费用开支不需发票也能入账
公司无票报销管理制度
公司无票报销管理制度一、背景与意义随着企业发展的不断壮大，员工数量的增加以及业务范围的扩大，企业内部管理的工作也在变得越来越复杂。
作为一项重要的管理工具，报销制度不仅关系到企业的经济效益，更关系到员工的积极性和工作效率。
在日常的企业管理中，员工因公出差、参加活动或开支等情况下，都需要进行相应的费用报销。
而无票报销是指员工在报销费用时，无法提供有效的票据来证明支出情况，仅凭本人或他人的申报和审批来确定报销金额的行为。
有效的无票报销管理制度，将有助于规范费用支出、提高管理效率、加强内部监督，确保企业的财务安全。
二、定义和适用范围无票报销是指员工在出差、办公及其他开支情况下，经无法提供有效的票据来证明支出情况，但需要报销费用的情况。
该制度主要适用于公司内部员工的出差、日常办公及其他开支情况。
三、申请报销流程1. 填写报销单：员工在发生无票报销费用后，应尽快填写《无票报销申请单》，详细列明费用项目、金额及原因等信息。
2. 提交申请单：员工将填写完毕的《无票报销申请单》连同相关支出凭证（若有）一起提交给所属部门财务或行政人员进行审核。
3. 审核申请单：财务或行政人员应对员工提交的申请单及相关支出凭证进行认真审核，确认无票报销的合理性和合规性。
4. 报销审批：经过审核后，申请单应提交给所在部门负责人进行审批，确认报销金额及事由。
超过部门预算范围的报销需提请上级领导批准。
5. 报销支付：经过审批的报销单由财务人员处理支付相关费用，并记录在企业财务系统中。
四、无票报销管理要点1. 合理性和合规性：员工填写报销单时，应保证填写的费用项目及金额真实、合理、合规。
报销额度超出公司相关规定的需提供详细说明。
2. 支出凭证的要求：对于没有完整的发票或票据的情况，员工应尽量提供其它能够证明支出情况的证据，如收据、发票复印件等。
3. 单据保存：员工在填写完毕报销单后，应妥善保管相关支出凭证及申请单，以备之后的核对和审查。
4. 审核和审批流程：公司财务及行政人员在审核申请单时，应认真核实每项报销费用的真实性和合规性，对超出预算部分需给予合理的解释及审核。
电商平台存在销售不开票的如何入账(电商销售订单不开票的怎么入账)
电商平台存在销售不开票的如何入账(电商销售订单不开票的怎么入账)
电商平台存在销售不开票的如何入账
电商平台的存在已经成为了人们购物的主要方式之一，这也让很多商家选择在电商平台上进行销售。
但是，有些商家在销售时并不会开具发票，这就给商家如何入账带来了一定的困扰。
下面，我们就来探讨一下在电商销售订单不开票的情况下，该如何进行入账。
首先，商家可以选择根据销售金额在财务上进行入账。
商家可以将销售金额按照不同的分类进行划分，比如按照订单的不同来源、不同的产品类型等进行分类。
然后，商家可以将这些分类后的金额进行汇总，然后在财务上将其入账，这样就可以保证销售金额的准确性和完整性。
其次，商家可以选择通过虚拟账户的方式进行入账。
商家可以在电商平台上开设一个虚拟账户，将销售金额全部转入该账户中，然后再通过该账户进行支出和收入的管理。
这样，商家就可以在财务上更加清晰地了解到销售金额的情况，也可以更加方便地进行资金的管理和使用。
最后，商家可以选择通过其他的方式进行入账。
比如，商家可以通过开具内部结算单的方式来进行入账，或者是通过将销售金额转入其他的账户中进行管理。
不管采用哪种方式，商家都需要保证销售金额的准确性和完整性，同时也需要保证在财务上进行规范的管理和记录。
总之，对于电商销售订单不开票的情况下，商家可以通过多种方式来进行入账。
无论采用哪种方式，商家都需要保证销售金额的准确性和完整性，并在财务上进行规范的管理和记录，这样才能更好地维护商家的财务安全和稳定。
会计经验：当年度实际已发生却没有发票的成本费用的会计处理
当年度实际已发生却没有发票的成本费用的会计处理
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
当年度实际已发生却没有发票的成本费用的会计处理，分以下几种情况：一、费用类1.发票已取得，因其他原因未能在当年度入账。
例1.甲增值税一般纳税人于2015年12月修理管理部门用的两台电脑，更换了部分零配件，一共为1000元，增值税额为170元，并取得增值税专用发票。
虽然开票日期是12月，但是在次年初才拿到发票，没来得及在12月认证，只能在次年1月进行认证。
2015年12月的会计处理借：管理费用低值易耗品摊销1000贷：应付账款暂估应付账款10002016年1月的会计处理先红冲去年的暂估入账借：以前年度损益调整-1000贷：应付账款暂估应付账款-1000借：利润分配未分配利润-1000贷：以前年度损益调整-1000再根据认证通过的增值税专用发票借：以前年度损益调整1000应交税费应交增值税(进项税额)170贷：应付账款1170借：利润分配未分配利润1000贷：以前年度损益调整10002.发票未取得例2.假设例1.中的甲增值税一般纳税人于2016年5月底都没能取得发票，这时2015年实际发生的费。
收据和发票的区别
收据和发票的区别收据和发票的区别发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项，下面是小编为大家收集整理的收据和发票的区别相关内容，欢迎阅读。
收据和发票的区别一、关于收据1.收据的类型含收款收据及付款收据。
涉及往来类的收据（不能与收入费用挂钩）的收据，可以用来做账；付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。
收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。
收据可分为内部收据和外部收据。
外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。
用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。
单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。
2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。
如果是向正规公司购进原材料不索要发票，这不仅仅是你公司利益受损，还会受到税务机关罚款。
3.行政事业单位的专用收据可以做账。
4.资金往来收据，应到地税局领购，才是规范的。
5.自制的.原始发票可以入账，包括去文具店买东西的收据，但是在交税时，都要扣回来。
二、关于发票根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条、第二十条、第二十五条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是合法的凭证。
至于入账方面，收据可不可以入账，有些人听了，斩钉截铁地说“不可以！”其实，这样的回答是片面的。
说收据可以入账或者不可以入账都是以偏概全。
在一些情况下，收据是可以入账的，但是在另外一些情况下，收据是不可以入账的，要具体情况区分对待。
不开票收入常见问题汇编问答
不开票收入常见问题汇编问答不开票收入常见问题汇编问答Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】不开票收入常见问题汇编（问答）什么叫无票收入无票收入又该怎样做账无票收入，就是不开发票的收入，通常是不需要发票。
对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税，依据有收款单及你的证明等。
当然私人老板可能作为了。
无票收入怎么入账1.收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。
无票收入入账直接按货款金额除以记入主营业务收入，再乘记入应交税金－应交增值税－销项税。
2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。
但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
客户不要发票，那么企业不开发票但下收入账可以吗税务局可以不要求填开发票吗《中华人民共和国发票管理办法》第二十条销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项时，收款方应向付款方开具发票，特殊情况下由付款方向收款方开具发票。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
从以上文件可以看出，销售方应向“索取”发票方开具发票，但并未明确购货方不需要发票时，是否应当开具发票。
通常做法是，购货方不“索取”发票，则可以不开具，但一定要凭收款收据、本单位开具的商品出库单等记收入账。
无发票业务处理技巧
无发票业务处理技巧《说说无发票业务处理的那些事儿》嘿，大家好呀！今天咱就来唠唠“无发票业务处理技巧”这个话题。
在咱们的日常工作或生活中，难免会碰到那种没发票的情况。
有时候就像你去菜市场跟大妈买把青菜，难道还指望大妈给你开张发票啊？这时候，怎么处理就成了个头疼事儿。
咱先说啊，没发票可不能成为咱把账弄乱的理由。
就好像你走路掉了只鞋，总不能就光着脚继续走吧，不得想法子找双鞋或者想办法应付过去嘛。
处理这无发票业务啊，首先得保持冷静，别一看到没发票就慌了神。
咱得先看看这到底是个啥情况，能不能找到其他的凭证来证明这笔支出或者收入。
比如买东西的时候的收据啊，或者相关人员的签字证明啥的。
就像你跟朋友借了钱，虽然没写借条，但有聊天记录或者证人也行啊。
有时候实在找不到啥有效的凭证，那咱就得开动脑筋了。
比如说，能不能通过其他的方式来估算一下这笔费用。
就好像你去吃油焖大虾，虽然没发票，但你可以根据市场价格和自己点的量大概预估个花费嘛。
还有啊，咱得学会跟老板或者领导沟通。
把这没发票的情况一五一十地说清楚，告诉他们咱面临的困难，顺便也提出自己的解决办法。
可别傻乎乎地等着老板来问你，那时候就被动咯。
你得主动出击，把问题解决在萌芽状态，让老板觉得你这人靠谱，能办事儿。
当然啦，处理无发票业务也不是一帆风顺的，有时候会遇到各种奇葩情况。
我就遇到过一次，买个小东西没发票，我好说歹说让商家给我开个收据，那商家还不乐意，说啥开收据太麻烦。
我当时就想，您是有多懒啊，开个收据能费您多大事儿。
不过咱也不能跟人家吵起来不是，还得好好商量，毕竟咱是来解决问题的。
总之呢，无发票业务就像是生活中的小插曲，虽然有点烦人，但只要咱用对方法，保持乐观的心态，还是能轻松应对的。
大家记住咯，遇到无发票业务别慌张，冷静处理多想想，凭证沟通不能忘，巧用估算也很棒！好啦，今天就说到这儿啦，希望我的这些小见解能帮到大家，咱们下次再唠！。
无票据费用报销财务制度
无票据费用报销财务制度一、目的和依据为了规范公司内部无票据费用报销的流程，加强财务管理，提高报销的效率，特制定本制度。
本制度的制定依据包括《公司财务管理制度》、《三项基金管理办法》等相关规定，旨在保证公司财务数据准确、完整、合规。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工在办公期间发生的无票据费用报销。
三、无票据费用报销的种类1. 差旅费：包括出差车费、住宿费、餐费等费用；2. 通讯费：包括手机、电话、上网费用等；3. 办公费：包括办公用品购买、团建费用等；4. 其他：包括会议费、培训费等。
四、报销流程与责任1. 提交报销申请：员工填写无票据费用报销单，注明费用种类、金额及事由，并由申请人本人签字确认。
2. 部门领导审批：报销单需经所在部门领导审批签字。
3. 财务复核：财务部门对报销单进行核对，确保符合规定标准。
4. 财务支付：财务部门根据报销单的内容进行支付。
5. 归档备查：财务部门对报销单进行归档备查，保留至少三年。
五、报销标准1. 差旅费标准：（1）出差车费：根据公司规定的车费标准报销；（2）住宿费：根据出差地点的当地住宿费用标准报销；（3）餐费：根据出差时的实际餐费报销，每顿餐费不超过100元。
2. 通讯费标准：（1）手机费用：根据公司制定的通讯费用标准报销；（2）电话费用：根据公司规定的通讯费用标准报销。
3. 办公费标准：（1）办公用品购买费用：需提供购买凭证，按照实际情况报销；（2）团建费用：需经领导批准后报销。
六、禁止报销内容1. 与公司业务无关的费用；2. 超过规定标准的费用；3. 已经报销过的费用；4. 未经审批的费用。
七、违规处理对违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括警告、扣减奖金、停职等。
八、附则1. 本制度自发布之日起正式执行；2. 本制度的最终解释权归公司财务部门所有。
以上为本公司无票据费用报销财务制度，希望全体员工遵守执行，如有问题请及时与财务部门联系。
会计法对无票出去的要求
会计法对无票出去的要求
会计法对无票支出的要求如下：
1. 企业在进行无票支出时，必须先进行审核。
审核的内容包括支出的合理性、真实性以及是否符合相关法规等。
企业应当建立完善的审核制度，明确审核的流程和责任人，并将审核结果进行记录。
2. 企业在进行无票支出时，必须与供应商签订协议。
协议内容应当包括服务或者商品的价格、数量、质量标准、交付时间、付款方式等。
企业应当将协议进行归档，并在后续的审核中进行核对。
3. 企业在进行无票支出时，必须进行备案。
备案的内容包括支出的金额、供应商的名称、服务或者商品的名称等。
企业应当将备案记录进行归档，并在后续的审核中进行核对。
4. 企业在进行无票支出报销时，必须符合相关规定。
具体来说，报销必须符合税务法规、会计准则以及企业内部的相关规定。
企业应当建立完善的报销制度，明确报销的流程和责任人，并将报销结果进行记录。
总的来说，无票支出需要经过严格的审核和记录，以确保其真实性和合法性。
企业需要建立完善的制度和流程，确保无票支出的规范操作，降低财务风险。
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费用开支不需发票也能入账
老板让人事买了300元水果
公司从路边小摊贩个人手里买了300元水果，必须取得发票才可以税前扣除吗？若是不需要发票，会计上如何入账？
解答：公司从个人手里买的300元水果，由于在500元以下，因此既可以个人去税局大厅代开发票来入账并依法税前扣除，也可以凭摊贩出具的收款凭证入账依法扣除。
注意：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
账务处理如下：
借：应付职工薪酬-福利费300
贷：库存现金300
白条支出
支出项目：修理电脑的费用
支出金额：200元
支出对象：王师傅个人
取得单据：收据（收款凭证载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息）
会计处理：
借：管理费用-修理费200元
贷：库存现金200元
总结：这张白条列支的费用可以税前扣除。
支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的可以不需要发票。
支付个人500元以下零星支出
像上述修锁费用、水果摊买水果、修理电脑这三个案例，其实只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。
也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。
提醒：支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票。
附件：只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。
工资薪金支出
提醒：企业平时支付职工的工资不需要发票。
附件：完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证可以作为税前扣除的原始依据。
现金性福利支出
好多企业逢年过节向职工发放过节费、福利费、职工生活困难补助等，也不需要取得员工开具的发票。
提醒：企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。
附件：过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。
支付差旅津贴
提醒：支付因公出差人员的差旅补助不需要发票。
附件：差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。
支付员工误餐补助
提醒：支付员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费不需要发票。
附件：误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证。
支付的未履行合同的违约金支出
提醒：好多企业经常遇到由于各种原因导致合同未履行，需要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需要取得发票。
注意：凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议、收款方开具的
收据或者有的需要法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书等就可以税前扣除。
取得发票的支出才能税前扣除！
1.政策依据
《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。
2.具体理解
不考虑其他情况，同时满足以下三个条件，以发票作为税前扣除凭证：
（1）境内发生的支出
（2）属于增值税应税项目，就是对方需要缴纳增值税
（3）对方为已办理税务登记的增值税纳税人
3.具体事项及政策依据
1.银行收取手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类费用，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2016〕36号）
2.支付银行及其他单位的利息费用，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人即使取得专票不能按规定抵扣进项税额，建议取得普通发票。
（财税〔2016〕36号）
3.企业支出票据贴现费，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人即使取得专票不能按规定抵扣进项税额，建议取得普通发票。
（财税〔2016〕36号、国家税务总局公告2017年第30号）
4.单位微信账号、支付宝账号的手续费，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2016〕36号）。
5.单位POS机手续费，向收单机构索取发票，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（国家税务税务总局公告2017年第11号）
6.飞机等（火车票以外）退票费、手续费，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2017〕90号）
7.火车票退票费、手续费，以中国铁路总公司及其所属运输企业(含分支机构)自行印制的铁路票据作为税前扣除凭证。
（国家税务总局公告2018年第28号）
8.单位车的ETC过路过桥费，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得电子发票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2017〕90号、交通运输部、国家税务总局公告2017年第66号）
9.单位支付的财产商业保险费，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2016〕36号）
10.单位支付的电话费、上网费等通信费用，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（财税〔2016〕36号）
11.单位购买补充耕地指标，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（国家税务总局公告2018年第42号）
12.单位支付拍卖行的手续费或佣金收入，按照“经纪代理服务”缴纳增值税，以发票作为税前扣除凭证，一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。
（国家税务总局公告2018年第42号）。
附：相关政策
1、根据6月6日国家税务总局发布了关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（以下简称《办法》）的2018年第28号公告中规定：
第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。
2、《增值税暂行条例》第十七条纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，依照本条例规定全额计算缴纳增值税。
3、《增值税暂行条例实施细则》第三十七条规定，增值税起征点的适用范围限于个人。
增值税起征点的幅度规定如下：
（一）销售货物的，为月销售额2000-5000元；
（二）销售应税劳务的，为月销售额1500-3000元；
（三）按次纳税的，为每次（日）销售额150-200元。
4、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度如下：
（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。
（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关规定，现就雇主责任险、公众责任险等责任保险有关税务处理问题公告如下：企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。
本公告适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴。
通过上面的案例和政策依据我们可以发现，其实，在日常工作中，好多支出是不需要取得发票就可以税前扣除的。
你学会了吗？。