房地产业各岗位财务工作流程大全
房地产公司完整详细的财务流程6208
完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
房地产财务工作流程
房地产财务工作流程房地产财务工作流程是指通过一系列的流程和程序，来完善和管理房地产企业的财务活动和资金运营，达到稳健盈利和提高企业价值的目标。
下面就是房地产财务工作流程的具体步骤：一、预算编制阶段预算编制是财务管理工作的先导工作。
在房地产企业中，预算编制是制定业务目标、销售计划、资金计划和支出计划的基础。
在这一阶段，需要完成的工作包括：1. 审查过去的经营情况，分析市场的竞争状况和行业趋势；2. 制定资金来源计划及资金使用规划；3. 确定企业的财务目标，确定营业收入和利润预测；4. 制定开支预算和资产负债表。
二、审计阶段审计是财务管理的重要组成部分，通过审计可以及时发现经营过程中的问题并采取纠正措施。
在房地产企业中，审计主要通过以下几个环节实现：1. 验证管理账户汇总信息的准确性和真实性；2. 对房地产企业的财务报表进行全面审计；3. 对员工的工资、福利等情况进行核对；4. 对税务、环保等各项申报进行跟踪审计；5. 通过审计发现财务风险和问题，并提出建议。
三、现金流量管理现金流量是指企业正常经营活动所流动的现金资金，通过现金流量管理可以控制公司的现金收支情况，在财务风险管理和提高企业价值方面起到重要作用。
在房地产企业中，现金流量管理主要包括以下几个环节：1. 收支现金流量管理：控制资金流入和流出的情况，并确保资金有序流转；2. 预算现金流量管理：通过制定资金计划和资金使用计划，保证企业现金流量的稳定和持续；3. 风险现金流量管理：通过风险管理、贷款管理等手段，控制企业面临的不确定或风险的现金流量情况。
四、财务报表编制财务报表是企业财务情况的反映，对客户、股东和投资者都具有重要性和参考性。
在房地产企业中，财务报表编制需要遵循会计准则和相关法规，主要包括以下几个环节：1. 会计期间核算阶段：选择会计期间期间，并开展交易、分析和调整等核算工作；2. 业务处理环节：记录相关业务数据，划拨收入、支出和利润等；3. 财务分类阶段：对企业财务数据进行分类，以便编制更加清晰和明确的财务报表；4. 财务报表编制：针对企业财务数据，编制资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表。
房地产公司财务部标准工作流程
每月初 7 日根据个人往来明细账的余额，书面通知其归还借款，特殊情况报审计长予以说 明，否则予以暂缓发放与欠款金额相同数额的工资。（备用金每半年核对后必须由借款人签字确 认） 十、每月 14日账套与台帐数据的备份 十一、每月 12－16日前审核工资、业务员业务奖励金，每月 17日将应发工资交银行，每月 18 日按时发放工资到员工卡上。 十二、每月 15日前装订凭证及归档
财务部标准工作流程
第一节 会计核算流程
一、票据的接收(适用授权以外的票据，已授权的按授权书执行) 1、（费用）票据的接收 （1）票据或付款申请单是否有经手人签字，部门负责人签字、审计长、二位总裁签批，如
果任何一位总裁不在公司，由审计长电话请示总裁后再付款，且由会计负责清理当天总裁未签批 的票据交审计长负责补签。
(7) 购买物品产生的费用，必须附有行政主管签字的入库单，有经手人签字。 (8) 营销部发生的费用，所形成的成果必须交各项成果验收人在票据上签收。 2、（成本）票据的接收 (1) 票据是否有监理、现场施工员、工程项目经理及工程部副总监、执行总经理签字、物业 工程监理部负责人、审计中心核准，审计长及二位总裁签批。 (2) 是否按项目工程内容如实开具合法发票，并审核票据的真伪、大小写是否相符。 (3) 对转账的款项是否提供对方单位全称、开户银行和账号。 （4）收款单位为分部的由申请付款部门注明分部名称并由审计中心确认。 二、账务处理：日清月结 1、费用账务处理 (1) 会计审核是否在本月费用预算内，如果超预算，手续是否齐全。 (2) 根据审核无误的原始票据编制记账凭证，并同时录入预算执行数，交财务总监助理审核 签章。 (3) 将财务总监助理审核无误的凭证交出纳办理付款手续，出纳付款复核后的记账凭证交会 计保管。 2、成本帐务处理 审核发票是否是项目所在地开具的建安票，否则按 5.345%扣税由我公司代开票，审核付款审 批流程是否符合公司的授权范围及相关流程制度，并编制记帐凭证，将编制好的记帐凭证交财务 总监助理审核签章。
房地产销售现场财务操作流程
房地产销售现场财务操作流程第一条财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督。
1.项目会计需依据价格认可单中的坐落号登记销控表；2.项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积，在正确无误的价格认可单上签字确认。
有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算。
3.项目会计审核优惠是否符合公司规定。
对项目的优惠授权，由公司总经理、办公室根据项目的整体优惠比例拟定优惠权限。
给客户的优惠额度在各项目价格审批表的整体优惠额度内执行，个别特殊客户的优惠在此基础上可以有所扩大，但超出比例部分需要报总经理审批。
营销部每月将优惠情况汇总报财务部备案。
4.审核付款方式和金额1)分期付款客户首付款比例原则是4：4：2，付款时间以签约时间开始计算，交房前1个月必须付清全部款项。
首付款于签约时间后一周内付清，签约当天付款比例不得低于合同总价的10%；首付款比例最低限额为35%；对于首付款比例不足40％的客户，第二次付款除应将首付款差额补齐外。
签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定。
2)一次性付款签约当天首付款不低于20%，低于20%的部分可以由营销经理签字确认三天后补齐，否则取消签约或收取违约金；一周内付款不得低于60%，15天内必须付清，否则取消下定或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。
3)按揭付款首付比例不得低于30%（90平方米以下的不低于20%，个人第二套按揭款首付比例不低于40%，当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准），签约当天不得低于20%；低于20％的，经营销部经理签字确认后，一周内将首付余款付清。
否则取消签约或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。
第二条销售收款与开票，财务部委派的（现场）出纳和营销部的营销台账人员依据审核无误的价格认可单收款和开票：（一）销售收款包括以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。
房地产公司财务部工作流程
房地产公司财务部工作流程房地产公司财务部是公司重要的部门之一，主要负责企业的财务管理工作，它扮演着监管者、记录者和分析专家的角色。
本文将介绍房地产公司财务部的工作流程。
一、收支管理财务部门应该建立合理的收支管理制度，要对公司资金的流动情况进行细致的管理和跟踪。
它应该制定相关的流程、规范和事项：1. 收款公司应建立健全的收款流程，根据财务建议进行付款，并留有相应的凭证记录。
财务部应及时跟进还款情况，以保证公司的资金流动。
2. 付款财务部应根据公司的付款审批流程进行操作，并将相关的银行流水记录好，以备审计使用。
3. 现金管理财务部门应设立专门的现金管理制度，包括保管、使用、验收、核算等各个环节，以保证现金的安全和流动性。
二、会计核算会计核算是公司财务部门最重要的职能之一，也是企业生产、经营和管理的基础。
其工作内容包括：1. 成本核算成本核算是企业生产和经营管理过程中的重要环节，是判断企业经营效益、盈利情况的基础。
财务部应建立健全的成本核算制度，收集各项成本数据，并对成本进行分类、统计和分摊，用以分析企业的成本构成及其变化情况。
2. 财务报表编制财务部门应按照相关法规和会计准则编制财务报表。
企业的财务报表中包括收入表、成本表、利润表、现金流量表和资产负债表五个部分，其中资产负债表是财务报表的核心，反映企业的财务状况。
3. 税务筹划财务部门应对企业的税务成本进行筹划，采用合理的税收政策，并采取优化税务策略的措施，以减少税负，提高经营效益。
三、财务分析财务分析是企业管理决策中非常重要的环节，它不仅是对企业过去经营状况的总结和评估，也是对企业未来发展趋势的预测和规划。
财务部门应根据企业的财务数据，进行财务分析和评估，以指导企业的管理决策。
1. 财务比率分析财务部门应通过财务比率分析，如资产负债率、流动比率、毛利率等进行企业经营状况的评估和比较分析，从而得出有用的判断和预测。
2. 经济效益分析财务部门应对企业的经济效益进行分析和评估，包括盈利能力、发展潜力、市场占有率等，为企业管理决策提供参考。
房地产财务工作流程
房地产财务工作流程一、财务报表的编制财务报表编制是房地产财务工作的首要环节。
首先，需要按照会计准则的要求，收集并整理公司的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
其次，需要进行账务处理，包括凭证的录入、账户的调整和账簿的更新等。
然后，根据账务处理的结果，编制财务报表，并确保其准确性和可靠性。
最后，将财务报表上报给相关部门和上级机构，供其进行分析和决策。
二、财务报表的审核和分析财务报表的审核和分析是房地产财务工作的重要环节。
首先，需要对财务报表的数据进行审核，包括核对账务处理的准确性和完整性，以及与相关凭证和合同的一致性。
其次，需要对财务报表进行分析，包括利润分析、资产负债分析和现金流量分析等，以了解公司的财务状况和经营绩效。
最后，需要根据财务分析的结果，提出合理的意见和建议，以支持公司的决策和发展。
三、资金管理资金管理是房地产财务工作的重点环节。
首先，需要制定公司的资金计划和预算，包括收入、支出和资金流转等方面的内容。
其次，需要进行资金的筹措和运用，包括与银行和投资者的沟通、资金的借贷和投资等。
然后，需要进行资金的监控和控制，包括现金流量的预测和分析、风险控制和投资回报的评估等。
最后，需要作出相应的报告和解释，以满足相关部门和上级机构的要求和需求。
四、成本控制成本控制是房地产财务工作的重要环节。
首先，需要制定成本控制的目标和指标，包括成本的结构和规模等方面的内容。
其次，需要进行成本的核算和分析，包括成本的分类和计算，以及与业务和项目的关联性分析。
然后，需要对成本进行控制和调整，包括成本的预算和授权、成本核算和辅助成本管理等。
最后，需要对成本的变动和效益进行评估和分析，以支持公司的决策和发展。
五、预算编制预算编制是房地产财务工作的重点环节。
首先，需要制定公司的预算目标和指标，包括收入、支出和利润等方面的内容。
其次，需要确定预算的制定程序和时间表，包括部门的参与和沟通、数据的收集和整理等。
然后，需要编制预算的初步方案和计划，包括预算的结构和规模等方面的内容。
房地产企业财务工作流程
房地产企业财务工作流程一、财务部岗位设置（1）财务经理A、日常工作（1) 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合项目公司特点，负责建立有效的财务管理制度和具体规定，报经领导批准后组织实施。
（2) 预测、落实资金的统筹与收付；依据经营情况合理地调配资金，确保资金的有效利用和安全；（3) 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
协助财务总监做好本部门内务工作。
（4) 与工商、银行、审计、税务等业务管理部门保持良好的沟通和合作；（5) 负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
（6) 对出纳的日常工作进行监督。
对出纳的日常收款、支出业务进行监督，审核支出款项是否符合公司的管理制度、是否符合财务制度的管理规定；收入款项是否及时送存银行、有没有公款私存的问题；并定期或不定期对现金进行盘存；（7) 负责组织内部检查、组织会计报表审计以及验资等专项事务；（8) 负责分析、预测公司总体经营状况，及时完整地编报各种财务报表；（9) 负责财产物资的登记及使用情况的检查监督，保障财产物资的安全和有效合理使用；（10) 组织项目公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；（11) 负责财务分析、财务预决算及财务解决方案的提出；（12) 复核销售提成；及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。
（13) 配合对内、对外事务。
配合各部门工作；(14) 负责保管项目公司财务专用章，并健全印章领用审批登记等手续。
（15) 完成上级交办的其他工作。
B、权利（1)参与项目项目公司重大经营会议，为会议决策提供采取数据和信息；（2)参与年度、季度、月度的生产计划、销售计划、采供计划的制定，并提出合理想法和建议（3)对项目项目公司预算汇总平衡的权力；（4)对违反财务制度的单位和个人给予处罚的权力；（5)对其他部门实施财务考核的权力；（6)具有内部员工考核的权力。
房地产销售现场财务操作流程
房地产销售现场财务操作流程1.预算编制：房地产销售现场的财务操作流程需要先进行预算编制。
根据销售目标和市场需求，确定销售目标和销售额度，并制定财务预算。
2.收款管理：销售现场需要建立收款管理流程。
包括接受支付方式（如现金、银行转账、POS机等），设置收款账户并确保账户的安全，落实财务审核并确认收款金额的准确性。
4.合同签订：销售现场需要与客户签订购房合同，合同签订是财务操作流程中的重要环节。
财务部门需要核实合同内容的准确性，确保销售价格、付款方式、付款期限等合同条款符合公司政策，并进行合同备案工作。
5.贷款处理：对于购房贷款的客户，销售现场财务部门需要与银行或金融机构进行沟通，了解贷款审核的进展，并协调财务部门与银行之间的文件和资料的交付，确保贷款流程的顺利进行。
6.销售提成计算：销售人员在每笔成交之后都有可能享受提成这个权益。
财务部门需要核实销售提成条件的准确性和合规性，计算提成金额，并及时支付给销售人员。
财务部门应该与销售部门保持密切的协调和沟通，确保提成计算的准确性。
7.财务记录和报告：财务部门需要及时记录销售现场的财务交易并生成相应的报告。
这包括销售额的记录、收入和费用的核算、应收账款和应付账款的管理、现金流量的监控等。
通过财务报告，使管理层了解销售现场的财务状况，以便及时做出决策。
9.财务审计和结算：销售现场需要进行财务审计和结算工作。
财务部门需要按照公司的审计规定和流程，对销售现场的财务记录进行审计，以保证财务数据的准确性。
同时，在销售项目结束时，需要进行结算工作，包括与其他部门的结算、与供应商或合作伙伴的结算、与客户的退款等。
以上就是房地产销售现场财务操作流程的主要步骤。
不同公司和项目可能会有所不同，具体的流程可以根据实际情况进行调整和完善。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
房地产开发XX财务工作流程目录出纳工作流程4一、日常工作4（一）日常收款业务41、收取房款42、收取工程保证金、押金、员工还款等5（二）日常付款业务61、支付土地款62、支付规费83、支付工程款84、偿还项目贷款95、支付员工借款96、支付费用报销款97、支付客户退房款98、支付员工工资109、退还投标保证金1010、退面积差价1011、支付财务费用11（三）登记手工现金日记账、银行存款日记账11（四）盘点现金12（五）开具销售不动产统一发票12二、报告类资料编制12（一）资金日报12（二）现金流快报13（三）内部利息报告131、年度内部利息132、项目总体内部利息14三、银行业务141、购买支票142、开具支票（包括开具现金支票、转账支票）143、办理银行电汇业务154、账户开户、销户办理155、贷款卡年检16四、税务申报及办理161、网上办税三方协议的签订162、地税申报173、国税申报17销售会计工作流程18一、销售会计日常工作流程181、日常购房业务流程182、销售类台帐编制使用与查询核对21二、各类报告资料编制231、资金会议资料编制232、经营计划月度执行情况编制233、会计报表附注-收入成本汇总表编制244、土地储备表编制245、收入、利润预测报表编制24费用会计工作流程25一、日常借款审批流程25二、费用报销流程261、费用报销单的填制262、费用报销单的审核与审批273、费用报销单的账务处理与管理27三、项目贷款管理281、贷款资料管理282、贷款利息管理283、还贷流程管理29四、日常银行单据处理291、支票审核292、银行票据处理293、银行对账单处理29五、工资管理301、工资审核302、工资发放303、账务处理304、离职人员工资处理31六、资产管理311、资产采购申请312、资产购置313、资产管理324、资产调拨325、资产报废326、资产盘点33七、其他应付款和合同管理331、合同签订332、合同管理333、其他应付款管理34八、会计资料档案整理341、会计凭证归档管理342、会计账薄353、财务类报告354、涉税报表整理365、经济合同366、票据类资料367、其他会计资料37成本会计工作流程38一、成本日常工作流程38（一）预算管控工作381、预算编制及上报382、合同审批393、编制项目预算执行情况报告40（二）日常付款流程411、工程合同付款412、综合规费付款423、合同台账登记434、合同管理月报编制44（三）项目结算441、项目结算报告442、项目结算账务处理46二、税务日常工作流程471、每月结账日计提税金472、编制当月税务报告483、编制纳税审批表49三、财务报表编制流程491、报表报送时间502、结转前账务处理503、报表编制流程514、各报表勾稽关系复核52出纳工作流程出纳所属部门财务部，直接上级领导财务经理。
主要职责，负责公司所有的收付款业务。
为了提高工作效率及工作的准确性，以及保证公司资金安全，现依据公司财务管理制度、会计基础工作规X、资金计划及付款管理制度、公司出纳岗位说明等相关制度，将工作流程细化如下。
一、日常工作（一）日常收款业务1、收取房款①收取认购保证金：a、根据销售代表填写的《认购协议书》，审核销售信息，包括房源、房号、收取认购金金额，保证无误后收取认购金；b、按照《认购协议书》上收款金额收取款项，可以收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交认购金额一致。
c、开具收据，在收款人处签字，并将收据和《认购协议书》交销售会计复核。
②收取购房首付款a、根据销售代表填写的《签约审核单》，审核销售信息，包括房源、房号、公司批复单价、面积、优惠标准，以及实际成交单价，收取首付款金额，保证无误后收取房款。
b、按照《签约审核单》上应收取首付款金额收取款项，可以收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应交首付款金额一致。
c、开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和《签约审核单》交销售会计复核。
③收取合同尾款a、根据销售合同及销售台账，查询客户欠款金额；b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应补差额金额一致；c、开具收据或发票，收据在收款人处签字，并将收据或发票和销售合同一并交销售会计复核。
2、收取工程保证金、押金、员工还款等①收取工程保证金：a、根据采购部提供的收取单位名称、工程标的和金额，及投标单位提供的营业执照复印件，收取款项；b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额一致；c、开具收据，将采购部提供的工作联系函及营业执照复印件交会计复核。
②收取图纸押金：a、根据资料员提供的收取单位名称、收款金额及投标单位提供的营业执照复印件，收取款项；b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额一致；c、开具收据，将采购部提供的工作联系函及营业执照复印件交会计复核。
③收取员工还款a、通过SAP查询员工欠款金额；b、收取现金或POS机刷卡，认真点验现金，保证刷卡金额与应收金额一致；c、开具收据，在收款人处签字后交会计复核。
（二）日常付款业务款项性质有土地款、规费付款、工程款、偿还借款、员工借款、费用报销、购房客户退款、发放员工工资、退还投标保证金、退还图纸押金、退面积差价、他项权证保证金及财务费用。
1、支付土地款支付土地款分为土地投标保证金、土地出让金、土地契税、土地交易代理费及支付其他与取得土地有关的费用。
①支付土地投标保证金a、填写土地投标保证金审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总经理、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令；b、出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇；c、督促开发部及时拿到专用收据。
②支付土地出让金a、填写土地付款审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积以及土地总价款、已经支付金额、本次申请支付金额等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总经理、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令；b、出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇；c、督促开发部及时拿到专用收据。
③支付土地契税a、填写土地付款审批单，内容包括地块名称、地块编号、地块面积以及土地总价款、已经支付金额、本次申请支付金额等具体内容，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总经理、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令；b、出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇；c、督促开发部及时拿到专用收据。
④支付土地交易代理费及支付其他与取得土地有关的费用a、根据填写付款审批单或请示，经分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总经理、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令；b、出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额的无误，开具支票或电汇；c、督促开发部及时拿到收据或发票。
2、支付规费①收到会计处理完毕的记账凭证，审核付款审批单：包括付款审批单流程及权限是否符合公司制度，记账凭证中收款单位、金额与付款审批单是否一致；②审核无误后，开具支票或电汇凭证，依次交给会计、财务负责人审核，审核完毕后加盖预留印鉴章，若是开具支票，则将支票交给开发部经办人员，要求经办人员在支票管理登记表及支票票根签字，若是电汇，需出纳至银行柜台办理；③督促开发部及时拿到专用收据或发票。
3、支付工程款①收到会计处理完毕的记账凭证，审核付款审批单：包括付款审批单流程及权限是否符合公司制度，记账凭证中收款单位、金额与付款审批单是否一致；②审核无误后开具支票或电汇凭证，依次交给会计、财务负责人审核，审核完毕后加盖预留印鉴章，若是开具支票，则将支票交给开发部经办人员，要求经办人员在支票管理登记表及支票票根签字，若是电汇，需出纳至银行柜台办理。
4、偿还项目贷款①填写偿还贷款审批单，内容包括贷款银行、贷款总额、已偿还金额、本次申请偿还金额等具体内容，经分公司财务经理、分公司总经理、资金部总监、财务总监、副总经理、总经理审批同意后，董事长签发资金划拨令；②出纳根据资金划拨令，在审批日期内付款，保证收款单位、付款金额准确无误，开具支票后及时拿回偿还贷款回单；5、支付员工借款①员工填写借款单，会计根据审批好的借款单记账，出纳根据记账凭证支付员工借款；②出纳根据记账凭证支付员工借款；③在借款单据上加盖银钱付讫。
6、支付费用报销款①收到会计处理完毕的记账凭证，审核原始凭证票据的合法性、有效性及真实性，然后审核记账凭证科目的准确性；②准确无误后根据记账凭证支付报销款项；③在报销单据上加盖银钱付讫。
7、支付客户退房款①销售代表提供审批完毕的客户退房申请单，销售会计做账务处理，收到会计的记账凭证后，复核审批流程是否准确、签字是否齐全；②复印客户XX，如退客户现金，直接由客户签字确认收款，如退客户现金支票，现金支票收款单位为我公司全称，用途为退**房款，并复印收据交给客户。
8、支付员工工资①审核签字完毕的工资表与人力资源部提供的工资表电子版金额是否一致；②保证二者一致后，建立EXCEL表，表内容为三列：XX、卡号、工资金额（实发金额应该去除员工借款），打开程序-中国建设银行代收代付客户端-建设银行代收代付客户端，输入登陆名、密码、导入建立的EXCEL 表，生成发放工资文件；③开具支票，收款单位为本单位，用途为工资，将支票和电子表格拿至银行发放工资。
9、退还投标保证金①采购部经办人员填写其他应付款审批单，采购部经理、财务经理、总经理签字；②会计收回原我单位开具的收据，进行账务处理；③出纳根据会计的记账凭证给对方单位开具支票或电汇凭证，保证收款单位与付款审批单、收据三者一致。
10、退面积差价①销售会计填写退面积差价及他项权证保证金申请，提请销售经理、财务经理、总经理签字。
客户办理完毕产权证后，至营销策划部填写退面积差价单，交给销售会计；②销售会计审核后进行账务处理；③出纳根据会计的记账凭证给客户开具支票。
11、支付财务费用①办理电汇业务后，银行打印电汇手续费回单；②财务经理签字报销；③交给会计进行账务处理。
（三）登记手工现金日记账、银行存款日记账①第一次登记账簿时，应填写账簿启用表，并至税务局购买账簿贴花贴具；②如上年期末有余额，在摘要里填写上年结转，并在结余金额栏处填写上年结转金额；③根据审核后的会计记账凭证按凭证顺序逐日逐笔登记，并按日结出余额；④登记满一页后，需留下最后一行，写上“过此页”，并结出当年发生额及余额，第二页最上面一行需写上“承前页”，并将上页累计发生额及余额一并结转。