财务管理制度汇编
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。
一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。
以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。
一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。
2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。
3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。
二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。
（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。
（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。
三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。
（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。
（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。
四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。
（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。
五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。
（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。
公司财务管理制度汇编
公司财务管理制度汇编公司财务管理制度是指公司内部规范财务管理活动的一系列规程、制度和程序，其目的是为了保障公司的财务安全，提高公司的财务效益和管理水平，规范公司内部的财务流程和操作程序。
为了更好地保障公司的发展，以下是公司财务管理制度汇编：一、会计制度1. 会计政策：公司会计政策的制定、变更应以依据国家财政部公布的财政、税务法规为准。
2. 会计核算：公司应当按照财务会计、管理会计、成本会计三个方面建立完善的会计制度和核算体系，为公司的经营决策和财务管理提供有力的支持和参考。
3. 会计档案管理：公司应建立会计档案管理系统，做到档案资料的全面详实、保密性强、存档环境稳定，同时按照法律法规的要求和规定规范管理与使用。
二、凭证管理制度1. 凭证审核制度：公司应建立申请、审批、领用凭证的流程，严格按照财务制度执行凭证管理制度，会计应对所有凭证进行逐一审核。
2. 凭证登记制度：公司应建立凭证登记台账，做到凭证登记标准、及时、准确，任何一笔业务必须按照规定的程序登记并盖章。
3. 凭证保管制度：公司应建立凭证保管制度，凭证必须由财务会计人员保管，按照规定期限存放，并且要做好安全防范措施，确保凭证不受破坏和损失。
三、现金管理制度1. 现金存储和使用：公司应合理规划和安排现金使用和存储，做到收支平衡、用途合法、流转有效。
2. 现金收支登记：现金收支必须由专人负责登记，确保账务准确，不得随意跨年度计划，要保证现金收支的真实性、及时性和准确性。
3. 现金盘点制度：公司应建立现金盘点制度，定期对公司所有的现金进行盘点，并将盘点情况记录于台账上，以便于随时核对。
四、账务处理制度1. 业务收付款规定：公司应建立业务收付款规定，监管部门应对收付款进行记录和管理。
2. 账务处理流程：公司应建立全面规范的账务处理流程，做到凭证填制标准、凭证审核严格、账务核算准确并将纳税义务履行、资产负债表、利润表及现金流量表制定出来。
3. 账目管理制度：公司应建立全面有效的账目管理制度，全部业务应按照要求的规程、程序、系统、方法来处理不同会计科目的账务。
集团公司财务管理制度汇编
集团公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，加强财务监管，保障集团公司财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内财务管理工作，包括财务人员的工作行为、财务流程和财务信息披露等方面。
第三条集团公司各级管理人员必须严格遵守本制度规定，做好财务管理工作，确保集团公司财务运作安全稳健。
第二章财务管理岗位设置及职责第四条集团公司设立财务部门，按照公司架构和业务需求设立财务管理岗位，确保财务管理工作的有序推进。
第五条财务主管负责制定公司财务管理工作方针政策，审批财务预算和报表，监督财务人员的日常工作。
第六条财务经理负责公司日常财务工作，保证财务数据的准确性和完整性，同时协助财务主管做好监督管理工作。
第七条出纳岗位负责公司的资金管理工作，包括资金的收支安排、资金的保管和使用等。
第八条会计岗位负责公司的会计核算工作，保证公司的财务账目准确无误，及时报送相关财务报表。
第三章财务工作流程第九条集团公司财务工作流程分为日常财务管理、财务报表编制、财务审核和财务监督等环节，各环节之间相互协作，形成完整的财务管理体系。
第十条日常财务管理包括收款、付款、记账、票据处理等工作，要求财务人员按规定流程操作，确保财务数据的完整性和真实性。
第十一条财务报表编制是财务工作的重要环节，要求财务人员按照会计准则和公司规定，准确地编制各类财务报表，并按时报送给相关单位。
第十二条财务审核是财务管理的重要控制环节，要求公司设立内部审计部门，对财务数据进行审计检查，发现问题及时处理。
第十三条财务监督是保证财务管理工作正常进行的关键，要求公司领导层加强对财务管理工作的监督和指导，确保公司财务的健康发展。
第四章财务信息披露第十四条集团公司要求财务部门定期向股东、监管机构和社会公众披露公司财务信息，包括财务报表、财务分析和财务风险等方面。
第十五条财务信息披露要求真实、准确、及时和完整，不能有虚假信息或者隐瞒真相的行为，否则需要承担相应的法律责任。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理规章制度汇编9篇
公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。
第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则 (4)1.1 财务管理目的与原则 (4)1.1.1 财务管理目的 (4)1.1.2 财务管理原则 (4)1.2 适用范围与对象 (5)1.2.1 适用范围 (5)1.2.2 适用对象 (5)第二章财务管理体系 (5)2.1 财务组织架构 (5)2.2 财务岗位职责 (5)2.3 内部控制制度 (6)第三章预算管理 (6)3.1 预算编制与审批 (6)3.1.1 预算编制原则 (6)3.1.2 预算编制程序 (6)3.1.3 预算审批流程 (6)3.2 预算执行与调整 (7)3.2.1 预算执行原则 (7)3.2.2 预算执行流程 (7)3.2.3 预算调整程序 (7)3.3 预算分析与评价 (7)3.3.1 预算分析内容 (7)3.3.2 预算评价原则 (7)3.3.3 预算评价流程 (8)第四章资金管理 (8)4.1 资金筹集与管理 (8)4.1.1 资金筹集 (8)4.1.2 资金管理 (8)4.2 资金使用与监控 (8)4.2.1 资金使用 (8)4.2.2 资金监控 (8)4.3 现金管理与结算 (9)4.3.1 现金管理 (9)4.3.2 结算管理 (9)第五章财务报告与分析 (9)5.1 财务报告编制 (9)5.1.1 财务报告原则 (9)5.1.2 财务报告内容 (9)5.1.3 财务报告编制程序 (9)5.1.4 财务报告时间要求 (9)5.2 财务分析方法 (10)5.2.1 比率分析 (10)5.2.2 趋势分析 (10)5.2.3 竞争对比分析 (10)5.2.4 因素分析 (10)5.3 财务风险预警 (10)5.3.1 财务风险识别 (10)5.3.2 财务风险评估 (10)5.3.3 财务风险预警指标 (10)5.3.4 财务风险应对措施 (10)5.3.5 财务风险监控 (10)第六章资产管理 (11)6.1 固定资产管理 (11)6.1.1 范围与定义 (11)6.1.2 购置管理 (11)6.1.3 使用与维护管理 (11)6.1.4 改良与评估 (11)6.1.5 处置管理 (11)6.2 无形资产管理 (11)6.2.1 范围与定义 (11)6.2.2 取得管理 (11)6.2.3 使用与维护管理 (11)6.2.4 评估与核算 (12)6.2.5 处置管理 (12)6.3 投资管理 (12)6.3.1 范围与定义 (12)6.3.2 投资计划与审批 (12)6.3.3 投资执行与监控 (12)6.3.4 投资评价 (12)6.3.5 投资处置 (12)第七章负债管理 (12)7.1 流动负债管理 (12)7.1.1 短期借款管理 (12)7.1.2 应付账款管理 (12)7.1.3 预收账款管理 (13)7.1.4 其他流动负债管理 (13)7.2 长期负债管理 (13)7.2.1 长期借款管理 (13)7.2.2 应付债券管理 (13)7.2.3 长期应付款管理 (13)7.3 债务风险控制 (13)7.3.1 债务风险识别 (13)7.3.2 债务风险控制措施 (13)7.3.3 债务风险应对 (13)7.3.4 债务风险监控 (13)第八章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算原则与方法 (14)8.1.2 成本核算程序 (14)8.1.3 成本控制措施 (14)8.2 成本分析与优化 (14)8.2.1 成本分析方法 (14)8.2.2 成本优化策略 (14)8.3 成本预算与决策 (15)8.3.1 成本预算编制 (15)8.3.2 成本预算执行与监控 (15)8.3.3 成本决策 (15)第九章税务管理 (15)9.1 税收政策与法规 (15)9.1.1 公司应认真贯彻执行国家税收法律、法规和政策，遵循税收法定原则，保证公司税收活动的合法性。
村级财务管理制度(汇编15篇)
村级财务管理制度(汇编15篇)村级财务管理制度1为加强我乡财务管理，标准合理使用资金，确保政府各项工作的顺利进行，按照财经法规和制度的有关要求，特制定以下财务管理制度：一、支出管理制度严肃财经纪律，坚守原那么底线。
财政支出实行乡长“一支笔〞签字制度，所有开支构成的发票等支出单据先由经办人签字并注明用途，再由部门负责人、分管领导复核签字确认，经乡长签字审批前方可到乡财政所报账。
二、专项资金的管理。
凡有主管部门下拨的专项资金，由对口经办人员或办公室负责完成工作工程并掌握资金的使用，协助财政所管理好专项资金；在工程实施中涉及资金往来的有关资料，经办人交一份原始资料到财政所存入会计档案；凡涉及按合同规定条款付款的，需交一份原始合同到财政所，以便财政所掌握有关付款的规定，并将原始合同作为付款依据收集归档。
三、差旅费管理制度对经批准因公出差、参加短期培训或进修人员，其差旅费凭通知据实报销。
所有自修、自学、函授的一切费用自理。
四、接待费用管理规定上级来人因工作需要安排就餐的，须经乡长批准，实行对口接待，由党政办公室按规定标准开具《就餐通知单》，一律在乡食堂安排就餐。
就餐单必须详细，有标准、数量、陪餐人签字。
五、政府采购管理规定为了标准政府采购行为，做好我乡政府采购工作，严格遵照市政府有关文件执行。
六、财务章及银行支出票据的管理为严格支出的内部审核，会计效劳中心对印章按规定分开管理，财务人员各人管理自我的印章并对印章负责，会计负责管理财务公章；银行支出票据由出纳具体负责管理。
七、财会档案的管理每年年初会计效劳中心会计人员对上年的财会档案进行收集、整理、归档，由专人负责管理。
村级财务管理制度2一、会计人员配置及管理1、村设会计一名，出纳一名，村书记、主任不得兼任出纳，会计、出纳不得兼职。
2、村会计对本村财务管理工作负总责，具体负责各类经济业务的处理、编制、报表及统计等工作。
必须具备较好的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能够胜任财会工作。
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财务管理制度
第一章物资管理办法
第一节总则
第一条为加强公司固定资产、材料、低值易耗品、办公用品的管理，保证物资及时供应、合理分配使用，满足生产、经营的需要，提高公司整体经济效益，根据国家有关规定，结合公司实际
情况，特制定本办法。
第二节物资分类
第二条公司将物资分成四大类：固定资产、材料、低值易耗品及办公用品。
第三条物资分类标准如下：
（一）具备以下任何一个条件的物资为固定资产：
（1）使用年限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输
工具及生产经营用的设备、器具、工具等；
（2）非生产经营用、单位价值在2000元以上且使用年限在二年以上的设备、器
具、工具等。
（二）低值易耗品主要是指单位价值低于2000元的各种为生产或办公服务且使用期限较长的设备、器具、工具等。
（三）办公用品主要是指公司员工日常办公使用的价值较低的各类消耗性物品。
（四）材料主要指为建造及日常维护固定资产而耗用的除上述分类以外的各类物资。
第三节物资采购管理
第四条公司的物资采购原则上由使用部门提出书面申请、行政部统一办理，对一些特殊物资必需由使用部门指定专人予以配合以保证物资的质量与性能；
第五条公司的物资采购原则上实行集中、定点采购，大宗物资采购或批量采购应实行招投标制度，并做好采购立项报告。
第四节物资入库管理
第六条公司所有物资采购均应在行政部办理入库手续。
行政部库管员应根据物资采购申请单或立项报告，会同相关部门对物资的数量、质量进行验收。
第七条采购物资验收合格后由行政部签发一式三联入库单，入库单由库管员及验收部门的相关人员共同签字确认。
第八条三联入库单一联为库管员做帐登凭证，一联作为报销的辅助凭证，第三联为会计核对库房账后做帐凭证。
有关库房管理见公司库房管理方法。
第五节物资领用管理
第九条任何物资的领用，领用人均应填写一式三联出库单(或领料单)并经相关部门领导批准。
出库单一联存领用部门，一联用于财务部门的帐务处理，一联作为库管员记帐的依据。
第十条固定资产类物资的领用应根据公司固定资产需求计划，经部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。
第十一条原辅材料、备品备件等物资发放，应由领用部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。
第十二条办公用品的领用应按公司办公用品标准定时定量发放(详见公司办公用品管理规定)。
重要办公用品，应由部门负责人审核，主管副总经理签字方可发放。
第十三条库管员发放固定资产类物资及重要办公用品，如网络设备、计算机、软件、通讯设备、交通器材、办公家具等，应设置部门或个人实物领用帐户（保管卡），由使用部门负责人及
使用个人签字共同签字，并由使用人承担物资使用保管责任；无法确定使用责任人的，由
使用部门负责人承担物资使用保管责任。
第六节物资使用管理
第十四条物资领用(使用)者应根据物资特性，保管好物资，不致损坏或丢失，更不得浪费。
领用后未用物资以及自然损坏、报废的物资应按规定程序及时退库或回收库房。
退库时库管员应
签发一式三份的退库单或废旧物品回收单。
第十五条废旧物资（含包装物）回收后应尽量进行综合利用。
确无用处并经相关领导批准的废旧物质由行政部负责处理，所得款项应全额上交公司财务部门。
第七节物资盘存管理
第十六条公司行政部和财务部门应随时对公司库存物资进行实地核对、盘点，以达到“帐帐、帐物、帐卡相符”。
第十七条每年12月25日前公司行政部及财务部门应共同对公司所属物资进行一次年终盘存，对物资的使用、保管、损坏及帐目情况进行一次全面清查，并将相关情况据实呈报公司总经理，
以作出相应的物资处理决定，并报财务作相应的帐务处理。
第八节物资管理奖惩规定
第十八条公司行政部和财务部门要严格对公司物资实行实物与价格管理，做好物资计划、资金安排与审核、物资采购、库房管理、物资使用与盘存核实工作。
第十九条因个人责任（使用和管理不善），对公司物资造成经济损失者应承担经济赔偿责任，并视其情节轻重，给予相应的行政处罚。
第二十条对徇私舞弊的人员（包括私自收受回扣、擅自拿走公司财物等）和故意毁坏公司财物者，除了追究经济责任外，视其情节轻重同时给予相应的行政处罚，直至开除；对重大责任者，
依法追究其法律责任。
第九节附则
第二十一条本办法由公司财务会计部负责解释。
第二十二条本办法自颁布之日起施行。
第二章借款、报销流程及办法
为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。
一、借款：借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为
现金借款和票据借款。
1、现金借款：借款人应提前半天通知财会部门,将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签
字。
现金借款应严格按现金使用范围借支。
流程图附下：
2、票据借款：票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据；除必须支付现金的款项外，
公司的对外支付，原则上均应以票据支付。
借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。
流程图附下：
二、报销：
1、通讯费及市内交通费的报销：此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。
两项
费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定；这两项费用的报销，各部门必须指定专人到财会部办理。
该办法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。
流程及表格附后：
流程图：
表格：
2、他费用的报销：公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。
报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。
具体流程图如下：
3、物资采购的报销：
三、财会部对外办工时间：凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理；现金及票据
借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。
对外办公时间：周一至周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30
周五 AM9：00-12：00
报销时间：周二 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30
周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30
四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明。