抵扣进项税额，取得普通发票不允许扣除进项税额。
[判断题] *
对
错(正确答案)
一般纳税人和小规模纳税人销售农机、农膜、化肥，按适用9%的低税率。
[判断题] *
对
错(正确答案)
增值税一般纳税人购进货物取得增值税专用发票可抵扣进项税额，取得普通发票不允许扣除进项税额。
[判断题] *
对(正确答案)
错
我国现行增值税采取多环节课征制，即每流转一个环节，课征一次。
[判断题] *
对(正确答案)
错
区别一种税与另外一种税的标志是征税对象。
[判断题] *
对(正确答案)
错
销项税额＝销售额×税率，其中，销售额包含增值税销项税额。
[判断题] *
对
错(正确答案)
小规模纳税人销售货物，按3%的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。
[判断题] *
对(正确答案)
错
委托加工应税消费品，受托方为增值税的纳税人。
[判断题] *
对(正确答案)
错
税收的三个特征中，无偿性是核心，强制性是保证，固定性是结果。
[判断题] *
对(正确答案)
错
简单计算题
1.某进出口公司进口小轿车一批，经海关审定到岸价为220万元，关税税率为10%，求应缴纳的关税。
2. 某超市属于小规模纳税人，本月销售产品收入开具普通发票，金额82400元，计算应纳增值税。
3. 某商场为一般纳税人，增值税税率为13%。
2021年12月销售货物开具增值税专用发票取得不含税销售额为300万元，开具普通发票取得含税销售额为452万元。
计算该商场当月计税销售额及销项税。
4. 某粮店属于一般纳税人，本月销售米、面、油共取得含税销售额65400元，开具普通发票，适用税率9%，计算本月销项税额？
5. 某食品厂2021年5月从农业生产者手中购进粮食生产白酒，收购凭证上注明是50000元；支付运费，取得运输企业增值税专用发票上注明运费2000元。
计算其进项税额。
（适用扣除率为10%，交通运输服务税率9%）
6. 某化妆品厂为一般纳税人，适用税率为13%，2021年6月销售高档化妆品一批，开出普通发票，金额226000元，计算增值税销项税额。
（高档化妆品消费税税率为15%）
7. 某生产企业从农业生产者手中购进粮食600 000斤，收购凭证上注明支付金额600 000元，运输途中损失8000斤（运输途中管理不善造成的）。
可抵扣进项税额为多少?
8. 成品油厂本月销售汽油7吨（1吨=1388升），柴油8吨（1吨=1176升），共取得不含税收入200000元,计算消费税额是多少？（汽油消费税税率1.52元/升，柴油消费税税率1.2元/升）
9. 2021年9月，甲超市（一般纳税人）从乙批发商（一般纳税人）处购进一批苹果，取得乙批发商开具的增值税专用发票注明金额1000元；当月，甲超市将该批苹果直接分装后全部销售，取得含税收入2180元。
计算进项税额和销项税额？
（农产品税率9%）
10. 某电器开关厂以出厂价销售给某专业商店开关一批，双方约定付款条件
“2/10,1/20,n/30”，开出普通发票，金额282500元，求当期销项税额？
五、综合计算题
某工厂是一般纳税人，适用税率13%。
2021年11月发生如下业务：
（1）销售产品一批开出增值税专用发票，不含税价款120000元。
（2）销售一批材料开出普通发票，金额45200元。
（3）购买生产用原材料，取得增值税专用发票，发票上注明价款50000元。
（4）购货支付运输费用，取得运费增值税专用发票上注明金额3000元。
（交通运输服务税率为9%）
（5）从农民手中购买免税农产品进行生产，农产品收购发票上注明买价25000元。
（适用10%扣除率）
（6）将自己生产的产品发放给职工，成本20000元，同类产品不含税售价30000元。
（7）因管理不善造成仓库材料（4月份购进）的毁损，材料的不含税买价为20000元。
要求：计算该工厂11月份应该缴纳的增值税。
计算该工厂11月份的城市维护建设税。
[上传文件题] *。